不良貸款分析報告精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的不良貸款分析報告主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：不良貸款分析報告范文

利潤穩健增長 不良貸款雙降

今年上半年,在銀行業競爭空前激烈、存貸款利差急劇縮小的背景下,民生銀行逆勢而上,實現凈利潤73.74億元,同比增長22.07%,年化總資產收益率達到1.20%,年化加權平均凈資產回報率達到26.18%。

從業績數據看,民生銀行的凈利潤增長主要基于資產規模擴張、資產結構調整以及凈非利息收入的快速增長。6月末,民生銀行的資產總額為14100億元,比上年末增加3,558億元,增幅33.73%;存款總額為10,753億元,比上年末增加2,895億元,增幅為36.85%;貸款總額(含貼現)為9,039億元,比上年末增加2,456億元,增幅為37.30%。民生銀行選擇有利時機處理了海通證券的股權,獲得了不菲的收益。

在利潤穩健增長的同時,民生銀行的不良貸款實現了“雙降”。到6月末,民生銀行的不良貸款余額78.01億元,比去年年底下降了1.2億元;不良貸款率為0.86%,首次降到1%以下,而去年年底為1.20%。在不良貸款“雙降”的同時,民生銀行的關注類貸款也出現“雙降”,關注類貸款余額從2008年末的163.66億元下降到152.78億元,占比從2.49%下降到1.69%。

在資產質量進一步提高的同時,民生銀行的不良貸款撥備進一步增加,撥備余額從年初的118.85億元增加到6月末的132.56億元,撥備覆蓋率從150.04%增加到169.93%,這表明了民生銀行的經營更加穩健、風險防范能力進一步提高。

事業部改革成效凸顯

到今年6月底,民生銀行公司業務事業部制改革在運行了一年半之后,成效充分顯現。

從規模增長看,民生銀行的四個行業金融事業部――地產、能源、交通、冶金事業部在受經濟危機影響較大的業務領域經營,仍然保持了業務規模較快發展。截至6月末,事業部存款余額2208.38億元,比年初增加675.75億元,增幅44.09%;事業部貸款余額2918.19億元,比年初增加782.76億元,增幅36.66%。存、貸款余額分別比2008年初成立時的1167.63億元和1843.43億元增長1040.75億元和1074.76億元,存、貸款增幅達89.13%和58.30%,分別比全行公司業務同期存貸款增幅高出32個和1個百分點。

從風險控制及資產質量看,得益于專業評審、分級監控、專業貸后管理等多層次風險防控體系,以及專業化經營體制下的風險控制防線前移,雖然民生銀行四個行業事業部主要業務領域的原材料、產成品價格大幅波動,企業盈利情況也有不同程度的惡化,但事業部的資產質量呈現穩定向好趨勢,不良貸款余額和不良貸款率雙雙比去年末下降5.34億元和0.48個百分點。

從客戶選擇與風險定價能力看,今年上半年民生銀行四個行業金融事業部貸款平均利率5.77%,高于民生銀行全行公司貸款平均利率0.18個百分點;事業部新投放貸款中,基準利率以上占比29.79%,比同期全行新投放公司貸款基準利率以上占比高出8.69個百分點。此外,由于客戶定位清晰,事業部新客戶拓展與潛在問題客戶退出進展順利,總對總營銷也取得較好效果。

在事業部改革成效顯現的同時,民生銀行也充分發揮分行作為區域市場主導的作用,積極開展特色公司業務,提升分行所在地的市場份額,效果明顯。

零售業務雙向突破

今年上半年,民生銀行零售業務能力提升取得顯著成效,商貸通貸款和信用卡業務發展勢頭良好。

作為民生銀行零售業務的突破點和2009年重點業務,面向小商戶、小業主的商貸通貸款今年2月份在上海首推之后,在上半年取得了良好開局。截至6月底,民生銀行的商貸通貸款余額達到169億元,占個貸余額比重14%,其中上半年累計發放商貸通貸款166億元,占全部個貸發放量的44%。商貸通客戶金融資產總計51.55億元,戶均金融資產29.90萬元,同時,商貸通客戶金融資產也實現了快速增長,表現出良好的派生效應。

面對今年以來信用卡市場的風險增大,民生銀行的信用卡業務經營更加審慎。今年上半年,民生信用卡新增發卡29萬張,同比減少86%。在這一情況下,新增交易額455億元,同比增長52%;營業收入10.8億元,同比增長79%;在去年就已經實現扭虧為盈的基礎上,上半年稅前利潤2.71億元,同比增長281%;貸款余額127.55億元,比上期末增長38%。截止6月底,民生白金、鉆石信用卡累計發卡量達12萬張。

機構普遍看好民生

今年上半年,看好民生銀行發展前景的機構投資者紛紛增倉民生銀行股票。到今年6月底,易方達 50 指數證券投資基金和興業趨勢投資混合型證券投資基金分別持有民生銀行2.57億股和2.06億股,進入了民生銀行的前十大股東之列。平安集團則因為對深發展的投資而戰略性減持民生銀行的股份,退出了民生銀行十大股東之列。

今年以來,眾多市場研究機構紛紛看好民生銀行的發展前景。4月22日,在民生銀行了2008年年報和2009年一季報之后,光大證券股票研究報告,判定民生銀行是2季度最有望跑贏行業的銀行之一,將其放在推薦名單首位。7月17日,國金證券公司研究報告指出,海通股權的高價處置、資產質量的改善、貸款的快速增長等一系列的改變使得他們對民生銀行業績增長的信心提升。7月22日,中信證券公司研究報告指出,上半年民生銀行信貸高增、資產負債結構優化及資金市場利率回升,共促凈利息收入環比高增長。在維持“增持”評級的同時,把民生銀行目標價位上調到10.5元。

第2篇：不良貸款分析報告范文

 

我監管辦按照《農村合作金融機構監管流程指導意見》的規定和要求，對XX村鎮銀行？？？？年四季度經營狀況和風險狀況進行了分析并報告如下。

一、基本情況

（一）資產負債結構情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行資產總額？萬元，較年初增加？萬元，增幅為？%；負債總額？萬元，較年初增加？萬元，增幅為？%；所有者權益為？萬元，較年初增加？元，增幅為？%。

（二）盈利水平情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行各項收入？萬元，同比減少？萬元，降幅？%；各項支出？萬元，同比上升？萬元，增幅？%；凈利潤？萬元，同比減少？萬元，降幅為？%。從收入結構來看，上半年共實現貸款利息收入？萬元，同比增加？萬元，增長？%，占收入比例？%，同比上升？個百分點，貸款利息收入仍是收入的主要來源；投資收益？萬元，同比下降？萬元，占收入比例？%，同比下降？個百分點；金融機構往來收入？萬元，同比下降？萬元，降幅為？%，占收入比例？%，同比下降？個百分點。

（三）各項存款情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行各項存款？萬元，較年初凈增？萬元，增幅為？%。存款增長主要呈現兩個特點：一是單位、個人存款穩定增加。單位存款較年初增加？萬元，占新增存款的？%；個人存款較年初增加？萬元，占新增存款的？%。二是低利率存款增長較快。截止？？月底，該行活期存款余額為？萬元，占各項存款的？%，較年初增長？萬元，增幅為？？.？？%，定期類存款余額？？？？？？.？？萬元，占各項存款？？.？？%，較年初下降？？？？？.？？萬元，降幅為？.？？%，低利率存款增長較快，利潤空間大。

（四）各項貸款情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行各項貸款余額？？？？？？.？？萬元，較年初增加？？？？？？.？萬元，增幅？？.？？%。截止？？月底，短期貸款余額？？？？？？.？萬元，占比？？.？%；中長期貸款余額為？？？？？？.？？萬元，占比？？.？%。新增短期貸款較年初？？？？？.？？萬元，占比？？.？？%；新增中長期貸款？？？？？.？？萬元，占比？？.？？%。

二、主要監管指標變化特點

XX村鎮銀行？？月份主要風險指標一覽表：  單位;萬元,%

  

（一）  新口徑資本充足率指標達到監管標準

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行新口徑資本充足率？？.？？%，較年初下降？.？？個百分點，超過監管標準？.？？個百分點；一級資本充足率？？.？%，較年初下降？.？？個百分點，超過監管標準？.？個百分點；杠桿率？.？？%，較年初下降？.？？個百分點，超過監管標準？.？？個百分點。

