金融行業(yè)風(fēng)控管理精選(九篇)

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第1篇：金融行業(yè)風(fēng)控管理范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì) 建筑企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)審即內(nèi)部審計(jì)縮寫，是指企業(yè)內(nèi)部通過(guò)對(duì)各類業(yè)務(wù)進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，以確定其是否具有適當(dāng)性、合法性、有效性和經(jīng)濟(jì)性，是否能履行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，是一種客觀獨(dú)立的監(jiān)督評(píng)價(jià)活動(dòng)。而風(fēng)險(xiǎn)控制則是通過(guò)各種措施和方法來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。建筑企業(yè)的管理者，需要在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，有效的將內(nèi)部審計(jì)制度與風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制結(jié)合起來(lái)；內(nèi)部審計(jì)工作人員也應(yīng)在整個(gè)內(nèi)審工作中時(shí)時(shí)關(guān)注跟蹤風(fēng)險(xiǎn)，將審計(jì)工作貫穿于企業(yè)風(fēng)控管理中。

一、建筑企業(yè)中內(nèi)部審計(jì)的作用

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和檢測(cè)

建筑企業(yè)在生存發(fā)展過(guò)程中面臨不少風(fēng)險(xiǎn)，而內(nèi)部審計(jì)制度就是要識(shí)別和檢測(cè)這些風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)際情況及高層制定的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分析，總結(jié)出企業(yè)的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，并檢測(cè)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是否符合現(xiàn)實(shí)情況，內(nèi)部控制系統(tǒng)是否正常運(yùn)行。同時(shí)，在后續(xù)跟蹤管理過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)人員也要及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)控管理問(wèn)題并更新和改善內(nèi)部控制系統(tǒng)，以順應(yīng)新的環(huán)境。因此，內(nèi)部審計(jì)并不只是簡(jiǎn)單的根據(jù)歷史數(shù)據(jù)而進(jìn)行的，而是要在整個(gè)企業(yè)和工程項(xiàng)目的運(yùn)行中不斷更新和改善的，具有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（二）管理和協(xié)調(diào)

內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)企業(yè)實(shí)際情況有充分的了解，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理一直進(jìn)行著分析，也不斷規(guī)劃著企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善著審計(jì)部門的管理工作，這些使內(nèi)部審計(jì)部門能夠客觀地看待企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)并提出有效建議。內(nèi)部審計(jì)部門位于企業(yè)全局之中，長(zhǎng)期當(dāng)任管控風(fēng)險(xiǎn)的角色，管理和協(xié)調(diào)著企業(yè)的其他各個(gè)部門，降低因各個(gè)部門決策不同而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）顧問(wèn)和咨詢

因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)人員置身于全局之中，對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著客觀深刻的了解，所以，他們具有得天獨(dú)厚的顧問(wèn)資格。高層管理人員做出決策時(shí)，需要內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)企業(yè)的整體情況來(lái)評(píng)判風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高并不適應(yīng)企業(yè)現(xiàn)在的發(fā)展時(shí)，內(nèi)審人員就需提出警示。這都能有效的促進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，一般而言，企業(yè)的管理層都格外重視內(nèi)部審計(jì)部門。

二、建筑企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）合同風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展最明顯的特征之一就是建筑行業(yè)的飛速發(fā)展，但是快速的發(fā)展帶來(lái)的后果是整個(gè)建筑行業(yè)管理的不規(guī)范，其中就存在盲目簽約的情況。企業(yè)的內(nèi)部因?yàn)槿鄙傧鄳?yīng)的風(fēng)控管理機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)慢慢步入惡性競(jìng)爭(zhēng)的地步，市場(chǎng)份額成了企業(yè)補(bǔ)償虧損的重要方式。企業(yè)間的經(jīng)濟(jì)糾紛，企業(yè)自身的綜合性低、效益低等風(fēng)險(xiǎn)屢見(jiàn)不鮮。

（二）拖欠工程款

一旦建筑施工方因?yàn)槟承┰驘o(wú)法履行合同規(guī)定時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)責(zé)任混亂的情況。在結(jié)算合同工程款時(shí)，甲方無(wú)法向施工單位拿出相關(guān)的工程數(shù)據(jù)資料，導(dǎo)致無(wú)法進(jìn)行完工驗(yàn)收，更無(wú)法出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，這些會(huì)造成工程項(xiàng)目的延期和工程款結(jié)算的滯后。施工單位在這種情況下是沒(méi)有辦法確認(rèn)具體的工程款項(xiàng)，因此也就無(wú)法行使自己的權(quán)利，其結(jié)果只能是延期收款或者為了換得甲方的結(jié)算方案只能抵扣工程款，都是會(huì)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）融資風(fēng)險(xiǎn)

建筑企業(yè)的融資一般分為兩種：一是對(duì)內(nèi)借款；二是對(duì)外部金融機(jī)構(gòu)借貸。因?yàn)榻ㄖ袠I(yè)發(fā)展迅速、競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些小企業(yè)為了能夠獲得合同簽約資格，不得不采取融資的方式來(lái)彌補(bǔ)資金的不足。但在后期，這些企業(yè)如果沒(méi)有完善的風(fēng)控管理機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)制度，再加上經(jīng)營(yíng)不善的話，就會(huì)造成資金層斷裂，欠債無(wú)法償還，這種情況對(duì)內(nèi)會(huì)造成會(huì)計(jì)管理問(wèn)題，同時(shí)也會(huì)出現(xiàn)資不抵債的窘境。

（四）成本風(fēng)險(xiǎn)

為了能夠獲得該項(xiàng)工程的施工，企業(yè)在投標(biāo)時(shí)往往會(huì)壓低自己的標(biāo)價(jià)，但是如果出現(xiàn)中標(biāo)價(jià)格比實(shí)際成本還要低的情況時(shí)，企業(yè)就會(huì)通過(guò)壓低員工工資福利或者項(xiàng)目管理的費(fèi)用等手段來(lái)降低成本，更有甚者，建筑企業(yè)會(huì)在符合合同要求的范圍內(nèi)降低材料單價(jià)等一系列工程造價(jià)。這些行為都會(huì)造成一定風(fēng)險(xiǎn)，但現(xiàn)如今的企業(yè)會(huì)計(jì)核算方式，給了會(huì)計(jì)人員條件，在會(huì)計(jì)管理工作中有失客觀公正，會(huì)盡可能的迎合自身優(yōu)勢(shì)，從而忽略了風(fēng)險(xiǎn)的管控。

三、建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)量度

在對(duì)企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析解讀之后就需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量度的評(píng)估，一般采取的量度評(píng)估方法是將定性和定量相結(jié)合。

定性是指通過(guò)文字的表達(dá)來(lái)評(píng)判風(fēng)險(xiǎn)的大小，可以用低、中、高這些表示程度的詞來(lái)形容該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的情況；定量則是指通過(guò)數(shù)字的方式描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或者造成損失的概率，可選擇應(yīng)用合適的定量分析法來(lái)分析發(fā)生的原因和具體造成的經(jīng)濟(jì)損失。

內(nèi)部審計(jì)部門在整個(gè)建筑企業(yè)中有著多項(xiàng)作用，其中的工作人員要在風(fēng)控管理過(guò)程中觀察企業(yè)的動(dòng)態(tài)情況，做好跟蹤分析工作，根據(jù)實(shí)際情況提出風(fēng)險(xiǎn)控制意見(jiàn)，以保證企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中生存下來(lái)，并取得蒸蒸日上的效益。

