公司風(fēng)控管理辦法精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的公司風(fēng)控管理辦法主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：公司風(fēng)控管理辦法范文

一、按照規(guī)模化發(fā)展，專業(yè)化管理的要求，統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)核算方面度量衡，統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)：一是建立了一系列財(cái)務(wù)管理制度并督促各單位認(rèn)真執(zhí)行，全年公司除大部分使用局財(cái)務(wù)核算制度外，還針對(duì)公司實(shí)際情況制定了《費(fèi)用管理辦法》，《資金管理辦法》，《辦公用品管理辦法》，《計(jì)算機(jī)管理辦法》，《經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度》，《費(fèi)用預(yù)算管理辦法》等幾個(gè)規(guī)范性財(cái)務(wù)文件。并在全公司范圍內(nèi)實(shí)施，保證了公司在幾個(gè)主要費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)上的統(tǒng)一。二是制定了年度費(fèi)用預(yù)算的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)具體的崗位給定具體的標(biāo)準(zhǔn)，并每月反饋給各部門(mén)，要求各部門(mén)每月進(jìn)行分析，對(duì)全公司各單位的管理費(fèi)用每個(gè)季度進(jìn)行一次分析，并上報(bào)局財(cái)務(wù)部。管理費(fèi)用控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)，細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；預(yù)算方案根據(jù)各分公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專門(mén)的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理和費(fèi)用預(yù)算管理，確保維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)最低現(xiàn)金流量：今年公司合同額目標(biāo)為50億，這就需要我們投入大量的投標(biāo)保證金來(lái)支撐，鐵路項(xiàng)目也需自購(gòu)很多大型設(shè)備，而我司成立時(shí)間不長(zhǎng)，資金儲(chǔ)備不足，為了緩解資金壓力，規(guī)范資金使用和費(fèi)用開(kāi)支，今年財(cái)務(wù)部對(duì)資金和費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算管理，千方百計(jì)籌措資金，具體措施如下：一是資金的使用和安排，按照“以收定支”、“量入為出”、“總體平衡”的原則，公司要求各單位報(bào)送資金周報(bào)，統(tǒng)一管理和調(diào)配和調(diào)配資金，實(shí)行日常資金預(yù)算審批制度。公司對(duì)公司內(nèi)部資金實(shí)行內(nèi)部有償調(diào)劑。占用資金要交納使用費(fèi)。二是制定制度，加大工程款的收回力度，把工程款結(jié)算的主要責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目經(jīng)理部全體管理人員，把資金的回收納入對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部的考核并與全體人員的收入掛鉤，尤其是項(xiàng)目經(jīng)理要對(duì)工程款的結(jié)算負(fù)責(zé)到底要負(fù)終身責(zé)任，達(dá)不到一定收款比例的不能兌現(xiàn)承包責(zé)任獎(jiǎng)。三是明確將現(xiàn)金流指標(biāo)作為公司的重要考核指標(biāo)；堅(jiān)持項(xiàng)目“以收定支，不收不支”的原則，建立項(xiàng)目收款預(yù)警機(jī)制；清理拖欠工程款，將責(zé)任細(xì)分到個(gè)人（應(yīng)收款與其他應(yīng)收款）；公司核定各單位應(yīng)繳利潤(rùn)和貨幣資金，通過(guò)套現(xiàn)提高資產(chǎn)收益率。全年公司核定各單位應(yīng)上交公司3400萬(wàn)元，實(shí)際收回3156萬(wàn)元，除鐵路公司有235萬(wàn)未交足外，其余均按時(shí)交足。四是實(shí)行固定費(fèi)用預(yù)算管理制度，節(jié)約支出，具體來(lái)說(shuō)，不僅對(duì)公司分公司的固定費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、盡可能的控制支出，同時(shí)對(duì)公司和分公司兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目經(jīng)理的固定費(fèi)用也要象部門(mén)一樣進(jìn)行單獨(dú)核算和預(yù)算，在開(kāi)源的基礎(chǔ)上達(dá)到節(jié)流的目的。五是在謝總的協(xié)調(diào)下,財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)資金需要，全年共計(jì)向局借款1.08億元，有力保證了各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金周轉(zhuǎn)需要。其中安徽公司XX萬(wàn)元，隧道公司2800萬(wàn)元，公司總部1000萬(wàn)元，哈大項(xiàng)目部XX萬(wàn)元，水綏項(xiàng)目部3000萬(wàn)元。六是積極爭(zhēng)取局支持，將局采購(gòu)哈大和隧道公司的設(shè)備轉(zhuǎn)為局投資款，全年共計(jì)轉(zhuǎn)為投資的4525萬(wàn)元，其中現(xiàn)金900萬(wàn)元，這樣不僅使公司每年少向局交借款利息300多萬(wàn)元，而且是公司固定資產(chǎn)增加了4000多萬(wàn)元，大大加強(qiáng)了公司實(shí)力。