（二）貸款預期風險抵補指標有所增長

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行貸款損失準備余額？？？？？.？？萬元，較年初增加？？？？？.？？萬元，增長？？.？？%；貸款撥備率？.？？%，較年初提高？.？？個百分點，超過監管標準？.？？個百分點。

三、經營風險分析

（一）風險狀況總體評價

？？？？年四季度，XX村鎮銀行存款穩步增長，信貸投放有效增加，不良貸款占比略有下降，股本金保持穩定。

(二)信用風險分析

？、信貸資產質量分析。

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行各項貸款余額？？？？？？.？？萬元，其中不良貸款余額？？？？？萬元，較年初上升？？？？萬元，不良貸款占比？.？？%，較年初下降？.？？個百分點，低于監管標準？.？？個百分點。

？、非信貸資產分析

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行非信貸資產余額？？？？？？.？？萬元，較年初增加？？？？？.？？萬元，增幅？.？？%。按五級分類口徑，無不良非信貸資產。

？、大額風險集中度分析

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行最大十家集團客戶授信余額為？？？？？.？？萬元,最大單一集團客戶授信余額？？？？.？？萬元，單一集團客戶授信集中度為？.？？%，最大十家集團客戶授信集中度為？？.？？%，比去年同期下降？.？？個百分點。從總體情況看，我行單一集團客戶授信集中度都在穩定指標范圍內。

（三）流動性風險分析

截止？？？？年？？月底，XX村鎮銀行超額備付金率？？.？？%，比年初下降？.？？個百分點;流動性比例為？？.？？%，比年初下降？.？？個百分點；從總體上看，該行資金富余，不存在支付風險。

（四）操作風險分析

XX村鎮銀行為有效遏制各類案件風險…………堅決遏制了各類案件的發生，努力構建了風險防范長效機制，確保了全轄的依法合規經營。

（五）聲譽風險

銀行作為高風險、高信用的金融………………截止目前為止，該行………………。

五、監管意見

（一）提高資本充足率，強化資本管理

（二）降低不良貸款，有效防范信貸風險

（三）全面做實利潤，增強抗風險能力

（四）認真執行相關制度，加強資金風險管控。

一是

二是

三是

四是

第3篇：不良貸款分析報告范文

聯社：

20__年是進一步深化信用社改革的關鍵年，我社在上級行和聯社的正確領導下，全體干部職工團結一心、盡職盡責、努力拼搏，認真貫徹落實聯社年初工作會議精神，堅持以科學發展觀作指導,以央行票據兌付為核心，不斷加大籌資力度，擴大信貸規模，深化支農內涵，狠抓清非降比,狠抓財務收支；基本完成了聯社下達的全年各項經濟指標,信用社各項業務取得了可喜的成績，其中存款較上年凈增950萬元，占聯社分配全年計劃的107.1%；；收息完成303萬元，占聯社分配全年計劃419萬元的72.31%，欠任務116萬元；盤活不良貸款任務占比控制在14.4%以內。

央行票據兌付工作

過去的一年，為確保我縣央行票據兌付，我社按照聯社的統一布署，按照兌付的條件，做好充分的準備，逐條對照，逐項核實，把存在的問題整改好，把各項工作做到位。做到上報數字及時準確，指標合規。

五級分類工作

樹立審慎經營、風險為本的管理理念。把信貸資產風險五級分類作為經常性工作納入日常管理，堅持“按季分類、按月調整”的原則，真實、全面、動態反映信貸資產質量。建立不良貸款遷徙變化分析報告制度，每月對五級分類遷徙變化情況進行認真分析，特別是對不良貸款遷徙變化情況進行具體分析。加強責任和處罰，及時采取清收轉化措施，提高經營管理水平。

全員合規教育工作

今年5月，聯社結合省銀監局關于提出的，在全省農村信用社系統開展全員合規教育活動以及我縣信用社在省聯社業務真實性檢查中出現的問題，提出了在我縣農村信用社系統中開展“教育、整頓、規范、提高”的活動。我社按照聯社的活動實施方案，加強領導，精心組織，統籌安排，活動圓滿完成。確保了活動開展和正常業務經營兩不誤，兩促進。

員工作風建設工作

10月，聯社按照上級要求，結合我縣農村信用社員工作風實際情況，有針對性提出了在我縣農村信用社系統開展員工作風建設活動。我社要求全體員工重點學習省聯社的四個“十不準”和市委的“五禁止”，嚴格按照四個“十不準”和“五禁止”要求規范員工行為，從而使我社員工作風有了明顯提高。

兩大工程建設工作

按照市辦07年全市著重要作好兩大工程建設的指示精神，我社按照市辦和聯社的統一要求，實行陽光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統一在信貸大廳辦公，信貸制度、規定、流程上墻。規定工作時間，權限內的貸款當時辦理，超過審批權限的二日內給予答復，符合條件的五個工作日內給予辦理。信貸人員姓名、職責、聯系方式公開，便于聯系和監督。

在信用戶評選對象上，增加了公務員和城鎮居民信用戶，擴大了評選范圍。在信用戶評選把關上，注重真實性和責任制，規范了評定環節和資料的真實性、完整性，信貸員為調查評級主責任人，確保了評選質量，我社受理了信用戶申請866份，共評出信用戶701戶。

總結07年工作我社雖然做出了一定的成績，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點是組織業務收入，為確保聯社下達業務收入計劃任務的完成，我社準備具體采取以下措施：

1、要全面調動全體員工的工作積極性，要集中時間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。

2、按照聯社去年年底制定的3000元以上貸款三個月必須結算一次的標準，逐人、逐戶、逐筆每個信貸員交叉復核。

3、加大年終考核力度。特別是對收息和盤活工作，我社對這兩項任務考核力度更大，并制定了年終獎金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標準。

4、堅決杜絕弄虛作假，保證上報各項經營數字真實、準確，嚴格按照省聯社的四個“十不準”及聯社的各項制度和要求辦事，圓滿向上級交一份合格的答卷。

08年第一季度業務經營計劃

新的一年即將開始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來迎接08年的到來。認真貫徹落實黨的十七大精神，以科學發展觀為指導，解放思想，創新思路，大力支持農業產業化，積極服務社會主義新農村建設。為了做好08年第一季度工作，在聯社08年第一季度工作計劃任務未下達的情況下，我社根據07年聯社計劃，現結合我社實際情況制定08年第一季度各項業務經營計劃如下：

1、存款。07年聯社下達我社第一季度工作計劃任務是凈增930萬元，我社26人，人均35.77萬元,08年我社計劃凈增800萬元，我社現20人凈增40萬元。

2、收息。07年聯社下達我社第一季度工作計劃任務是收息112萬元,我社08年計劃收息108萬元。由于按聯社總體工作部署07年我社通過收回貸款和減少投放預計將壓縮信貸規模300萬元，年底各項貸款總額將是4500萬元左右，按年息9.6%預計收息108萬元。

第4篇：不良貸款分析報告范文

2019年是營口銀行 發展壯大的一年，在宏觀調控、政策監管以及市場競爭等多種壓力下，分行積極探索求變，緊緊圍繞總行明確的任務要求，狠抓落實，在二季度實現了各項指標的開門紅。

一、分行總體指標情況

1、存款情況。截止到2019年3月31日，存款總額為23.45億元，已突破20億元人民幣。儲蓄存款余額為5.75億元，比年初減少了1.31億元。對公存款余額為17.68億元，比年初增加8.44億元。

從數據可以看出，我行對公存款占比較大，占據存款總額的75.44%。分行有針對性改進市場營銷策略，鎖定業務發展主攻方向，抓存量、拓新增。在加強維護存量客戶的同時，注重增量客戶源頭挖掘，加快對公擴戶優戶進程，積極營銷工資業務。同時，全行上下建立分層營銷，對重要政企進行走訪，取得了與錦州附屬醫院的聯系，并廣泛建立與中小企業聯系、外資企業的合作。提升了存款規模，改善了存款結構。

在儲蓄存款上，我行借助總行產品優勢，制定“營銷方案”，加大對市場的攻堅力度。積極開展特色營銷活動，利用節假日開展專題宣傳，并走進工資戶，走進社區等特色專題金融服務，使錦城百姓了解營口銀行，走進營口銀行，從而使儲蓄存款快速增長。