四、應(yīng)對(duì)建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的策略

內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估做出識(shí)別和檢測(cè)之后，就要確定一系列相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，以應(yīng)對(duì)隨時(shí)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)即在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨前就想出相應(yīng)的對(duì)策來(lái)化解，這就需要建筑企業(yè)在前期做好相關(guān)工作。在和甲方簽訂合同時(shí)，一定要認(rèn)真研讀每一條款，考慮其是否合理和可行；對(duì)于合同條款更是要全面考慮，充分利用合同條款維護(hù)自身權(quán)益，將一些可避免的風(fēng)險(xiǎn)用合同的形式防范于未然；在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要把企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和安全隱患扼殺在搖籃中，因此要禁止聯(lián)營(yíng)經(jīng)營(yíng)模式。

（二）降低風(fēng)險(xiǎn)

利益總是伴隨風(fēng)險(xiǎn)而來(lái)的，沒(méi)有完全的零風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和檢測(cè)，在前期做好一定的防范工作，而后期則需要一些措施降低風(fēng)險(xiǎn)，即將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或者可能造成的損失盡可能降到最低。建筑企業(yè)在投標(biāo)時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況科學(xué)合理的報(bào)價(jià)，嚴(yán)格制定并落實(shí)好工程預(yù)算計(jì)劃；在施工過(guò)程中，務(wù)必要遵守相應(yīng)的規(guī)章制度；建筑工程最怕資金層斷裂，因此做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，對(duì)于融資和墊資項(xiàng)目，還要做好調(diào)信工組。

（三）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)就是有第三方和自己一起承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)控制在自己可以承受的范圍內(nèi)，這時(shí)保險(xiǎn)就可以體現(xiàn)自身優(yōu)勢(shì)了。我國(guó)的建筑企業(yè)可以借鑒國(guó)外的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和案例，制定科學(xué)合理的索賠制度，也可在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中使用擔(dān)保和抵押方案，充分利用好保險(xiǎn)制度，為避免在施工中出現(xiàn)的人員傷亡等情況，做好投保工作，包括機(jī)器設(shè)備險(xiǎn)。

（四）接受風(fēng)險(xiǎn)

利益與風(fēng)險(xiǎn)總是相連的，企業(yè)可以根據(jù)自身情況對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)不必回避。建筑企業(yè)在綜合考慮到企業(yè)自身的承受能力后，如是可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該勇于接受，以免錯(cuò)失良機(jī)。例如，當(dāng)合適的項(xiàng)目出現(xiàn)，但需向銀行貸款時(shí)，考慮到自身的還款能力和還款時(shí)限都是在可承受范圍內(nèi)，就可以接受此項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)了。

五、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理之間是密不可分的關(guān)系。內(nèi)部審計(jì)部門站在總攬全局的高度上，一直關(guān)注著企業(yè)的發(fā)展走向，滲透在企業(yè)管理的各個(gè)層面，其重要性不言而喻。在現(xiàn)如今這個(gè)充滿挑戰(zhàn)的生存環(huán)境中，建筑企業(yè)的管理者要重視內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)中的地位，建立以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)橹鞯膬?nèi)部審計(jì)制度，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理融入內(nèi)部審計(jì)中，才能確保風(fēng)控管理體系的合理性和可行性，才能使企業(yè)得到生存和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：金融行業(yè)風(fēng)控管理范文

論文摘要：介紹了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)和一般的防范措施，并根據(jù)實(shí)踐中的工作經(jīng)驗(yàn)，以表格的形式列舉了基層商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范建議。

論文關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)控管理商業(yè)銀行

國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展實(shí)踐證明，正視日益增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，改善和加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，已經(jīng)成為銀行生存發(fā)展的首要的基礎(chǔ)條件。隨著我國(guó)加入世貿(mào)組織和金融體制改革的日益深人，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)日益多樣化和復(fù)雜化。目前，我國(guó)商業(yè)銀行不同程度存在著信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等多種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，無(wú)不與商業(yè)銀行的內(nèi)部控制密切相關(guān)。如何進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理，提高抗御各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度過(guò)程中面臨的一個(gè)重要課題。

1商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義

從單個(gè)銀行來(lái)看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，由于各種不確定性的影響，使實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機(jī)率或可能性。而從整個(gè)銀行業(yè)看，銀行間業(yè)務(wù)活動(dòng)聯(lián)系千絲萬(wàn)縷。關(guān)系緊密，單個(gè)銀行的信譽(yù)和形象往往影響到社會(huì)公眾對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的信心，所以銀行風(fēng)險(xiǎn)還有另一重含義，就是整個(gè)銀行系統(tǒng)發(fā)生混亂的可能性。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的一種，具備風(fēng)險(xiǎn)的各種屬性，但它又不同于一般的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是綜合性多功能金融企業(yè)，它具有支付中介、信用中介、創(chuàng)造信用和金融服務(wù)等四大職能，所以商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，不僅影響到它本身的經(jīng)營(yíng)，而且影響到其他當(dāng)事人，甚至影響到物價(jià)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)等宏觀經(jīng)濟(jì)的方方面面，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接動(dòng)搖經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，甚至引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩、政權(quán)更迭等。從內(nèi)涵來(lái)說(shuō)，金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容要比一般風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容豐富得多；從外延來(lái)看，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)要比一般風(fēng)險(xiǎn)的范圍小得多，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要是伴隨著資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程而產(chǎn)生的。同一般風(fēng)險(xiǎn)一樣，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有雙重性，它既有可能給從事金融活動(dòng)的主體帶來(lái)收益的機(jī)會(huì)，也有可能給經(jīng)濟(jì)主體帶來(lái)?yè)p失的機(jī)會(huì)。

1．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類

巴塞爾委員會(huì)1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類方法和標(biāo)準(zhǔn)已為各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局所接受，中國(guó)人民銀行也直接參與了該原則的起草和修改，我國(guó)也接受這個(gè)分類方法。按照該原則的劃分，銀行風(fēng)險(xiǎn)包括：

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款是銀行的主要活動(dòng)，貸款活動(dòng)要求銀行對(duì)借款人的信用水平做出判斷，這些判斷并非總是正確的，借款人的信用水平也可能因各種原因而下降，于是銀行總是面臨交易對(duì)象無(wú)法履約而損失貸款的風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)。

(2)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。銀行在進(jìn)行國(guó)際信貸業(yè)務(wù)時(shí)，除一般貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，還面臨著國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。所謂國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)就是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)向外國(guó)政府或政府機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，由于這種貸款一般沒(méi)有擔(dān)保，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)便最明顯。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式是“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”，即當(dāng)借款人的債務(wù)不是以本幣計(jì)值時(shí)，不管借款人的財(cái)務(wù)狀況如何，有時(shí)借款人都可能無(wú)法得到外幣。

(3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)，而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。按照既定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這類風(fēng)險(xiǎn)在銀行的交易活動(dòng)中最明顯。

(4)利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)局面時(shí)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，其主要形式有：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)等。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)——由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日(對(duì)固定利率而言)的不同及重新定價(jià)的時(shí)間不同(對(duì)浮動(dòng)利率而言)引起；基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)——當(dāng)其他重新定價(jià)特點(diǎn)相同時(shí)，因所依據(jù)的基準(zhǔn)利率不同而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)(即期權(quán)風(fēng)險(xiǎn))——由銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目中的或暗含的各種期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。盡管這些風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的一個(gè)正常組成部分，但嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給銀行的盈利水平和資本帶來(lái)巨大的威脅。在復(fù)雜的金融市場(chǎng)中，銀行的交易對(duì)象采取各項(xiàng)措施積極地管理利率風(fēng)險(xiǎn)，防范這一風(fēng)險(xiǎn)顯得十分重要。