三、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)資金分析，提供決策支持。財(cái)務(wù)部制定了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模塊，將相關(guān)表格相對(duì)固化，形成標(biāo)準(zhǔn)的程序和指標(biāo)。通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量分析，總結(jié)公司現(xiàn)金流量的來(lái)源和貢獻(xiàn)，通過(guò)定期財(cái)務(wù)分析，使各公司對(duì)所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀能及時(shí)準(zhǔn)確地了解，促進(jìn)公司內(nèi)部降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、做好日常財(cái)務(wù)管理工作，及時(shí)為分公司和項(xiàng)目提供服務(wù)支持：　一是在財(cái)務(wù)部人手較少的情況下,通過(guò)有序的組織，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。基本上滿足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一直很大,財(cái)務(wù)部員工本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)任何差錯(cuò)。二是及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供各種報(bào)表，及時(shí)將公司財(cái)務(wù)狀況匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，便于領(lǐng)導(dǎo)決策。三是配合上級(jí)部門(mén)及時(shí)完成上市831工作。四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風(fēng)險(xiǎn) 公司收入資金、費(fèi)用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對(duì)現(xiàn)金的監(jiān)控管理；制定了定期財(cái)務(wù)檢查制度，每季度組織1次財(cái)務(wù)檢查，檢點(diǎn)放在印鑒是否按規(guī)定分管，資金管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況。

第2篇：公司風(fēng)控管理辦法范文

（一）基本情況。自從2009年12月__市第一家小額貸款公司成立以來(lái)，__市小額貸款公司的數(shù)量增長(zhǎng)較快。至2015年5月末，__市共有開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)的小額貸款公司16家，總注冊(cè)資本5.87億元，經(jīng)營(yíng)資金總額5.92億元，貸款余額為4.37億元，當(dāng)年累計(jì)發(fā)放貸款0.86億元；從業(yè)人員105人，單家平均從業(yè)人員5人。單家公司最高注冊(cè)資本為5.90億元（桂平市金桂小貸公司），最低為0.1億元（平南縣安怡達(dá)小貸公司）。

（二）業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)模式。按小額貸款公司管理辦法及其他相關(guān)法律法規(guī)，小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)范圍：辦理各項(xiàng)小額貸款；辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財(cái)務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)；其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。目前__轄區(qū)16家小額貸款公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)基本上只限于貸款業(yè)務(wù)，其中信用貸款余額3.12億元，擔(dān)保貸款余額1.05億元，其他貸款形式余額0.21億元。

（三）內(nèi)控管理情況。目前，__市16家小額貸款公司均實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，高層管理人員設(shè)有董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事、總經(jīng)理，下設(shè)客戶業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部等部門(mén)。各家小額貸款公司制定有比較嚴(yán)格和合理的內(nèi)控管理制度，具體包括：公司章程、小額貸款公司業(yè)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度、信息披露制度、檔案管理制度、公司股東會(huì)議規(guī)則、人事管理辦法等涉及公司運(yùn)營(yíng)的各方面的規(guī)章制度，各家小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)管理比較規(guī)范。