2018年底隨著營口銀行錦州凌海支行的開業，營口銀行將更好的服務于錦州當地建設，通過凌海支行及 將線上線下相結合的多渠道營銷及全行干部職工的共同努力，截至2019年3月31日，凌海支行實現各項存款余額0.72億元的突破，其中儲蓄存款余額0.48億元，對公存款余額0.24億元，對 的存款指標貢獻新的增長點。

2、貸款情況。截止到一季度末，我行貸款投放余額為11.16億元，較年初增加1.33億元。其中普惠金融余額0.79億元，較年初增長0.73億元，增長幅度達1088.92%，有力的支持了錦州地方經濟的增長。2019年我行貸款投放將大力向普惠金融傾斜，將有限的貸款規模重點服務于實體經濟，普惠金融。

前十大貸款客戶合計貸款余額59921萬元，在總貸款余額中占比為53.69%，我行貸款投向以錦州當地為主，前十大貸款客戶中本地客戶貸款余額為51421萬元，占比85.81%。我行貸款客戶行業主要分布在化工、物流、建筑、食品等基礎行業。

二、發展情況

營口銀行 成立于2017年10月16日，兩年來，一直秉持著總行“服務地方經濟 服務廣大客戶”的理念，在市人民銀行的悉心關懷。

三、不良貸款情況

2018年以來，全球經濟總體延續復蘇態勢，但外部環境發生明顯變化，貿易戰等不確定因素增多。國內經濟保持較強韌性，但在經濟增長趨緩的新常態下，新舊動能轉換階段，經濟運行中長期積累的風險隱患暴露增多，經濟面臨下行壓力。由于大環境的影響，對企業經營造成了較大負面作用，部分企業經營狀況變差

我行2019年一季度新增逾期及不良貸款較上一年度無增量變化。2018年我行緊緊圍繞總行信貸政策，嚴守監管部門的要求，實現了當年無新增逾期及不良貸款。并在一月初通過分行全行努力成功收回了一筆個人貸款逾期本金及利息。在經濟形勢趨于收緊的同時，分行上下一心，針對由于客戶經營中出現的各種問題而帶來的潛在我行信貸資產風險，及時啟動應對方案，逐戶成立以行領導為首的責任小組，專戶專管，力求最大化的避免由于在經濟下行大環境中我行信貸資產出現不安全因素。

四、存貸款利率走勢

我行嚴格按照總行下發的各項存款利率標準執行并嚴格執行人民銀行出臺的《人民幣利率管理規定》，計息結息方式無誤，在營業場所內公告利率執行標準，并且在負債業務中，無實物獎勵、抽獎、現金返點、借理財返利等變相高息攬儲等現象。并堅定實施總行普惠金融的戰略部署，對部分小微企業優質客戶適當下降利率。分行今年業務發展重點主要為個人經營性貸款與小微企業貸款，個人按揭業務，利率僅在基準利率上浮10%~15%，公司、小微類貸款率上浮50%。在存款方面面臨巨大壓力，存款利率小幅上升，比如大額存單和定期存款。我行將繼續堅持以服務中小微客戶為主，遵循利率市場化要求，從我行實際與錦州地區經濟形勢出發制定存款貸款利率。

五、創新情況

分行依托錦州“臨海”、“臨港”的區域特點，與當地港監局建立合作，多次到錦州港地區進行實地調研，積極探索并最終成功推出“漁貸通”、“貨押監管”等創新業務，開拓了一條有 特色的發展之路。在2018年遼寧金融青年創意創新創優大賽上，以“漁貸通”貸款項目為基礎創作的情景劇《送錦旗》榮獲了一等獎。受到了當地監管部門的高度評價。

第5篇：不良貸款分析報告范文

【關鍵詞】商業銀行，統計指標體系，判別分析，線性概率模型，logit分析

世界各處無不體現統計之廣，一點一滴中展示著統計的魅力。統計學是應用數學的一個分支，主要通過利用概率論建立數學模型，收集所觀察系統的數據，進行量化的分析、總結，并進而進行推斷和預測，為相關決策提供依據和參考。從統計學的基本發展趨勢來看，統計學與實質性學科結合成為大勢所趨。隨著我國經濟地位在全球的崛起，經濟與金融正融入全球一體化發展大潮中，銀行業金融機構在自身主動發展需要與被動改革的推動下，正在呈現出多元化發展的趨勢。

一、商業銀行金融統計面臨的問題

首先是商業銀行金融統計地位弱化。目前商業銀行統計工作地位不高，雖然因為上市后的信息披露需要，較以往有所提升，但統計的基本功能和作用仍然得不到充分體現，參與銀行經營管理的程度較低。其次是商業銀行基礎數據質量不高。這一方面是數據使用者與源數據生成者目的不同，導致基礎數據質量不高。另一方面，業務系統數據不一致。由于各業務系統立項設計之初，無法預計系統在使用過程中可能遇到的新情況，從而導致最終的統計數據質量下降。最后是商業銀行之間部分統計數據缺乏可比性。其中會計與統計管理差異導致統計數據差異。在同一個科目下，各家商業銀行在子科目的設置、業務處理方式，以及統計口徑歸并上都存在較大差異。另外信息系統建設差異也會導致統計數據質量差異。

二、商業銀行統計指標體系

商業銀行統計指標的主要內容應包括：資產業務統計指標、負債業務統計指標、銀行經營風險統計指標等。

1、資產業務統計指標

（1）資產業務統計指對銀行所擁有的各種實物資產和債權的統計，主要指標應包括絕對指標和相對指標，絕對指標可直接取自資產負債表的資產項目，相對指標包括貸款回收率、信貸資金運用率、貸款周轉率、貸款利息實收率等。

（2）資產業務統計指標體系可根據以下內容來構建，①、一定時期的各種貸款發放、回收及余額統計分析。②、資產質量分析，分析報告期內各種不良貸款余額、不良貸款成因。③、各類資產的結構分析，如貸款的期限結構分析等。④、貸款市場占比分析，反映銀行的競爭力水平。⑤、資產流動性分析，主要指標有速動資產/總資產，（速動資產―法定準備金）/總資產，流動資產/總資產等。

2、負債業務統計指標

負債業務統計指標體系可根據以下主要內容來構建。①、各項負債余額統計分析。②、負債結構統計分析。③、負債變化及對負債變化的預測。④、負債成本分析，負債成本分析的兩個主要分析工具是平均成本和邊際成本。⑤、負債的穩定性分析，用于反映資金來源的穩定情況。

3、銀行經營風險統計指標

銀行主要面臨三大類型的風險;信用風險、操作風險、市場風險。

（1）信貸風險統計指標。信貸風險統計體系主要有：①信貸風險檢測報表體系;②信貸業務風險分析報告;③貸款行業風險分析。銀行的貸款分類是五級分類法，分別為正常關注、次級、可疑和損失。

（2）流動性風險指標。衡量流動性風險的主要指標有：流動性缺口，核心存款與總資產的比率，貸款總額與總資產的比率，貸款總額與核心資產的比率，流動資產與總資產的比率等。

（3）資本風險指標。衡量資本風險的方法是：計算資本與風險加權資產的比例，與人行監管局規定的最低比例比較，分析風險的大小。

統計指標體系目前還存在這一些缺點：首先是指標的設立缺乏統一性。其次只側重于基礎數據的搜集，缺乏分析性指標。最后它側重于內部信息的統計，忽略了外部資源的整理。

三、商業銀行中統計模型的應用

由于銀行風險預警模型的作用是對銀行是否為高風險銀行進行預測，因此通常選取的分析方法有：判別分析、線性概率、logit分析模型等等。

1、判別分析。使用多重判別分析方法研究銀行風險預警，該研究將1972年和1973年初被美國監管部門斷定為有問題的110家銀行作為分析對象，所使用的數據是根據這兩類銀行1969――1972年的資產負債表和損益表計算出來的10個反映銀行的流動性、貸款、資產和存款構成、效率、盈利性、資本充足率以及收入來源和用途等方面狀況的財務比率。采用二次式判別分析的結果是：貸款收入/總收入、其它費用/總收入以及營業支出/營業收入這三個財務比率的判別能力最強，

2、線性概率模型。這種方法用Prob（y=l）= α+βX表示銀行破產的概率，用Prob（y=0）=l―（α+βX）表示銀行正常經營的概率。其中向量X是表示銀行財務特征的變量， β是反映X的變化對概率的影響的參數，α是常數項。α和β是模型y=α+βX +ε（y的值為0或1，0表示正常經營銀行，1表示破產銀行）的最小二乘估計。線性概率模型存在一些比較嚴重的缺點：一是誤差項異方差;二是概率的預測值可能在區間（0，1）之外。因此這種方法較少被采用。

3、logit分析

該方法是較常被采用的一種方法。這種方法假定銀行發生破產的概率服從Logistic分布。用P表示銀行破產的概率，則P= ;其中向量X是表示銀行財務特征的變量， β是反映X的變化對概率的影響的參數，α是常數項。采用最大似然估計法得到參數β和α的估計值后就可以計算某一銀行破產的概率P，然后對照設定的臨界概率可以判斷該銀行屬于破產類還是屬于正常經營類。logit模型對數據的要求不像判別分析那么高，判別的準確率比較高，因此20世紀80年代以后的研究較多使用這種方法。

參考文獻：

[1]孟曉莉.商業銀行統計管理工作現狀及改進建議.現代金融2012 年第5 期總第351 期.