(5)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。在極端情形下，流動(dòng)性不足會(huì)使銀行資不抵債，走向破產(chǎn)。

(6)操作風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失靈。這種失靈狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、舞弊、欺詐，未能及時(shí)做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)和其他災(zāi)難等事件。

(7)法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行要隨不同形式的法律產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，這包括因不完善、不正確的法律意見(jiàn)和文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，現(xiàn)有法律可能無(wú)法解決與銀行有關(guān)的法律問(wèn)題：有關(guān)某一銀行的法庭案例可能對(duì)整個(gè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有銀行的成本；影響銀行和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的法律有可能產(chǎn)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，銀行尤其容易受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。

(8)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤，違反有關(guān)法規(guī)和其他問(wèn)題。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行損害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。

(9)匯率風(fēng)險(xiǎn)。指因匯率變動(dòng)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，包括買賣風(fēng)險(xiǎn)、交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)方面。

2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

2．1落實(shí)全員工作責(zé)任制

商業(yè)銀行要在完善內(nèi)控制度措施基礎(chǔ)上落實(shí)全員工作責(zé)任制。根據(jù)會(huì)計(jì)‘工作可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合工作實(shí)際，把操作程序、業(yè)務(wù)管理、崗位職責(zé)與操作規(guī)范、工作質(zhì)量、安全考核、文明建設(shè)等方面的管理規(guī)定匯集成務(wù)制度匯編》，用制度指導(dǎo)日常工作。同時(shí)制定崗位職責(zé)與操作規(guī)范，成立工作質(zhì)量考核、案件防范、計(jì)算機(jī)安全管理等領(lǐng)導(dǎo)小組，逐級(jí)簽訂崗位責(zé)任書，建立一個(gè)層層負(fù)責(zé)、相互制約、獎(jiǎng)懲分明的全員工作責(zé)任制度。

2．2抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)控工作

商業(yè)銀行要抓業(yè)務(wù)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)控，促進(jìn)規(guī)章制度的落實(shí)。從已發(fā)生的金融案件來(lái)看，內(nèi)部控制上存在的漏洞往往是對(duì)一個(gè)或幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵人員缺乏制約或制約失靈而造成的。因此，業(yè)務(wù)操作中必須做到：嚴(yán)格執(zhí)行操作程序；堅(jiān)持內(nèi)外賬務(wù)按時(shí)核對(duì)制度，建立賬務(wù)核對(duì)登記簿；堅(jiān)持會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的授權(quán)分責(zé)原則，明確規(guī)定一般柜員不得越權(quán)處理業(yè)務(wù)；加強(qiáng)密碼管理，確保制約不失控；在保管密押、壓數(shù)機(jī)、編押機(jī)重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章上分工要細(xì)、要規(guī)范；重點(diǎn)加強(qiáng)聯(lián)行業(yè)務(wù)管理及時(shí)做好查詢查復(fù)工作，確保聯(lián)行資金安全。

2．3加強(qiáng)事后監(jiān)督

事后監(jiān)督是有效控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)和違規(guī)行為的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，具有杜絕漏洞、消除隱患的作用。因此，商業(yè)銀行應(yīng)安排業(yè)務(wù)精通、責(zé)任心強(qiáng)的人員擔(dān)任業(yè)務(wù)監(jiān)管，以更好地發(fā)揮監(jiān)督制約作用，為會(huì)計(jì)核算的安全提供強(qiáng)有力的保障。

2．4強(qiáng)化人本管理

內(nèi)部控制系統(tǒng)是由人和制度構(gòu)成的，在完善制度的同時(shí)，一要對(duì)員工加強(qiáng)以思想政治工作為核心的職業(yè)道德教育，使執(zhí)行制度、遵守制度成為員工的一種自覺(jué)行為。二要加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法意識(shí)，提高內(nèi)部控制意識(shí)。

3基層商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其防范措施

第3篇：金融行業(yè)風(fēng)控管理范文

本文主要的研究目標(biāo)是裝修公司的內(nèi)控管理與風(fēng)險(xiǎn)防范，我結(jié)合了裝修公司的發(fā)展形勢(shì)，發(fā)現(xiàn)了在內(nèi)控管理與風(fēng)險(xiǎn)防范中存在了一些問(wèn)題，這些問(wèn)題會(huì)阻礙企業(yè)的發(fā)展。

(一)企業(yè)內(nèi)控管理存在的問(wèn)題

首先，在房產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的今天，裝修行業(yè)也很熱門，從而裝修行業(yè)的內(nèi)部壓力很小，這會(huì)嚴(yán)重的影響到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也變得越來(lái)越激烈，但是就裝修行業(yè)的情況來(lái)講，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)很差，沒(méi)有意識(shí)到應(yīng)該設(shè)定內(nèi)控管理制度，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。同時(shí)，裝修作業(yè)方作為專業(yè)承包方受項(xiàng)目業(yè)主方、項(xiàng)目建設(shè)方、項(xiàng)目施工總包方等利益相關(guān)方影響較大，由于某方的原因都可能影響整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)程，項(xiàng)目組不能及時(shí)應(yīng)對(duì)，而施工項(xiàng)目獨(dú)立性特點(diǎn)常常造成信息反饋滯后，從而加大了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，法人的治理結(jié)構(gòu)并不完善，法人不完善的治理結(jié)構(gòu)會(huì)讓企業(yè)產(chǎn)生大量的內(nèi)耗，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，從而增加了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。同時(shí)，企業(yè)的信息流通不暢，責(zé)任的劃分也并不是非常的清晰，每個(gè)工作的具體分工并不明顯。所以企業(yè)應(yīng)該設(shè)定出一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，可以保證責(zé)任可以具體的分配到個(gè)人，每個(gè)人都清楚的知道自己承擔(dān)的責(zé)任是什么，并且將自己的工作完成的很好，比如：在項(xiàng)目管理方面，確立項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制下的項(xiàng)目管理運(yùn)行機(jī)制，項(xiàng)目組成員都對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)和要求有清楚的認(rèn)識(shí)，明確各自在項(xiàng)目中的工作職責(zé)。就目前的形式來(lái)講，企業(yè)存在一個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題，就一個(gè)工作任務(wù)來(lái)講，公司里每個(gè)人都可以管，但是每個(gè)人都可以放任不管。所以在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題后，沒(méi)有專門的人來(lái)承擔(dān)，每個(gè)人都可以推卸責(zé)任，最后只能不了了之。最后，內(nèi)控的機(jī)制不健全，缺乏內(nèi)控管理控制，會(huì)造成隨意性較大，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的有效統(tǒng)一，出現(xiàn)不作為、亂作為甚至舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。為了實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，需要就公司的情況，制定出相應(yīng)的措施和程序，一般包括設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膽{證、職責(zé)劃分、恰當(dāng)?shù)陌踩胧┑取Ｍ瑫r(shí)，企業(yè)為了完成實(shí)現(xiàn)控制的目標(biāo)，必須制定控制政策和程序，并且嚴(yán)格的執(zhí)行。