（四）財(cái)務(wù)狀況和違規(guī)狀況。截至2015年5月末，__市小額貸款公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為329萬(wàn)元，其中有6家利潤(rùn)為正數(shù)，9家為負(fù)數(shù)，1家正在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中。主要是部分小貸公司經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，利息收入無(wú)法正常等原因?qū)е吕麧?rùn)為負(fù)數(shù)。目前__市各家小額貸款公司在發(fā)起設(shè)立、資金籌集、經(jīng)營(yíng)范圍、利率設(shè)定、非法集資等各方面都沒(méi)有發(fā)生違法違規(guī)現(xiàn)象，在合法經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上健康發(fā)展。

(一) 資金來(lái)源受到限制，公司規(guī)模難以擴(kuò)大。小額貸款公司大部分資金都來(lái)自公司的股東，而股東本身經(jīng)營(yíng)著多種行業(yè)業(yè)務(wù)，難以抽調(diào)更多的資金來(lái)增資。另外，金融機(jī)構(gòu)受到上級(jí)行或監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管限制，禁止信貸資金融入小額貸款公司；小額貸款公司缺乏有效的抵押資產(chǎn)，而只有股權(quán)質(zhì)押，也難以通過(guò)其他渠道獲得資金。因此，信貸需求旺盛與貸款資金供給矛盾嚴(yán)重，小額貸款公司規(guī)模難以擴(kuò)大。

（二）抵押業(yè)務(wù)手續(xù)繁瑣，費(fèi)用高。

目前，小額貸款公司在土地、房產(chǎn)部門(mén)辦理抵押業(yè)務(wù)時(shí)，不僅手續(xù)繁瑣，而且手續(xù)費(fèi)還很高。比如，一筆普通的抵押登記，各種手續(xù)辦下來(lái)，大概要花幾天時(shí)間，這與小額貸款公司“快”的特點(diǎn)相悖。再如，辦理一筆200萬(wàn)左右的抵押登記，需要的費(fèi)用大概為1萬(wàn)元左右，目前這筆費(fèi)用主要由客戶承擔(dān)，增強(qiáng)客戶融資成本，這在一定程度上制約小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）未能納入征信系統(tǒng)，客戶信用信息嚴(yán)重缺失。

目前，__市16家小貸公司接入征信系統(tǒng)，不能像商業(yè)銀行一樣在貸款發(fā)放前通過(guò)征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和個(gè)人征信情況，也不能將貸款人有關(guān)貸款情況錄入征信系統(tǒng)，這給小額貸款公司控制貸款風(fēng)險(xiǎn)增加了難度。

（一）建立有效的資金供給機(jī)制，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

一是擴(kuò)大小額貸款公司融資比例。放寬對(duì)經(jīng)營(yíng)情況良好、內(nèi)控水平高的小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金的比例，將其融入資金上限由現(xiàn)在的不超過(guò)資本凈額的50%提高到100%，以增強(qiáng)其放貸能力，改善其造血功能。二是建立小額貸款公司再融資基金。由政府財(cái)政、政策性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)共同出資建立小額貸款再融資基金，將資金“批發(fā)”給小額貸款公司，小額貸款公司則充當(dāng)貸款零售商，按照“小額、分散”的原則，重點(diǎn)解決小企業(yè)和“三農(nóng)”的資金需求問(wèn)題。三是建立貸款擔(dān)保機(jī)制，由政府為小額貸款公司設(shè)立相應(yīng)擔(dān)保公司或擔(dān)保基金，通過(guò)擔(dān)保基金的杠桿效應(yīng)擴(kuò)大小額貸款規(guī)模。