第6篇：不良貸款分析報告范文

經亞洲開發銀行ADB授權翻譯并發表此文,本刊對原文有所刪節。ADBI對譯文及其使用免責。

關鍵詞: 金融危機銀行業亞洲地區

中圖分類號: F831.59文獻標識碼: A文章編號: 1006-1770(2009)011-09-05

一、金融危機影響下亞洲銀行的現狀和前景展望

表1是穆迪對亞洲主要銀行平均資金實力的評級情況,其他主要信貸機構和投資銀行對亞洲銀行系統展望做出的結論也與此相似。該表反映出2008年、2009年一些活躍銀行的評級出現下降或下降趨勢。評級機構預期銀行貸款質量將面臨巨大壓力,這將成為該地區銀行的最大威脅。認為后續評級活動將主要依據銀行的信貸減損、低利潤和資本補充需求而展開。銀行信貸質量的惡化情況到底如何有待觀察,因為該地區公司利潤出現下滑,國有銀行系統仍在普遍實施大規模的財政刺激計劃。其他情況也會對銀行盈利造成壓力,如貿易融資量下降、財富管理產品銷售下降、投資銀行活動減弱等。銀行資本金的減少也可能導致貸款規模出現下降,從而影響銀行盈利。除非決策者能夠很好地控制住經濟形勢,這種現象將繼續存在。

本地區銀行系統的現有情況到底如何?以下將基于標準的CAMEL監管框架,加入市場風險的敏感性因素予以分析。數據主要來自IMF的全球金融穩定評論。

1、資本充足率

按照美國聯邦銀行管理機構對資本充足的定義,銀行控股公司的一級資本比率至少4%,混合一級和二級資本比率至少8%,杠桿比率至少4%。資本較為充足的定義為,銀行控股公司擁有一級資本比率6%,混合1級和2級資本比率至少10%,杠桿比率至少5%。如表2所示,亞洲地區銀行系統的資本充足情況尚屬良好。2008年銀行加權風險資產的資本比率在8.2%和16.8%之間。較高的為印尼(16.8%),菲律賓(15.5%),新加坡(14.3%)和泰國(15.3%),較好的澳大利亞(10.9%),香港(14.3%),中國(8.2%)。

由于中國和日本銀行系統的資本占該地區一級資本總量的84%,因此,對兩國銀行的情況需特別加以關注。中日兩國分別需關注的是:中國的信貸增長速度和日本銀行的資本質量。關注中國的原因在于2009年以來信貸規模增長速度過快,2009年前3個月,中國銀行系統新增貸款4.58萬億元――接近2008年全年總量,以及同期GDP的70%。貸款的猛增可能會以犧牲資產質量為代價,增加未來的金融系統風險。日本最大的三個金融集團――三菱、住友和瑞穗公司――均低于資本要求,資本質量的問題比數量更大。為了沖銷壞賬,提高一級資本到6%-8%,日本銀行至少需要增加數10億美元充實資本金。

2、資產質量

2003年以來亞洲銀行的資產質量有了大幅改善,截至2008年底,中國和日本的不良貸款率分別為2.5%和1.5%。評級機構預期銀行貸款質量將面臨巨大壓力,這將成為對該地區銀行的最大威脅。由于亞洲國有銀行系統在積極實施政府的擴張性財政政策,信貸規模的受影響程度未定。中國和越南的銀行更是投放了大量的信貸資金以刺激經濟。以中國為例,政府在銀行信貸投放中施加了多大的壓力,將多少會導致未來銀行出現相應的信貸質量問題。中國的財政刺激政策是有風險的,銀行貸款頭寸比率在過去12個月內從2008年9月的14.5%到2008年12月增至18.8%,2009年2月達24.2%。一般來說,信貸快速增長的代價常常是貸款質量下降,會產生不良貸款。

3、撥備充足情況

大部分亞洲銀行目前面臨的最大威脅是,全球金融危機可能對其資產質量形成壓力。不良貸款增加將影響銀行利潤,較高的撥備可能導致一級資本受到侵蝕,影響未來的借貸能力。目前情況下,銀行面臨的問題不是要擔心現有的資本比率和不良貸款率,而是要為未來可能出現的損失做好準備。不良貸款比率的理想撥備率是100%。如表2所示,銀行撥備率較低的為日本、印度,較謹慎的為印尼、馬來西亞、菲律賓、泰國,新加坡和韓國較高。

4、銀行收益率

亞洲銀行的資產回報率相似,目前盈利一般,不突出。日本由于銀行業競爭激烈,邊際收益率較低,2008年股本回報率僅為1.5%,印尼銀行的收益相對較好,2008年為26%。菲律賓銀行的收益(2008年為9.6%)主要來源于政府債券的投資收益。

5、流動性情況

大部分亞洲銀行的盈利模式較為原始,即以存款為基礎,資金來源較穩定,未來估計仍是如此,這一模式比主要依靠基金提供資金的銀行經營模式要安全。后者只是在澳大利亞和韓國的銀行中充當重要角色。因此,流動性(貸款對存款的比率)在該地區大部分是有保障的,只有韓國是例外,其貸存比較高。

6、對市場風險的敏感度

1997年CAMEL引入了第六個要素,即銀行對市場風險的敏感性,使之簡寫變為CAMELS。歐洲和美國銀行由于采用“貸款并證券化”的商業模式,信貸風險和市場風險的暴露程度較大,現在正逐漸向風險較小的商業模式轉變。而大部分亞洲銀行的商業模式風險不大。表3對亞洲地區銀行系統面臨的風險進行了總結。

二、亞太地區對銀行系統的支持措施及其評估

與美國和歐洲一樣,2008年年中以來,亞洲地區的政府同樣采取了大量措施支持銀行系統――某些情況下支持力度可能更大――以減緩經濟下滑。主要經濟體,由于國內銀行對援助的需求不同,國內經濟在全球下滑中的暴露程度不同,政府對是否采取干預政策的態度不同,宣布的銀行支持措施和財政措施差別較大。韓國、澳大利亞、日本和中國對銀行系統的干預最為活躍。主要措施包括提供資本金支持、剝離不良貸款、流動性支持、對銀行存續或新發債務提供擔保等。

對銀行提供援助的最主要措施是對銀行債務,包括存款和借貸,提供擔保。澳大利亞、中國香港、馬來西亞、新西蘭、新加坡和中國臺北采用了綜合存款擔保手段。澳大利亞、新西蘭和韓國為債務提供擔保。到目前為止,對銀行直接注入資本的必要性尚未出現。但是韓國、日本、印度、中國香港,宣稱有意對銀行增加資本提供支持。政府希望借此增強公眾對銀行的信心,使其能夠維持借貸能力,特別是如果高信貸成本確已開始侵蝕銀行資本。一般政府不從銀行的資產負債平衡表上移開問題資產,另外,只有韓國對存在流動性問題的中小企業實施貸款擔保。隨著危機的發展,一些國家可能會采用額外的方法促使其銀行系統更加穩定,避免與其他國家相比出現劣勢。

亞太地區其他的監管容忍措施集中于為了增加流動性而放松謹慎監管標準,如降低最低流動比率、最低存款準備金要求等。一些地區提高了抵押貸款中貸款對抵押物價值的最高比例限制,以鼓勵借貸。證券估價(日本)、重組貸款分類(印度)的會計標準得以放松。未來對貸款分類、撥備需求、資本充足率的要求是否會繼續放松有待觀察。