(二)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主要面臨著一下的兩種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分別是外部原因以及內(nèi)部原因，企業(yè)外部造成風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有金融市場(chǎng)的變化、國(guó)家政策的變化以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了改變等狀況。企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因主要有一下幾種：企業(yè)的盲目投資會(huì)造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)，很多企業(yè)為了追求自己的利益，會(huì)盲目的擴(kuò)張自己的企業(yè)，希望通過(guò)擴(kuò)張企業(yè)的形式來(lái)提高自己企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力以及抵擋外在風(fēng)險(xiǎn)的能力，但是，如果企業(yè)盲目的擴(kuò)張自己的企業(yè)不僅僅不會(huì)提高自己的競(jìng)爭(zhēng)力，還會(huì)影響自己的本身的發(fā)展從而增加企業(yè)在財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)的內(nèi)控管理上，如果企業(yè)沒(méi)有合理的進(jìn)行管理，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)方面的決策發(fā)生錯(cuò)誤，很有可能給企業(yè)造成巨大的財(cái)務(wù)損失。除了以上的幾種風(fēng)險(xiǎn)以外，籌資也有可能會(huì)造成企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在籌資的過(guò)程中，企業(yè)會(huì)對(duì)自己的內(nèi)部失去控制，從而不能對(duì)籌資的方向和具體的內(nèi)容進(jìn)行準(zhǔn)確的分析，選擇出不適合自己公司現(xiàn)狀的籌資組合，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在目前的裝修行業(yè)并不是非常的重視財(cái)務(wù)在項(xiàng)目管理中的作用，項(xiàng)目財(cái)務(wù)常常因不熟悉工程管理而工作極為被動(dòng)，所以必須需要項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理人員全程的參與，不但耽誤時(shí)間而且加大了財(cái)務(wù)方面的支出。并且項(xiàng)目預(yù)算無(wú)法與工程項(xiàng)目的變化相一致，使預(yù)算管理執(zhí)行度較差。各職能之間的協(xié)調(diào)性很差，不利于項(xiàng)目與環(huán)境的適應(yīng)，財(cái)務(wù)對(duì)項(xiàng)目的控制必須要做到及時(shí)知曉項(xiàng)目狀況，并及時(shí)的應(yīng)對(duì)，才能較好識(shí)別出其虛假信息，財(cái)務(wù)才能準(zhǔn)確理解項(xiàng)目標(biāo)和懂項(xiàng)目管理情況。

二、加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

企業(yè)的內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范方面存在著密切的關(guān)系，加強(qiáng)內(nèi)控管理可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)做出正確的決策。

(一)提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理能力

現(xiàn)在的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)都面臨著多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，從而在情況發(fā)生的同時(shí)采取正確的策略，那么如何能夠加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估呢?首先，要對(duì)會(huì)計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)并且進(jìn)行防范，企業(yè)的會(huì)計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)包含著會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)以及會(huì)計(jì)信息不正確風(fēng)險(xiǎn)等多種類型，所以，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的主要防范目標(biāo)就是加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作人員的專業(yè)素質(zhì)教育以及對(duì)會(huì)信息的核實(shí)等等。并且，對(duì)于企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)也要進(jìn)行充分的認(rèn)識(shí)和防范，企業(yè)想要加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范，就必須要對(duì)資金的回收進(jìn)行管理控制，準(zhǔn)確的評(píng)測(cè)投資和融資的風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)決策的科學(xué)性。

(二)加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督

在企業(yè)內(nèi)控管理中，內(nèi)部監(jiān)督是非常重要的組成部分，它能夠保證內(nèi)控制度可以有效地進(jìn)行，企業(yè)在防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)監(jiān)督以及其他的方式進(jìn)行監(jiān)督，在企業(yè)遇到問(wèn)題后會(huì)適時(shí)地采取措施，不至于讓企業(yè)造成巨大的損失。

(三)加強(qiáng)控制環(huán)境的管理

控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制首要的一方面，所以我們必須要對(duì)自己的實(shí)際情況有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，為企業(yè)營(yíng)造出合適的控制環(huán)境。我們不僅僅要讓管理層次的人員認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)控管理的重要性和必要性，還要建立起來(lái)與企業(yè)的現(xiàn)狀相符的法人治理結(jié)構(gòu)，建立起比較規(guī)范的管理制度，最后，形成一個(gè)重視研究程序的企業(yè)習(xí)慣。在企業(yè)制定年度計(jì)劃的時(shí)候，要針對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范進(jìn)行集體決策，避免少數(shù)管理人員作出不正確的決策，嚴(yán)禁少數(shù)或者單個(gè)人決定的情況發(fā)生，積極地倡導(dǎo)正義和健康的企業(yè)文化。

(四)加強(qiáng)控制活動(dòng)的管理

控制活動(dòng)就是企業(yè)的管理者為了防范風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的一系列的管理的活動(dòng)，在會(huì)計(jì)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須要設(shè)定相應(yīng)的部門。同時(shí)，在嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度和程序情況下，應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，按規(guī)定的程序和權(quán)限適時(shí)對(duì)相關(guān)管理制度、程序以及計(jì)劃或預(yù)算作出合理的調(diào)整，使內(nèi)部控制更加科學(xué)、合理、有效，為此建立相應(yīng)的動(dòng)態(tài)管控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化、動(dòng)態(tài)管理。(五)加強(qiáng)信息的溝通每個(gè)企業(yè)的管理都離不開信息的溝通以及交流，企業(yè)的管理人員都會(huì)通過(guò)信息的溝通來(lái)達(dá)到自己的目的，執(zhí)行每個(gè)人自己規(guī)定的職責(zé)。不論是風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估還是采取適合的控制活動(dòng)都和信息的溝通和交流息息相關(guān)，所以必須要確保信息的真實(shí)準(zhǔn)確性，并且還要確保信息的暢通性，在有風(fēng)險(xiǎn)后可以快速的將情況傳遞給管理人員，方便他們快速的作出反應(yīng)。

三、結(jié)束語(yǔ)

第4篇：金融行業(yè)風(fēng)控管理范文

 

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理　考核指標(biāo)　獎(jiǎng)懲制度　經(jīng)濟(jì)資本　風(fēng)險(xiǎn)度量

2003年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即Basel1第三稿)。新協(xié)議不僅以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束(信息披露)等三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，還包括對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的量化。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確表態(tài)，至少在以美國(guó)為代表的西方1O國(guó)集團(tuán)于2006年實(shí)施新資本協(xié)議的幾年后，中國(guó)仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。這說(shuō)明，中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1．過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理

規(guī)模決定市場(chǎng)占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要因素之一。由于政策、市場(chǎng)或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2．尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系-

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問(wèn)題比較突出。

3．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制

國(guó)外商業(yè)銀行事前風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制較為完善，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒(méi)有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白。

4．內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱

我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問(wèn)題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

5．獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

6．風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

二、提高我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

由于我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，在國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)中已經(jīng)應(yīng)用成熟的一些數(shù)理性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法要吸收應(yīng)用到我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中還需要一段較長(zhǎng)的時(shí)間，譬如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的VaR模型、信貸風(fēng)險(xiǎn)中的信貸矩陣模型，不僅需要先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的支持，同時(shí)還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算，另外還要對(duì)每一期的風(fēng)險(xiǎn)衡量的實(shí)際效果做出評(píng)價(jià)并基于此不斷地對(duì)模型進(jìn)行校正和改進(jìn)，最后才能形成能夠成熟運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。因此，我國(guó)銀行業(yè)目前的首要任務(wù)是要建立完善、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和應(yīng)用的基礎(chǔ)性研究，逐步建立起高效、科學(xué)、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1．健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

2．加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

無(wú)數(shù)事例說(shuō)明，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更重要。在國(guó)際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗鼈內(nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過(guò)于薄弱。因此，自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度成為員工的自覺(jué)行動(dòng)，增強(qiáng)自我約束力，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基；另一方面通過(guò)廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來(lái)培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺(jué)，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。