（二）制定落實(shí)優(yōu)惠政策，營(yíng)造良好發(fā)展環(huán)境。

一是地方政府在評(píng)先評(píng)優(yōu)、政府獎(jiǎng)勵(lì)資金安排等方面，對(duì)小貸公司與金融機(jī)構(gòu)一視同仁，鼓勵(lì)小額貸款公司做大做強(qiáng)。二是提供抵押登記便利，在辦理貸款過(guò)程中涉及的抵押、擔(dān)保、評(píng)估和公證等程序，降低或免除相關(guān)費(fèi)用。

（三）建立健全的信息共享機(jī)制，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

建立金融辦與人民銀行、銀監(jiān)部門(mén)的聯(lián)席機(jī)制，加強(qiáng)日常溝通、信息共享。實(shí)現(xiàn)信用信息資源共享，切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管工作

第3篇：公司風(fēng)控管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】 井控管理 井控安全 井控工作

1 強(qiáng)化井控管理，落實(shí)井控責(zé)任

（1）完善健全井控機(jī)制，明確職責(zé)：根據(jù)機(jī)構(gòu)調(diào)整，人員變動(dòng)、重新調(diào)整了采油廠井控管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員，并制定了相應(yīng)的井控職責(zé)，及時(shí)修訂了井控管理制度及井控管理網(wǎng)絡(luò)。按照“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，逐級(jí)落實(shí)井控責(zé)任，實(shí)現(xiàn)全員、全過(guò)程、全方位進(jìn)行井控管理工作。嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)井控規(guī)章制度，使井控管理工作有章可循，使井控工作時(shí)刻處于受控狀態(tài)。

（2）強(qiáng)化屬地管理責(zé)任：我們重點(diǎn)抓好鉆井、試油、大修和措施作業(yè)井的開(kāi)工驗(yàn)收、過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)施工作業(yè)井實(shí)行住井監(jiān)督制度，同時(shí)加強(qiáng)巡回檢查，及時(shí)消除井控安全隱患，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)井控工作不達(dá)標(biāo)，無(wú)井控措施的作業(yè)隊(duì)，停工整改，有效的落實(shí)了屬地管理職責(zé)。

2 嚴(yán)抓井控檢查督導(dǎo)，夯實(shí)井控管理工作

鉆井及井下作業(yè)管理人員不定期對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的井控管理工作進(jìn)行檢查，對(duì)鉆井隊(duì)和作業(yè)隊(duì)的井控基礎(chǔ)資料，井控裝備的配備、安裝、使用以及執(zhí)行井控管理規(guī)定情況進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果匯報(bào)給施工單位進(jìn)行整改。每季度開(kāi)展一次井控專項(xiàng)檢查，檢查內(nèi)容包括三項(xiàng)設(shè)計(jì)是否突出井控要求，是否有針對(duì)性；檢查現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員井控工作執(zhí)行工作是否到位；施工單位各種井控制度執(zhí)行情況；井控裝置是否靈活好用；井控組織是否健全，職責(zé)是否明確。井控應(yīng)急制度是否健全及執(zhí)行情況。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題督促施工單位整改，不能立即整改的派出整改運(yùn)行表限期整改，嚴(yán)格落實(shí)井控管理的消項(xiàng)制度。

3 加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理，從源頭做好井控工作

方案設(shè)計(jì)工作是井控管理的源頭，抓好井控管理必須從源頭做起。采油廠不斷加強(qiáng)方案設(shè)計(jì)的管理，細(xì)化三項(xiàng)設(shè)計(jì)，突出井控要求。嚴(yán)把方案設(shè)計(jì)審批程序，確保方案設(shè)計(jì)的井控措施具體可行。地質(zhì)設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)施工井的地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)和地面環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提示到位，工程（工藝）設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)施工井的工藝流程進(jìn)行全面的工藝安全分析，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并制定消減措施，施工設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)工程（工藝）設(shè)計(jì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)二次識(shí)別，進(jìn)一步細(xì)化施工方案，明確具體措施，有效消減風(fēng)險(xiǎn)，提高了施工設(shè)計(jì)的井控可操作性。