監管寬容并非新出現的概念,1997年亞洲金融危機和1980年代美國已經出現。美國與其他措施相配合,提高了存款保險的上限,放松資本充足率要求,以避免銀行破產。東亞采取了不同的寬容措施,包括全面擔保、資本要求、不良貸款展期等。這些措施可能有助于幫助銀行渡過難關,但是也可能會延長危機時間并擴大后續的影響。監管寬容能夠起作用,但并不是包治百病的工具。聯邦存款公司的有關報告比較了1980年代有利和有害的寬容計劃,批評了沒有特定項目的大規模寬容計劃,得出以下結論:

長期來看,聯邦儲蓄和貸款保險公司實施的大規模的寬容計劃是一項高風險的管理政策,因為其成功的機會在于經濟環境在儲貸機構的自身情況進一步惡化之前得以改善,或者新的風險投資力量得以加入。后一種情況特別會增加儲貸機構破產的成本。

在1990年代早期情況有所反轉,在1991年美國存款保險公司的改進行動計劃中,對垂死金融機構的救助提出了限制。

1、全面擔保

并非只有東亞地區在使用全面擔保措施,全球范圍的國家都在見證全面擔保的廣泛運用,蘇格蘭皇家銀行對全球使用這一措施的銀行進行了統計,發現大部分的國家都建立了擔保措施。然而,在亞洲金融危機和其他國家金融危機中全面擔保的運用有教訓可尋,全面擔?？赡軙鹑谙到y的穩定產生負面影響。盡管亞洲采用的擔保措施確實帶來了穩定,但也約束了處理金融壓抑的后續措施選擇范圍,并難以退出。

學術界的觀點是什么?學術界很清楚地將全面擔保與道德風險聯系在一起,認為政府的全面擔保措施將限制后續政策的選擇空間。更重要的是,危機造成的財政成本是內生的,該成本會因全面擔保而增加。財政成本的變化主要可解釋為較差的政策措施所致,如增加監管寬容、全面擔保、或兩者折衷。如果忽視內在問題,看似平靜的危機會引起軒然大波,增加后續成本。我對該問題的實證研究發現,全面擔保會增加財政成本、延長危機的持續時間、增加GDP的損失。學術研究傾向于對危機的處理采取強硬的回應措施,認為在全面擔保和其他寬容措施中采用的伴隨政策,會增加銀行危機的財政成本,無助于提升經濟復蘇的速度。盡管會產生較高的附隨成本和道德風險,但政府仍在危機中反復使用全面擔保的原因很明顯。政府在機構和政治意愿、必要的財政政策缺失之時,運用全面擔保以控制大規模的系統性金融危機。全面擔保不應被經常使用,只能適用于較小的目標,如對新債務提供保險而非覆蓋所有債務頭寸。對全面擔保應給予正確標價,嚴格加以遵循,成本披露充分。

2、剝離不良資產

政府機構既無專業能力也無動機對問題資產的解決做出最終決策。例如,1997年亞洲金融危機中,韓國成立資產管理公司,盡管在處理金融機構不良貸款中不斷獲得經驗,但進展緩慢。印尼的銀行重組機構在危機后的資產處置中并沒有提供令人滿意的計劃。主要原因是引入新的、又具有足夠經驗的機構在操作中存在困難。但是政府需要參與不良資產的處理過程,處理過程應該依賴市場力量而非政府力量,從而為金融行為提供正確的激勵。處理不良資產的措施可以是對獎懲比例的適當組合以引導金融機構逐步解決不良貸款,如將過多的不良資產轉移到專業的資產管理公司。如果資本充足率惡化的原因是為了處理不良資產,在一定時間內對資本充足率予以寬容是可行的。有關設計應達到以下標準,首先,必須將問題資產剝離至私人部門。其次,在提供政府流動資本時,應確保私人權益資本安全。應將管理者利益進一步與公眾利益聯系在一起。第三,應在私人部門中創造處理受損資產的競爭機制。

3、直接的資本支持

政府直接為銀行短缺資本提供支持,而不對銀行需達到什么條件提出要求,會形成相當大的道德風險。提供資本支持時應考慮以下措施:1、以市場為基礎對資本注入進行評估。2、與私人部門的配套基金相聯結。3、資本投入采用優先股或可轉債的形式,鎖定可能的損失。

三、亞太地區銀行系統的壓力測試

直到最近,國際金融機構對金融危機的關注主要集中在美國。然而,IMF最近的全球金融穩定評論指出,銀行危機是全球性的。在此背景下,分析亞洲地區銀行系統的現實情況以掌握資本短缺的情況是有指導意義的。本文采用Bankscope提供的數據,但存在三個問題。一是數據既非及時(2007年)也非全面。第二,由于各國管理體制、會計制度和稅收體制不同,跨國的資本、股權和不良資產的數據之間不具有可比性。第三,并非所有的金融機構提供全面的數據。因此,分析數據需要花費精力。結論只能被謹慎加以采用,僅是指導性的,而非結論性的。

對亞太地區銀行資本短缺情況的估算需要采用保守的假設:一級資本對資產的杠桿比率為5%,不良資產比率8%,對不良資產的覆蓋達到100%。結論如下:壓力測試顯示大部分的銀行系統能夠抵御沖擊,但需要更多的資本以達到此目的。這一擁有約1.2萬億元資本的最大的銀行系統,預期資本短缺約7580億美元。一級資本短缺最嚴重的是韓國(445億美元),中國(1091億美元),日本(5188億美元)。令人吃驚的是菲律賓和泰國并不需要額外的資本注入。

四、銀行業國際化的收益和風險

隨著電子通訊的發展,監管障礙減少,全球經濟一體化進程加快,外資銀行正快速增加其跨境借貸,同時積極投資于發展中國家。外資銀行的存在構成許多發展中國家銀行系統的重要特征。外資的占比差距巨大,例如,拉丁美洲中的大經濟體如秘魯和墨西哥外資占銀行系統比重分別為95%和82%。歐洲、中亞、非洲、拉丁美洲的銀行部門中的外資占比要比東南亞的較高。

近期的金融危機顯示,外資參與既能帶來收益也能帶來風險。發展中國家通過向信貸壓抑的公司和個人部門增加貸款,提供高端金融服務,為應對外資銀行競爭而提升效率,獲得了大量的收益。外資銀行也可能將負的金融沖擊傳染到全球:大銀行可能因為銀行間市場流動性問題、信貸標準提升、資本壓力增加等問題而突然收縮發展中國家的貸款。

銀行的跨境融資活動近幾年在持續增加。同樣,跨境資本流動可以給國家帶來資本,但也會增加流動性風險。資金跨境流動與金融穩定存在聯系。一些新興市場的銀行系統正變得更加依賴外資銀行和批發性外國基金。外資銀行的子公司有時會向其母公司借款,如韓國;從主要的國際金融中心的批發市場借入資金,向居民提供外幣貸款,如東歐。

對外資依賴所造成的流動性風險在2008年9月和10月,市場去功能化時表現明顯。雖然以此評估對亞洲的影響為時過早,但由于中國、印度、哈薩克斯坦、韓國等國在國際銀行間市場中表現活躍,如果銀行間市場壓力持續上升,這些國家需要考慮其國內銀行是否會在國際市場中融資面臨困難。同樣,國際銀行疲弱的資產負債表將對發展中國家主要的借貸者形成負面影響。對一國應如何對待外資銀行的討論超出本文的范圍,但國際信貸中介的本質和特征將持續發生變化,新興市場需要采取措施正確對待國內的外資銀行。控制風險的同時獲得收益的努力應集中于,給外資銀行設置限制,小心獲取其帶來的益處。

五、金融危機的后續影響

1、金融部門前景展望

IMF在地區經濟展望:亞太(2009b)中指出,公司現有的壞賬違約風險處于偏高水平,但比亞洲金融危機時低得多。報告因此認為金融危機對公司和銀行部門存在較大影響但處于可控制范圍內。估計亞洲債權人(股東除外)在違約中的損失將達到GDP的2%,銀行損失將達到總資產的1.3%。風險可控的主要原因是遭遇金融危機時公司部門的財務狀況健康、杠桿率較低、盈利良好。這些發現基于這樣的預期,亞洲經濟出現穩定并將逐漸復蘇。不管怎樣,現在都需要開始著手處理銀行問題和公司重組問題。