第5篇：金融行業(yè)風(fēng)控管理范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)；商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）007-0000-01

一、新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)控存在的主要問(wèn)題

1.組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，與新常態(tài)下內(nèi)控職能要求不匹配

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面，普遍沒(méi)有充分考慮經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)多期疊加的特點(diǎn)。決策與評(píng)審并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)分離，崗位設(shè)置也存在著職責(zé)不清的情況，尤其缺失專門針對(duì)內(nèi)控的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和崗位，導(dǎo)致即使存在內(nèi)控制度和體系，也難以有效落實(shí)與執(zhí)行。

2.內(nèi)控制度建設(shè)不系統(tǒng)，與新常態(tài)下內(nèi)控管理范圍不匹配

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行創(chuàng)新不同的金融產(chǎn)品和服務(wù)，提供多部門協(xié)同的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，導(dǎo)致現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后，沒(méi)有覆蓋所有的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)。尤其是越來(lái)越多復(fù)雜金融工具的運(yùn)用，導(dǎo)致潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)越來(lái)越多且越來(lái)越隱蔽，但是商業(yè)銀行往往沒(méi)有及時(shí)制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，特別是在細(xì)節(jié)處理上缺少規(guī)范性。同時(shí)內(nèi)部控制不能全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，某些現(xiàn)行的制度和規(guī)范存在一定風(fēng)險(xiǎn)防范局限性。

3.內(nèi)控觀念文化不理想，與新常態(tài)下內(nèi)控理念內(nèi)涵不匹配

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，內(nèi)控觀念和文化需要與時(shí)俱進(jìn)地進(jìn)行調(diào)整，需要正確認(rèn)識(shí)內(nèi)控控制與新時(shí)期銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，不僅需要將其納入銀行發(fā)展戰(zhàn)略的重中之重，同時(shí)也要培養(yǎng)全員、全程、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。目前商業(yè)銀行在內(nèi)控文化建設(shè)方面比較滯后，內(nèi)控文化對(duì)員工行為的規(guī)范約束作用得不到有效發(fā)揮。商業(yè)銀行內(nèi)部控制文化不理想主要表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)文化、責(zé)任文化等方面，在這些文化缺失的情況下，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者沒(méi)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，存在于內(nèi)部控制要求相悖的行為，不利于內(nèi)部控制展開。

4.內(nèi)控信息溝通不順暢，與新常態(tài)下內(nèi)控信息效率不匹配

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行內(nèi)外部環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新，要求信息系統(tǒng)要及時(shí)更新和優(yōu)化，但是商業(yè)銀行并沒(méi)有重視信息系統(tǒng)的開發(fā)與建設(shè)，疏于對(duì)其進(jìn)行更新與優(yōu)化，導(dǎo)致信息傳遞的延遲和失真，降低信息溝通的效率和質(zhì)量。更缺乏對(duì)于關(guān)系內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)信息的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，不能夠在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)之前及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理，嚴(yán)重阻礙了銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展。

5.內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制不科學(xué)，與新常態(tài)下內(nèi)控監(jiān)管要求不匹配

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下要求商業(yè)銀行擁有一套更加清晰明確的內(nèi)控建設(shè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)客觀準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)內(nèi)控體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的問(wèn)題，進(jìn)而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但是現(xiàn)有仍然有一大部分商業(yè)銀行關(guān)于內(nèi)控體系的建設(shè)步驟、目標(biāo)定位、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均未做出明確的規(guī)定。另外，缺乏將內(nèi)控實(shí)踐做出量化評(píng)價(jià)的科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)結(jié)果也往往難以指導(dǎo)實(shí)踐。

二、新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)控管理的對(duì)策建議

1.健全完善內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)

在健全完善商業(yè)銀行內(nèi)控管理組織機(jī)構(gòu)的同時(shí)，重點(diǎn)建立與新常態(tài)相適應(yīng)的有效議事規(guī)則，提高意見(jiàn)和建議的權(quán)威性，確保決策的科學(xué)和準(zhǔn)確。為了保證內(nèi)部控制效果，設(shè)置專業(yè)委員會(huì)，充分發(fā)揮各專業(yè)委員會(huì)的作用，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)應(yīng)各盡其責(zé)。為保證稽核的客觀性和公正性，審計(jì)稽核機(jī)構(gòu)必須作為一個(gè)完全獨(dú)立的部門審視、監(jiān)督內(nèi)部控制的制度建設(shè)、措施落實(shí)、效果評(píng)價(jià)等。通過(guò)各部門在權(quán)、責(zé)、利的有效安排達(dá)到相互作用、相互制衡、共求發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。

2.健全完善內(nèi)控制度體系

新常態(tài)下商業(yè)銀行在原有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新出新的業(yè)務(wù)，針對(duì)這些新的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，通過(guò)建立健全內(nèi)控制度體系內(nèi)部控制工作提供制度層面的保障。商業(yè)銀行內(nèi)控制度要做到整體性、適應(yīng)性以及權(quán)威性，確保不同制度之間的有效統(tǒng)一銜接、動(dòng)態(tài)更新調(diào)整。與此同時(shí)，嚴(yán)格內(nèi)控制度執(zhí)行增加員工違反制度的成本，提升制度的權(quán)威性以及威懾力做到制度面前人人平等。

3.健全完善內(nèi)控文化建設(shè)

創(chuàng)建適合我國(guó)商業(yè)銀行具體情況的內(nèi)控文化，首先應(yīng)強(qiáng)化銀行高層管理人員的內(nèi)控意識(shí)，銀行高層管理人員的內(nèi)控意識(shí)不僅對(duì)銀行內(nèi)控文化的形成與完善起著關(guān)鍵的作用，同時(shí)還廣泛地影響著整個(gè)銀行內(nèi)部各層級(jí)人員內(nèi)控觀念的形成與深化。其次應(yīng)提高全體員工內(nèi)部控制的觀念意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，通過(guò)多層次、多渠道的培訓(xùn)和評(píng)估考核，提高員工的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)，使內(nèi)部控制制度的執(zhí)行成為一種自覺(jué)自愿的行為。通過(guò)內(nèi)部控制文化的“軟約束”和控制制度的“硬約束”的協(xié)調(diào)作用來(lái)約束人們的行為，進(jìn)而建立比較完善的內(nèi)控文化。同時(shí)不斷完善內(nèi)控激勵(lì)機(jī)制，建立約束機(jī)制相容的有效激勵(lì)機(jī)制。

4.健全完善內(nèi)控信息系統(tǒng)

組織結(jié)構(gòu)龐大、產(chǎn)品業(yè)務(wù)復(fù)雜是新常態(tài)下商業(yè)銀行的顯著特征，應(yīng)該建立相應(yīng)的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的全覆蓋，同時(shí)保證信息及時(shí)準(zhǔn)確更新和安全性。另外，針對(duì)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)情況，通過(guò)各種高科技、現(xiàn)代化的手段，盡最大可能共享信息，避免重復(fù)錄入或修改數(shù)據(jù)，以使信息傳遞的效率不斷提高，在金融環(huán)境瞬息萬(wàn)變的背景下，仍能做到快速?zèng)Q策。

5.健全完善內(nèi)控評(píng)價(jià)體系

針對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的健全程度，以及防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。首先，需要依據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化制定、補(bǔ)充、修改相應(yīng)的內(nèi)控評(píng)估措施和制度；其次，建立內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，研究出有效的定性和定量相結(jié)合的評(píng)估方案；最后，對(duì)于內(nèi)控評(píng)價(jià)所得出的結(jié)論加以科學(xué)地運(yùn)用，切實(shí)落實(shí)內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理的促進(jìn)和優(yōu)化作用。

三、結(jié)束語(yǔ)

經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也隨著進(jìn)行戰(zhàn)略大調(diào)整，商業(yè)銀行面臨著更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行只有更加重視內(nèi)部控制建設(shè)工作，從組織結(jié)構(gòu)、制度建設(shè)、文化理念、信息系統(tǒng)和評(píng)價(jià)體系等各個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，最大程度的減少經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，才能保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定、高效地運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：金融行業(yè)風(fēng)控管理范文

 

關(guān)健詞：國(guó)有商業(yè)銀行　銀行風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

    1.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率發(fā)生波動(dòng)以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會(huì)造成該種風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中，資金供給和需求的相互作用造成市場(chǎng)利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險(xiǎn)的存在使銀行暴露在利率的不利變動(dòng)中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過(guò)高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅。

    2.信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒(méi)有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中.道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于信息不對(duì)稱.即銀行由于缺乏對(duì)于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來(lái)?yè)p失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

    3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

    4.匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)上一個(gè)或多個(gè)匯率因素發(fā)生變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)、交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。國(guó)際金融市場(chǎng)匯率的頻繁變動(dòng)直接影響了我國(guó)商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)及負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值的穩(wěn)定性使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的國(guó)有商業(yè)銀行面臨越來(lái)越高的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

    5.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，分為非善意和善意操作風(fēng)險(xiǎn)。非善意操作風(fēng)險(xiǎn)是由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)。善意操作風(fēng)險(xiǎn)是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險(xiǎn).由于工作人員的出發(fā)點(diǎn)是善意的.因此這類風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性。當(dāng)前我國(guó)正在實(shí)施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)在此過(guò)程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、放松風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過(guò)強(qiáng)化制度建設(shè)以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

    二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

    銀行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力責(zé)任制度模糊缺少必要激勵(lì)約束。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)劃分而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過(guò)度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過(guò)分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇挺而走險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)衡量方面存在缺陷風(fēng)險(xiǎn)量化體系有待完善。商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程。受內(nèi)外部因素的制約我國(guó)的信用評(píng)級(jí)的其他重要作用發(fā)揮不夠:在信用評(píng)級(jí)方法上目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距在信用評(píng)級(jí)的組織和程序方面存在分工不明確等問(wèn)題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化時(shí).計(jì)量分析不足，缺乏量化手段現(xiàn)有量化

    指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別;指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)使計(jì)算結(jié)果失真。

    社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng).外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫(kù)小、覆蓋面窄無(wú)法對(duì)市場(chǎng)主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。

    三、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性對(duì)策

    1培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)營(yíng)造健康積極的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理.應(yīng)首先注意國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。即在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對(duì)防患于未然的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化.上行下效落實(shí)到崗位落實(shí)到人上級(jí)應(yīng)鼓勵(lì)基層工作人員及時(shí)揭示和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。

    2.調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求積極推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。同時(shí)按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò).解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊，控制效力低下控制成本高等問(wèn)題。建議在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)由全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí)各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

    3.運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)模型。建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)有利于將商業(yè)銀行的信貸、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動(dòng)分類、整理并分析供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)審查之用以此給銀行整個(gè)業(yè)務(wù)管理過(guò)程提供及時(shí)、完備、明晰的信息來(lái)源和傳遞渠道。同時(shí)借鑒西方風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合計(jì)量模型及量化計(jì)算方法。例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)模型，以提高我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)決策水平。

第7篇：金融行業(yè)風(fēng)控管理范文

企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要有如下三項(xiàng)內(nèi)容：第一，會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。這是由于企業(yè)會(huì)計(jì)工作本身存在錯(cuò)誤且并沒(méi)有通過(guò)審計(jì)來(lái)實(shí)現(xiàn)解決，同時(shí)對(duì)于企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)運(yùn)行情況掌握的不全面，相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算手段與方法滯后，進(jìn)而給企業(yè)金融會(huì)計(jì)埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。第二，會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)會(huì)計(jì)結(jié)算的主體為銀行這一金融機(jī)構(gòu)，由于其在結(jié)算的過(guò)程中存在各種管理上的漏洞，相應(yīng)人員的職業(yè)能力與道德素質(zhì)難以保證，進(jìn)而就會(huì)出現(xiàn)客觀上或者人為性的錯(cuò)誤，導(dǎo)致資金被隱占等，最終給企業(yè)帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。第三，會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)闀?huì)計(jì)行業(yè)本身尚未落實(shí)有效監(jiān)管機(jī)制，加上企業(yè)自身管理上的漏洞，進(jìn)而使得金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。

二、企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的具體成因

1.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的弊端所致。

當(dāng)前，世界市場(chǎng)的形成使得我國(guó)企業(yè)獲得了新的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)，面對(duì)更為廣闊的發(fā)展空間以及越加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，使得企業(yè)更加注重自身經(jīng)濟(jì)效益的提升，以獲得競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。在此種背景下，金融行業(yè)間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)形式越發(fā)的嚴(yán)峻，而企業(yè)也為了滿足自身利益的需求而虛增減自身的利潤(rùn)，整個(gè)市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境得不到有效凈化，企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)難以避免。

2.企業(yè)自身管理制度體系不完善

在建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度的過(guò)程中，由于很多企業(yè)忽視了自身內(nèi)控管理的重要性，進(jìn)而無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管，這就為企業(yè)金融會(huì)計(jì)埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。與此同時(shí)，企業(yè)也尚未針對(duì)金融會(huì)計(jì)構(gòu)建完善的管理模式，會(huì)計(jì)信息失真致使無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)控制與規(guī)避。此外，當(dāng)前企業(yè)所采用的金融會(huì)計(jì)核算方式也尚未實(shí)現(xiàn)信息化，這也是導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)存在的一大管理因素。

3.會(huì)計(jì)與金融從業(yè)人員的能力素質(zhì)偏低

從目前現(xiàn)有的會(huì)計(jì)舞弊案例看，當(dāng)前我國(guó)現(xiàn)有的會(huì)計(jì)人員與金融從業(yè)人員無(wú)論是在職業(yè)能力上，還是自身的道德修養(yǎng)上都偏低，進(jìn)而因能力的受限而致使金融會(huì)計(jì)信息失真，最終產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患，且因職業(yè)道德素質(zhì)的缺失致使無(wú)法落實(shí)該有的職業(yè)操守，進(jìn)而給企業(yè)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有效控制的途徑

1.構(gòu)建完善的金融會(huì)計(jì)體系，并實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息披露與與預(yù)警

首先，要求企業(yè)要結(jié)合自身的實(shí)際狀況實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)核算體系的完善管理，建立相應(yīng)的管理制度體系，以統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)信息的高質(zhì)量處理，進(jìn)而在提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。其次，針對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題，要實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息披露程序的進(jìn)一步完善，實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及相應(yīng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員從業(yè)資質(zhì)的鑒定，進(jìn)而確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，與此同時(shí)，還需要銀行實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充報(bào)表的編制，進(jìn)而通過(guò)會(huì)計(jì)信息的披露來(lái)確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，以實(shí)現(xiàn)對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。最后，要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以健全的考核指標(biāo)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的全方位監(jiān)管，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