2、全球信貸收縮

我們應該要認識到這場危機的影響仍將持續一段時間。例如,IMF預計亞洲今年的經濟增長率為1.3%,比上年明顯下降。此外也要深刻吸取1997年亞洲金融危機中印尼、韓國和泰國的教訓。IMF的一份關于40個主要金融危機的分析報告指出,處理金融危機相關的財政成本約占GDP16%。比如,印尼不良貸款最高時達32.5%,危機的財政成本占GDP達56.8%,產出損失達GDP的67.9%,實際GDP增長率最少時僅為-13.1%,處理不良貸款的初始努力見效甚微。雖然本次危機與亞洲金融危機有很不差別,但這場危機注定會對亞洲產生重大影響。

將危機后私人部門的信貸演變分成三個階段:信貸恢復增長所需時間,名義信貸價值超過危機前水平所需時間,信貸對GDP比率恢復到危機前水平所需時間。見表4。平均來看,信貸恢復增長需要14.5個季度或3年半。在經選擇的樣本國中有8個國家信貸對GDP的比例再也沒有恢復到危機前的水平。美國花了60個季度(15年)使信貸對GDP的比率恢復到1990年第二季度的水平,即持續增長的最后一個季度。有關結果顯示,如果一國在危機期間遭受持續的經濟下滑,那么名義信貸將花費多個季度或年度恢復到危機前水平,信貸對GDP比率的恢復時間甚至更長。如果歷史可作為借鑒,那么全球信貸增長不會很快恢復。

3、非銀行金融部門難以彌補銀行部門蕭條

銀行是主要的融資者,但僅依賴銀行不能滿足長期融資的需求,股權和債務市場同樣提供長期融資。以下將對資本市場、共同基金、養老金和保險公司等金融機構的情況進行分析。資本市場中,只有韓國可以為新資本提供較高比例的直接融資,其他國家的容量較低,難以為公司提供充足的長期融資。亞太共同基金市場與全球市場相比較小,僅泰國和馬來西亞尚可。而且這些地區對共同基金的管理存在不足,主要問題在于:對投資者保護不夠、信息披露不充分、基金凈值的計算存在問題、銷售渠道不暢、對聯結產品的估值缺乏管理規則、許多大基金并不遵守國家評估準則。養老金市場較小,如果政府有意改革并提振養老金基金,調動國內資源的潛力巨大。保險部門的容量同樣較小。見表5。因此,當銀行難以為市場提供資金支持時,較弱的其他金融部門也無法彌補這一不足。

4、公司面臨較高的違約風險

IMF(2009b)警告稱新興市場的公司壞賬比率有可能增加。新興經濟體擁有1.8萬億美元的公司債務,這一數值在2009肯定會上升,違約的威脅上升至“危險的程度”。IMF的報告指出,“處理公司的破產問題將是發達國家的主要挑戰,但是對于發展中國家可能是更大的挑戰”( IMF2009b),但是亞洲地區公司部門具體的受影響程度尚不可知?？傻玫臄祿碓粗?包括Worldscope和Amadeus未能及時對公司部門的影響情況做出評估。不過由于亞洲金融危機以后,該地區的許多國家對其公司進行了重大財務重組,從金融指標來看,這些國家的公司部門是健康的,東亞的金融活動有了很大的轉型。未來的后果不致于太嚴重。

記住過去是為了避免未來重蹈覆轍,但在所有關于全球銀行部門脆弱性的討論中,幾乎沒有涉及公司重組在實體經濟和金融部門恢復健康中應扮演何種角色的討論。然而這正是我們應從過去二十多年的金融危機中需吸取的一個重要教訓。在衰退中,總產出和公司利潤的下降可能會擴散,導致公司壓抑,甚至出現破產。銀行部門是公司部門的鏡像,銀行系統的資產質量不會比公司部門的負債質量更好。如果公司部門脆弱,比如,杠桿過度、盈利較差,銀行資產也會較差。因此,公司壓抑既是經濟疲弱的表象也是原因。銀行部門的重組要達到預期目標,必須采取措施解決公司壓抑等深層次問題。但是現有的銀行重組計劃似乎并未涉及這一深層次問題。

六、結論

在本次全球金融危機發生時,亞洲經濟和金融狀態整體表現良好。銀行系統健康、公司部門遠比其他地區要健全、政府融資穩固。這些,伴隨著普遍的高額儲備,使亞洲金融可以快速恢復。長期來看,有理由認為亞洲仍將是全球經濟增長最快的區域。

但是亞洲銀行系統的短期展望是負面的。預計未來12-18個月,銀行因經濟下滑將出現信貸風險,導致不良貸款增加、撥備增加、收益減少,損失增加?，F在許可的貸款損失量和一級資本水平不足以應對未來的信貸問題。建議這些地區的銀行應增加資本以沖銷壞帳損失、提高一級資本比率。

第7篇：不良貸款分析報告范文

關鍵詞：宏觀壓力測試 銀行體系 信用風險 實證分析

一、引言

由2007年美國次貸危機引發的全球金融危機表明，金融市場一體化的格局已經形成，金融風險的傳染效應和溢出效應日益強化，現代金融體系呈現出高度復雜性、結構性以及同構性的特征。在嚴峻形勢下，各國金融管理當局不斷研發評估金融體系穩健性的工具。巴塞爾銀行監管委員會在2009年5月正式的《穩健的壓力測試實踐和監管原則》中強調了壓力測試的獨立地位，它應成為驗證計量經濟風險模型準確性的重要工具和內部資本充足評估程序（ICAAP）的組成部分。壓力測試也是金融穩定評估規劃（FSAP）中基金組織量化評估成員國金融風險的重要工具。此次國際金融危機背景下，主要國家加大了運用宏觀壓力測試評估金融體系穩健程度的力度。2009年2月，美聯儲等美國金融管理部門聯合對19家美國銀行控股公司（BHCs）的資本情況展開全面壓力測試（SCAP），以期在經濟發展形勢不確定時，督促BHCs持有充足資本緩沖，降低銀行體系可能遭受的不可預期影響，并確保對有承貸能力客戶的信貸需求。2010年7月，歐洲銀行業監管委員會（CEBS）公布了91家銀行壓力測試結果，目的在于揭示歐洲銀行體系面對沖擊的準備程度，在經濟不佳以及歐洲債務出現危機的背景下，壓力測試結果顯示超九成銀行達標，為穩定債權人信心，促進市場快速恢復發揮了積極作用。與此同時，國內開展壓力測試理論研究和實證分析的進程也在快速推進，銀監會于2007年12月了《商業銀行壓力測試指引》，督促商業銀行加大開展壓力測試的力度。但縱觀國內壓力測試的開展情況，總體呈現出“宏觀壓力測試少，微觀壓力測試多；自上而下的少，自下而上的多”等特征，表明宏觀壓力測試理論研究和實證分析有非常廣闊的拓展空間。

二、研究設計

（一）壓力測試的基本理論巴塞爾銀行全球金融系統委員會和國際貨幣基金組織將壓力測試定義為利用一系列方法來評估金融體系承受罕見但是仍然可能的宏觀經濟沖擊或者重大事件的過程。Berkowetz（1999）認為壓力測試是關注于“尾部”事件的一類特殊風險模型。在微觀領域，可以作為風險度量工具VaR的重要補充，幫助金融監管當局更好地監管個別金融機構的市場風險和信用風險；在宏觀領域，可以通過研究銀行間市場的傳染效應、反饋效應以及信貸衍生品市場發展引起的風險問題來對金融系統穩健性做出評估。將壓力測試方法引入實務領域加以運用是我國近年來才展開的內容，相關學者對此做出了積極探索。其中黃學元等（2006）提出了一個信用風險的宏觀壓力測試實證架構，利用其檢測了香港銀行體系受到宏觀經濟沖擊時的抗壓能力；徐明東、劉曉星（2008）詳細分析比較了國內外主要宏觀壓力測試架構及方法；徐光林（2008）運用線性模型，重點測試了GDP增速等指標惡化時，我國銀行業金融機構資產規模擴張的受影響程度。張志暹、邊永平（2008）運用VAR模型和蒙特卡羅模擬分析，揭示了甘肅銀行體系在面臨經濟沖擊時所暴露出來的脆弱性及其承受沖擊的能力。華曉龍（2009）通過多元線性回歸分析，利用假設情景定量分析了宏觀經濟波動對中國銀行體系貸款違約率的影響。本文在研讀壓力測試文獻和宏觀經濟形勢分析報告的基礎上，嘗試設計了“極端且合理”的宏觀壓力情景，并構建了一個自上而下的宏觀壓力測試實證分析模型，試圖從數量關系上刻畫在宏觀壓力情景下銀行體系信用風險水平的變遷情況，具有一定的現實意義和政策實踐性。