2.完善內(nèi)部控制機(jī)制。

實(shí)現(xiàn)完善內(nèi)控機(jī)制的構(gòu)建是企業(yè)當(dāng)前實(shí)現(xiàn)對(duì)金融會(huì)計(jì)有效管理的根本。因此，這就需要企業(yè)建立健全的規(guī)章制度體系，以明確落實(shí)崗位責(zé)任，并通過(guò)金融會(huì)計(jì)控制目標(biāo)的制定來(lái)落實(shí)具體工作內(nèi)容。與此同時(shí)，要全面的落實(shí)管理權(quán)利，以落實(shí)金融會(huì)計(jì)控制制度，并通過(guò)財(cái)務(wù)體制的構(gòu)建來(lái)確保實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算手段與方法的更新，針對(duì)實(shí)際工作中所出現(xiàn)的各種問(wèn)題給予及時(shí)解決。只有按部就班的落實(shí)金融會(huì)計(jì)管理的各項(xiàng)內(nèi)容，才能夠以完善的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，進(jìn)而確保企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利開展。

3.要全面提高金融會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)能力與道德素質(zhì)

針對(duì)當(dāng)前金融會(huì)計(jì)從業(yè)人員能力素質(zhì)過(guò)低的現(xiàn)狀，要求在加大對(duì)相關(guān)從業(yè)人員培訓(xùn)力度的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化其法律意識(shí)，使其能夠具備落實(shí)金融會(huì)計(jì)工作能力的同時(shí)，遵守法律法規(guī)，確保金融會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。與此同時(shí)，需要落實(shí)相應(yīng)的責(zé)任制，以完善的責(zé)任體系來(lái)確保相應(yīng)從業(yè)人員能夠克己敬業(yè)，強(qiáng)化自身的職業(yè)道德，認(rèn)真落實(shí)本職工作。

四、總結(jié)

第8篇：金融行業(yè)風(fēng)控管理范文

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾資本協(xié)議

隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜。2003年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即BaselII第三稿)。新協(xié)議以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，還包括對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的量化。就中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言，與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距。提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念

《新巴塞爾資本協(xié)議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱，其內(nèi)容遠(yuǎn)比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多。《新巴塞爾資本協(xié)議》的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，它從不同角度闡述了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心功能。傳統(tǒng)上，我們認(rèn)為商業(yè)銀行是以追逐利潤(rùn)為目的的金融企業(yè)，核心功能是向社會(huì)提供信用中介、金融服務(wù)，是典型意義上的間接融資的金融機(jī)構(gòu)。由于來(lái)自外部、內(nèi)部的壓力，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)理念不斷創(chuàng)新，其業(yè)務(wù)已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行的定位也出現(xiàn)了新的變化，其核心功能不是簡(jiǎn)單的信用中介、金融服務(wù)，而是風(fēng)險(xiǎn)管理，換句話說(shuō)，商業(yè)銀行的核心功能、基本任務(wù)是管理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著商業(yè)銀行生存、發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生變化，特別是利率市場(chǎng)化以來(lái)，以利率風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行在新形勢(shì)下面臨的新的、重要的風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了新的認(rèn)識(shí)，管理有了新的發(fā)展。《新巴塞爾資本協(xié)議》指出，商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。《新巴塞爾資本協(xié)議》認(rèn)為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。它對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查的重要性是這樣描述的，“對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力。毫無(wú)疑問(wèn)，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這就需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)第二支柱給予充分的重視。”

(四)建模是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基本方法。盡管風(fēng)險(xiǎn)是否能夠通過(guò)模型計(jì)量精確計(jì)算存在爭(zhēng)議，但從理論上看，商業(yè)銀行通過(guò)符合監(jiān)管當(dāng)局要求的內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性強(qiáng)，資本消耗小。

二、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問(wèn)題。

(一)過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，市場(chǎng)成熟度低，業(yè)務(wù)種類不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想有偏差，重貸款客戶的開發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(二)尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問(wèn)題比較突出。

(三)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上，注重運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導(dǎo)致在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面不精確，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍存在較大缺陷。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國(guó)際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

(五)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問(wèn)題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

(六)獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

(七)風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員缺乏，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購(gòu)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，使得所引進(jìn)的先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時(shí)，我國(guó)還沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

三、提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的對(duì)策

我國(guó)作為轉(zhuǎn)型時(shí)期的發(fā)展中國(guó)家，以及我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，關(guān)鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法，同時(shí)，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的文化、體系、技術(shù)等方面也要進(jìn)一步發(fā)展和完善。

(一)吸收全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。要求不但重視對(duì)傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，而且要全面考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素的管理，并逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等業(yè)務(wù)管理的全過(guò)程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和短期盈利增加，而需要將各種風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算在內(nèi)，將當(dāng)期收益扣除經(jīng)計(jì)量的預(yù)期損失，據(jù)以推測(cè)各種收益率，促進(jìn)長(zhǎng)期持續(xù)盈利能力的增強(qiáng)。

(二)健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范，管理科學(xué)，內(nèi)控嚴(yán)密，運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制，加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

(三)提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范能力。《新巴塞爾資本協(xié)議》在提出信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，紿出了計(jì)量三大風(fēng)險(xiǎn)的方法。《新巴塞爾資本協(xié)議》計(jì)量三大風(fēng)險(xiǎn)共設(shè)計(jì)了8種方法，除信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法外，其他7種方法均建立在模型設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上。這反映出通過(guò)建立數(shù)學(xué)模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)是《新巴塞爾資本協(xié)議》提出的新要求，因此，要重視計(jì)量方法的引入和使用。我國(guó)商業(yè)銀行要緊跟國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐，引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量方法。一是要從觀念上充分認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行使用計(jì)量方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的意義，這是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念的轉(zhuǎn)變。二是研究能夠準(zhǔn)確計(jì)量我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法。在爭(zhēng)取巴塞爾委員會(huì)支持的基礎(chǔ)上，充分掌握《新巴塞爾資本協(xié)議》思想的前提下，設(shè)計(jì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，然后積累數(shù)據(jù)，對(duì)計(jì)量模型進(jìn)行測(cè)試，修正后確定三大風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，并且在我國(guó)商業(yè)銀行中推廣，全面實(shí)施《新巴塞爾資本協(xié)議》。

(四)制定合理的考核指標(biāo)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。考核指標(biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際，是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模當(dāng)然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過(guò)于強(qiáng)調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤(rùn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模掩蓋一切，否則可能對(duì)管理層和經(jīng)營(yíng)層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，以增加風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標(biāo)制定過(guò)程中的主觀性在充分考慮實(shí)際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤(rùn)、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化。

第9篇：金融行業(yè)風(fēng)控管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；銀行風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。將控制放在防范風(fēng)險(xiǎn)上

(一)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)損失的突發(fā)性

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中的許多風(fēng)險(xiǎn)因素事先往往不易把握，會(huì)在很短的時(shí)間內(nèi)造成嚴(yán)重的危害，令銀行措手不及。如由于儲(chǔ)戶的提款需求具有隨機(jī)性，難于事先預(yù)測(cè)，特別是自有資金較少、吸納存款數(shù)額和儲(chǔ)戶多的銀行，一但因某種原因(如小道消息誤導(dǎo))使得同時(shí)提出提款要求的資金需求大大超出銀行正常的備用資金，就會(huì)使銀行難以應(yīng)付。再如，信貸客戶不經(jīng)銀行同意將貸款用于風(fēng)險(xiǎn)很高的投機(jī)活動(dòng)，貸款抵押物因火災(zāi)損失而產(chǎn)權(quán)所有人又未對(duì)其投保等，也會(huì)給商業(yè)銀行造成突發(fā)性損失。