（二）壓力指標的選擇 本文選取代表銀行體系信用風險的不良貸款率（NPL）作為承壓指標和被解釋變量，選取具有重要影響的宏觀經濟變量作為壓力指標和解釋變量，通過構建多元線性回歸模型反映解釋變量（壓力指標）和被解釋變量（承壓指標）之間的映射關系。實證模型設定如下：

NPLi，t=αi+βj， t+λx， t+y， t-1……+εi，t（1）

其中，αi代表常數項；j、x、y為表征壓力指標的宏觀經濟變量，β、λ、為模型回歸系數。考慮到宏觀壓力指標（GDP同比增速，M2同比增速等）對銀行體系資產質量存在滯后期影響。因此，模型中引入解釋變量的時間滯后效應t-1；εi，t代表隨機誤差項。一般認為，為避免解釋變量之間的同期相關性、保證模型處理的有效性，納入模型的壓力指標不宜過多，因此本文將對銀行體系不良貸款率影響最為顯著的3個主要宏觀經濟指標（這三個指標經過模型獨立性檢驗和相關性檢驗以后篩選得到，篩選過程從略）納入模型，包括：一是GDP同比增長率（GDP）。GDP是反映宏觀經濟運行景氣程度的核心指標，理論及實踐表明，GDP與商業銀行不良貸款率有著顯著的負相關關系。二是M2同比增長率（M2）。近年來，由外匯占款規模不斷擴大引發的銀行體系流動性過剩深刻影響著銀行的經營行為和實體經濟融資的可獲得性，從而對投資、消費等實體經濟活動產生明顯的制約或強化效應，由此使得M2與實體經濟的景氣循環及發展形勢有著緊密的關聯性，并最終影響到銀行體系的信貸資產質量。三是商品房銷售價格平均增速（FJ）。房地產行業已成為我國的支柱產業，房地產貸款在銀行業貸款中的占比近年來不斷提高，以開發貸款為例，2009年銀行信貸資金已占到房地產開發企業資金來源的34.48%。因此房地產貸款已成為影響我國銀行體系穩健程度的重要因素，有必要關注以房價為主的宏觀經濟變量對銀行體系信貸資產質量的影響。

（三）宏觀壓力情景的設計 為體現壓力測試的主旨及意義，設計宏觀壓力情景應符合“極端且合理”的原則，這要求情景中既要體現引發金融風險的小概率事件，將測試目標定位于尾部風險，又要保證情景發生的可能性，使測試結果具有參考意義。由于平衡上述兩方面的難度較大，因此壓力測試諸多環節中，關于設計壓力情景的討論和爭議總是最多的。在設計方法方面，成熟市場經濟的金融管理當局或IMF等國際性金融組織一般運用宏觀經濟生成器（如一般均衡動態方程組）進行測試；普通實證分析或業界實務采取歷史情景法或專家設計法（即假設情景法）較多；本文采用歷史與假設結合的方法設計壓力情景。根據當前我國宏觀經濟面臨的內外部主要矛盾和主客觀方面因素，本文對有可能產生大量銀行壞賬的極端宏觀經濟發展形勢分析如下：實體經濟方面，2009年以來，國際金融危機影響仍在持續。外部經濟低迷使我國外貿出口行業繼續萎縮，此外，節能減排壓力也將成為牽制GDP增長的重要力量；貨幣政策及價格調整方面，美國、日本等主要發達國家為刺激本國經濟，繼續實施量化寬松貨幣政策，全球流動性泛濫在造成我國輸入性通貨膨脹的同時還引起嚴重的資產價格泡沫；政策措施方面，為防止流動性過剩帶來的信貸猛增、通脹引起的“負利率”以及資產泡沫，央行將通過多種方式加大回收過剩流動性的力度，甚至采取加息等價格型貨幣政策工具。同時，迫于來自貿易逆差國的壓力，人民幣重啟升值通道。此外，為保障民生，政府將會加大平抑房價的政策力度。在上述諸多因素的綜合影響下，經濟增長出現失速，加之2009年貸款增幅過高、地方政府融資平臺貸款過大等影響銀行業穩健運行的隱患尚未消除，銀行體系信貸資產質量面臨嚴峻考驗。將上述宏觀壓力情景轉換為GDP、M2和房價3個壓力指標的沖擊強度，需進一步分析3個指標時間序列數據的歷史變遷情況，計算出分位數及其所代表的發生概率（表1）。參考上述壓力指標歷史數據的統計參數及其所反映的發生概率，結合當前宏觀經濟的運行情況，認為GDP、M2具有“極端且合理”的特征。對于房價平均增速，本文認為借鑒銀監會于2010年初部署的壓力測試沖擊強度較為合理，即房價較2009年底下降10%、20%和30%。據此設計出量化的壓力情景如（表2）。

三、實證分析

（一）描述性統計 近年來，由于商業銀行內在風險管理水平的提高、外部經營環境的優化等多種原因，17家銀行的匯總不良貸款率數據呈現出明顯的下滑趨勢（圖1）。圖中顯示出不良貸款率的時間序列數據呈現出較強的單邊下滑趨勢，以2005年3季度末為分界點，之前呈現快速的下降趨勢，第4季度小幅上升， 4季度末又重啟下降通道，但趨勢明顯放緩。由于整體趨勢的存在，一定程度上掩蓋了宏觀經濟變量的影響。因此在認為整體趨勢是由銀行經營內外部條件趨好的前提下，以分段線性函數擬合不同階段不良貸款率趨勢線的結果如（圖2）。為保證實證結果更加擬合現實狀況，首先需要對趨勢項進行剔除，處理方法為不良貸款率減去趨勢（NPLM= NPLyi），最后得到的是能夠反映宏觀經濟對不良貸款率影響的波動情況。由于波動的絕對數值較小，且假設在具有足夠長時間序列的情況下承壓指標（NPLM）和壓力指標（GDP等）服從標準正態分布，為了獲得更好的擬合結果，進一步將其標準正態化，方法為：（X-期望）/標準差。

（二）回歸分析運用標準化處理之后的承壓指標與壓力指標，運用最小二乘法（OLS）建立線性回歸模型?？紤]到GDP、M2和房價影響信貸資產質量的滯后效應，在回歸時對3個壓力指標均加入1-4期的滯后項。在保證宏觀經濟對不良率影響的意義與主觀判斷一致的前提下，剔除不顯著的回歸結果，系數估計見（表3）。總體看，模型的擬合度較高，且一般檢驗效果較好。3個壓力指標中，滯后4期的GDP、當期M2的回歸結果顯著，對于不良貸款率變化的解釋度較高。而商品房銷售價格平均增速對于不良貸款率的解釋相對較弱，但該指標的滯后效應非常明顯，滯后3期的顯著性明顯增強，且標準誤差值達到最低。三個指標的回歸結果都符合一般的經濟學意義，即滯后4期的GDP、當期M2和滯后3期的房地產銷售價格平均增速與不良貸款率呈現負相關關系。進一步分析模型回歸結果可知，3個壓力指標中，M2對不良貸款率的影響最為顯著，其次為GDP，房價對銀行體系信貸資產質量變遷的解釋力相對較小。運用線性回歸模型的擬合結果，建立如下方程實施壓力測試：

NPLM=-0.253*GDP-0.362*M2-0.095*房價（-3）-1.33

（-1.99） （-2.11） （-1.59）

將宏觀壓力情景代入上述方程，得到的壓力測試結果如（表4）。

四、結論與建議

（一）結論 本文仍然存在諸多有待改進的方面，一是實證分析數據仍然較短，雖然理論上作為承壓指標的宏觀經濟變量服從標準正態分布，但收集的建模數據較短不支持此假設，影響了模型估計效果，此外有關數據的時間序列還未經歷一個完整的經濟周期，一定程度上也影響了擬合效果。二是本文采用經典線性回歸模型，盡管估計效果較好，但仍不能很好地反映現實中復雜的經濟關系?；谏鲜鰩追矫鎲栴}，應對壓力測試結果持一定的審慎態度，在此前提下，本文實證結果分析如下：首先，壓力指標對不良貸款率的影響程度各不相同。通過估計系數判斷，M2對不良貸款率的影響最大，GDP次之，房地產銷售價格平均增速的影響最小。從以下幾個方面對此進行解釋：一是流動性的充裕程度與GDP、房價存在密切關系，間接影響信貸資產質量；二是由于主動（金融危機以來實施的積極貨幣政策）和被動（外匯占款）增加的M2深刻影響著銀行經營決策的審慎性，一定程度上直接影響著信貸資產質量。其次，宏觀壓力測試結果顯示，重度沖擊下的不良貸款率達到6.05%，低于自2003年以來不良貸款率的平均值，一方面表明近年來銀行體系不良貸款率的下滑主要源于商業銀行風險管理水平和經營審慎性的提高，宏觀經濟循環對于銀行信貸資產質量的影響程度相對次之；另一方面假設壓力情景下形成的信用風險損失對銀行體系的影響相對有限。最后，壓力指標對不良貸款率的滯后影響各不相同。其中M2、GDP的影響是當期的，房地產銷售價格平均增速的影響滯后三期。這一結果說明M2、GDP的先驗關系尚不明朗。凱恩斯理論認為貨幣當局通過控制M2影響GDP，但由于近年來我國M2處于被動超發局面、金融危機產生的救市效應等其他因素影響，M2與GDP對信貸資產質量的影響未符合預期。而房地產市場波動產生的財富效應首先影響人們的心理因素，繼而影響開發商的投資決策，隨后影響鋼鐵、水泥等上游行業的生產與庫存，因此對銀行信貸資產質量的傳導時滯較長。

（二）建議 實踐和理論證明，銀行信貸資產質量的變化是由多方面因素造成的。結合壓力測試的實證分析結論，提出以下建議： 一是商業銀行應密切關注宏觀經濟形勢及其發展趨勢，在此基礎上，采取一定程度的逆周期經營策略，例如在M2大幅增長以及經濟增速較快時，應能把握信貸投放節奏、強化放貸的審慎原則、提高貸款審批標準，以此確保信貸資產質量。此外，應前瞻性的根據經濟形勢把握好宏觀調控政策的調整節奏與力度，提前制定和調整本行的信貸政策。如在房地產價格快速增長時，應能及時控制對房地產行業及其密切聯系的上下游行業的信貸投放力度。二是央行作為管理流動性的政策主體，雖然不直接制定和實施銀行監管措施，但應運用相關法定職責參與銀行體系資產質量的控制。宏觀上應確保貨幣政策的連續性和穩定性，加大對過剩流動性的回收力度，維持資產價格以及宏觀經濟的持續穩定增長，為商業銀行提供穩健有序的金融運行環境；微觀上應加大差別存款準備金率、定向票據、窗口指導等政策的實施力度，加強對銀行體系的結構化調控，確保金融機構貸款的合理有序增長。三是銀監會應探索建立和完善金融機構風險預警體系，關注在信貸高速增長、宏觀調控政策調整以及經濟形勢突變之后銀行的集中度風險、行業信貸風險等重要的風險源頭，及時分析風險的發生機制和傳導機制，加強對銀行的風險提示。此外，除了組織商業銀行開展微觀壓力測試以外，還應常態化開展宏觀壓力測試，從宏觀審慎管理的角度及時評估和揭示銀行業運行中存在的薄弱環節和脆弱性，以增強出臺和調整監管政策的實效性和針對性。

參考文獻：

［1］黃學元、蔡家輝、方榮：《檢測香港銀行信貸風險的宏觀壓力測試架構》，《香港金融管理局季報》2006年第12期。

［2］徐明東、劉曉星：《金融系統穩定性評估：基于宏觀壓力測試方法的國際比較》，《國際金融研究》2008年第2期。

［3］孫連友：《金融體系壓力測試：概念與方法》，《濟南金融》2006年第2期。

［4］高同裕、陳元富：《宏觀壓力測試及其在我國面臨的問題》，《南方金融》2006年第7期。

［5］張志暹、邊永平：《宏觀壓力測試在區域金融穩定評估中的應用研究――基于甘肅實證》，《金融研究》（增刊）2008年。

［6］華曉龍：《基于宏觀壓力測試方法的商業銀行體系信用風險評估》，《數量經濟技術經濟研究》2009年第4期。

［7］郜利明：《經濟的周期性與壓力測試中假定性壓力情景的設定》，《金融管理與探索，金融管理與研究》2009年第2期。

第8篇：不良貸款分析報告范文

>> 對索羅經濟增長模型穩態零增長率的再思考 我看的煤炭“零增長” 高校圖書館零借閱率的量化分析與館藏優化策略 寧波銀行成績超預期 不良貸款率零增長 推進城市化 實現人口數量與規模的“零增長” 濉溪縣農藥使用量零增長行動的調查與思考 泰和縣推進農藥使用量零增長行動的措施與成效 論推進城市化與實現資源及能源消耗速率的零增長 論金陽縣到2020年化肥使用量零增長行動實現的可能性 淺議有機肥在化肥使用量零增長中的作用及措施 不良蠶食下的盈利困境： 國有大行進入零增長時代 股份制銀行也面臨個位數增長 大學圖書館零借閱率圖書淺議 盤點2009 輪回演繹“零增長”? 中信銀行凈利接近零增長 停滯也叫零增長 化肥使用量零增長 “化肥零增長”之河南作為 零增長理論淺析與應用 高職圖書館館藏圖書總量與增長情況的探討 基于數據統計的高校圖書館零借閱率分析與啟示 常見問題解答 當前所在位置：l.

[ 5 ] 2013年新聞出版產業分析報告[EB/OL].[2014-10-20]..

[ 6 ] 吳志榮.“藏閱分離”模式或將回歸：關于數字時代圖書館布局的思考[J].大學圖書館學報，2009（6）：2-5.

[ 7 ] 熊太純.CALIS貯存圖書館現狀與聯合存儲中心的建立[J].圖書情報工作，2013（10）：75-80.

[ 8 ] 陳煥文.圖書館有多大舞臺就有多大[EB/OL].[2014-10-20]..

[ 9 ] 祁興蘭.國內貯存圖書館的研究與實踐述評[J].圖書情報工作，2013（6）：134-140.

[10] 朱同同，顧宏.圖書館文獻的配置原理[J].圖書情報工作，1999（1）：25-28.

[11] 楊國棟.RFID技術支撐下的圖書館三線典藏制[J].圖書館雜志，2011（10）：30-35.

[12] 楊國棟.館藏調度：RFID技術環境下圖書館紙質文獻管理的升華[J].圖書館論壇2014（10）：41-46.

第9篇：不良貸款分析報告范文

您們好!首先感謝組織給我這次競聘中師職務的機會。

我叫*，現年31歲，年7月畢業于山東財政學院，同年分配到，從事會計工作。1997年8月調入，1998年機構改革，先后從事稽核、金融監管工作，2000年被市行指定為監管組成員。1996年被聘為助理會計師，1999年考取了全國會計師任職資格。現在金融管理科工作。

下面我將任助理會計師以來的工作情況匯報如下：

一是政治素質過硬，業務知識全面。

講學習、講政治是我始終不渝的追求和信念，是我提高思想認識和業務素質，做好各項工作的根本保證。在任助師六年期間，本人尤其重視對金融、會計和經濟理論知識的學習。1999年順利通過了全國統一的會計師資格的考試。任職以來的學習和實踐證明，過硬的政治素質、全面的專業理論知識和良好的職業素養為我做好會計工作和金融監管工作及提高自身分析問題、解決問題的能力起到了重要的促進作用。

二是突出金融監管重點，扎實有效地完成了各項工作。

1、高質量完成非現場監管工作任務。在非現場監管工作中，我擔負著報表報送工作，非現場監管工作要求高，責任大。為此我認真收集被監管單位的報表、資料，逐項審核、匯總，并通過對報表的分析，形成有數據、有情況、有預測、有建議的分析報告，做到了數字準確、內容完整、上報及時，并且按季向被監管單位發出“非現場監管通報”。