(二)應(yīng)認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制存在著不容忽視的薄弱環(huán)節(jié)

有些商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制認(rèn)識(shí)還不充分、不確切、不完整，存在著幾種傾向：一是以為內(nèi)部控制就是整章建制，就是各種規(guī)章制度的匯總，對(duì)內(nèi)控是一種業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制認(rèn)識(shí)不夠；二是以為內(nèi)部控制是稽核、審計(jì)或管理層的事，與會(huì)計(jì)無(wú)關(guān)或關(guān)系不大，對(duì)會(huì)計(jì)的職能作用沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)；三是以為內(nèi)部控制就是相互牽制，對(duì)內(nèi)部控制方式、方法與手段沒(méi)有整體認(rèn)知。

(三)控制因人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)的增加

匯率升值有利于抑制能源和原材料等進(jìn)口商品價(jià)格持續(xù)上升導(dǎo)致的輸入型通貨膨脹，并有利于降低“雙順差”，從而減少外匯儲(chǔ)備的增長(zhǎng)，更好地控制中國(guó)“流動(dòng)性過(guò)剩”產(chǎn)生的源頭。匯率升值總體上有利于內(nèi)外經(jīng)濟(jì)失衡的調(diào)整，是一種“內(nèi)外兼顧”的緊縮政策。從目前看，對(duì)通貨膨脹以及經(jīng)濟(jì)“內(nèi)外失衡”的調(diào)整仍未完全到位。因此，人民幣對(duì)一攬子貨幣尚有一定升值空間，決策層很可能在完善匯率形成機(jī)制的同時(shí)允許匯率繼續(xù)升值。由于人民幣匯率衍生產(chǎn)品市場(chǎng)還不完善，國(guó)內(nèi)銀行間市場(chǎng)的金融衍生產(chǎn)品缺乏，只有外匯遠(yuǎn)期和掉期兩種，匯率風(fēng)險(xiǎn)難以完全有效對(duì)沖，人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)增加。未來(lái)如果人民幣匯率繼續(xù)升值，銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)仍將增加，并且人民幣對(duì)美元匯率雙向波動(dòng)趨勢(shì)的增強(qiáng)使得銀行的交易性匯率風(fēng)險(xiǎn)增加。

二、銀行應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

隨著國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行不確定因素的增多，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展受到諸多市場(chǎng)環(huán)境變化的不確定影響。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的研究和預(yù)判提高前瞻性。做好風(fēng)險(xiǎn)防范，并扎實(shí)開展管理變革，力求化不利因素為有利因素。在通貨膨脹陰影猶存以及經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)加大的新形勢(shì)下，商業(yè)銀行應(yīng)注意采取下列風(fēng)險(xiǎn)防范及化解措施：

(一)建立全社會(huì)共同防范金融風(fēng)險(xiǎn)的大體系

在轉(zhuǎn)變職能過(guò)程中，政府要力促銀企關(guān)系由過(guò)去的資金供給型向互惠互利型轉(zhuǎn)變。政府還要處理好經(jīng)濟(jì)改革和金融發(fā)展的關(guān)系。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)。地方政府一定要在鼓勵(lì)兼并、規(guī)范破產(chǎn)過(guò)程中，嚴(yán)格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權(quán)現(xiàn)象發(fā)生作為銀行也要積極支持企業(yè)的改革、改制、改組工作，用足、用好國(guó)家給予的優(yōu)惠政策，盡力盤活一塊存量資產(chǎn)為了有效地促使地方政府支持防范金融風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)建立防范金融風(fēng)險(xiǎn)的政府目標(biāo)責(zé)任制，把金融風(fēng)險(xiǎn)的防范直接與地方黨政領(lǐng)導(dǎo)的政績(jī)掛鉤，形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業(yè)為基礎(chǔ)，其它有關(guān)部門共同參與的綜合防范體系，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)趨向?qū)I(yè)化和精細(xì)化

控制活動(dòng)是為了合理地保證公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而建立的政策和程序。包括交易授權(quán)、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨(dú)立稽核。商業(yè)銀行要樹立“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”理念，內(nèi)控規(guī)章制度的制定后評(píng)價(jià)和完善工作趨于常規(guī)化，內(nèi)控管理納入考核評(píng)估體系，無(wú)章可依、有章不循的問(wèn)題要得到較大改觀。在信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，要引入專家論證制度，建立專門的審貸中心，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和掌控能力逐步提高。以客戶關(guān)系管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，改進(jìn)和提高了風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)與能力。還應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)，特別是對(duì)高管的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)力度不斷加大。內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。

首先，內(nèi)部控制有助于管理層實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實(shí)現(xiàn)管理層的經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。內(nèi)部控制可以說(shuō)滲透于一個(gè)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，只要單位內(nèi)存在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。

其次，內(nèi)部控制可以保護(hù)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。保護(hù)資產(chǎn)一般指對(duì)本單位的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金、股票、債券等有價(jià)證券、商品、產(chǎn)品以及其他重要實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整進(jìn)行保護(hù)。

再次，內(nèi)部控制有利于保證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性。對(duì)一個(gè)單位的管理層來(lái)講，要實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)，需要通過(guò)各種形式的報(bào)告及時(shí)地占有準(zhǔn)確的資料和信息，以便做出正確的判斷和決策。

(三)促進(jìn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整，實(shí)施以結(jié)構(gòu)調(diào)控壓力

商業(yè)銀行在信貸資金配置時(shí)應(yīng)考慮到通貨膨脹對(duì)各行業(yè)的影響，在具備相應(yīng)能力時(shí)提高盈利預(yù)見(jiàn)性強(qiáng)、產(chǎn)品價(jià)格可以提升的行業(yè)的信貸資金配置比率，降低受宏觀經(jīng)濟(jì)影響大的行業(yè)的信貸資金配置比率，積極對(duì)能夠抵御通脹與經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家政策支持導(dǎo)向明確的行業(yè)提供信貸支持。商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的變化，及時(shí)調(diào)整信貸政策，防范有關(guān)行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額管理，同時(shí)把握產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來(lái)的盈利機(jī)會(huì)，提高銀行經(jīng)營(yíng)水平。

(四)全面加強(qiáng)信用、市場(chǎng)、流動(dòng)性和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

在防范信用風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行應(yīng)加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度，密切監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是密切關(guān)注從緊貨幣政策環(huán)境下．房地產(chǎn)、“兩高一資”、出口等行業(yè)中有關(guān)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，注意防范企業(yè)或集團(tuán)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)和提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。在防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行應(yīng)提高流動(dòng)性的日常管理水平，加強(qiáng)存貸款資金的流量監(jiān)測(cè)和融入、融出資金的流量管理，加強(qiáng)頭寸預(yù)測(cè)調(diào)度，制訂應(yīng)急預(yù)案。并注意均衡安排投資，以實(shí)現(xiàn)支付安全和較低的備付率水平，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和效益有機(jī)結(jié)合。在防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行應(yīng)積極應(yīng)對(duì)匯率，利率的波動(dòng)加大會(huì)給股份制商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和定價(jià)能力帶來(lái)壓力。通過(guò)匹配資產(chǎn)和負(fù)債來(lái)規(guī)避結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)運(yùn)用多種金融市場(chǎng)工具對(duì)沖借貸資金的幣種、金額和期限匹配不完全所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)敞口和止損限額控制來(lái)規(guī)避交易性匯率風(fēng)險(xiǎn)。