4 嚴(yán)格防噴裝置強(qiáng)制校檢制度，確保井控裝置靈活可靠

強(qiáng)化防噴器的定期校檢與保養(yǎng)工作，堅(jiān)持做好井控裝備的檢修試壓，確保井控裝備完好。在管理上我們要求修井公司根據(jù)井況合理選用防噴器，防噴器要求每個(gè)季度檢驗(yàn)一次，旋塞每月檢驗(yàn)一次，并按規(guī)定出具試壓合格證。防噴器在井口安裝后，必須現(xiàn)場(chǎng)試壓，并錄像存檔，以便檢查時(shí)查閱，保證所有井控裝置試壓合格，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員對(duì)此有資料記錄。

5 定期召開(kāi)井控例會(huì)，提高井控管理水平

根據(jù)《大港油田井下作業(yè)井控管理實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)要求，我廠每季度召開(kāi)一次井控例會(huì)，會(huì)上通報(bào)井控檢查中存在的各類問(wèn)題。使井控管理工作得到修井分公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，同時(shí)有利于增強(qiáng)員工的井控安全意識(shí)，更好的落實(shí)井控崗位責(zé)任制，提高我廠井控管理水平。

6 加強(qiáng)井控知識(shí)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高井控技能

（1）繼續(xù)宣貫和推動(dòng)井控安全工作。利用井控例會(huì)對(duì)職工進(jìn)行井控知識(shí)培訓(xùn)，通過(guò)長(zhǎng)慶油田“8.11”油氣著火事故的通報(bào)，結(jié)合廠井控安全管理等相關(guān)規(guī)定，深刻吸取近期事故教訓(xùn)，夯實(shí)井控安全管理基礎(chǔ)，提高了職工預(yù)防井噴、控制事故的能力與水平。

（2）是落實(shí)井控人員資質(zhì)培訓(xùn)。按照2016年度井控培訓(xùn)計(jì)劃，組織完成了2016年度井控培訓(xùn)合格證取換證工作，合格率100%，確保了關(guān)鍵崗位人員井控證持證率100%。

7 加強(qiáng)井控隱患的排查與整改

由采油廠地質(zhì)研究所、工藝研究所、修井管理中心聯(lián)合采油隊(duì)對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有長(zhǎng)停井、報(bào)廢井開(kāi)展地毯式的排查，對(duì)存在問(wèn)題的油水井進(jìn)行了備案和施工整改。對(duì)不能施工整改的油水井，由采油班站定期巡查并有填寫(xiě)檢查記錄，若巡檢中發(fā)現(xiàn)井口有溢流或其它情況時(shí)，及時(shí)上報(bào)生產(chǎn)科，采油廠根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況及時(shí)處理，將隱患消除在萌芽狀態(tài)。確保井控管理工作落實(shí)到實(shí)處。

8 加強(qiáng)承包商管理，進(jìn)一步提升井控水平

（1）是嚴(yán)把資質(zhì)準(zhǔn)入關(guān)。按照大港油田公司外來(lái)承包商管理辦法對(duì)所有在油區(qū)施工的隊(duì)伍，必須經(jīng)過(guò)甲方管理部門(mén)的審查與認(rèn)可，杜絕資質(zhì)不符和無(wú)資質(zhì)施工作業(yè)隊(duì)伍在我廠作業(yè)施工。

（2）是嚴(yán)把施工隊(duì)伍與井控風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的配伍關(guān)。按照大港油田公司井控實(shí)施細(xì)則劃分井控風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，根據(jù)井控風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別選擇施工隊(duì)伍，確保人員、裝備與作業(yè)對(duì)象相匹配。

9 做好井控工作的幾點(diǎn)建議

（1）深入踐行“積極井控”理念。采油廠貫徹“積極井控”理念，落實(shí)井控主管部門(mén)直線責(zé)任，推進(jìn)屬地管理，體現(xiàn)有感領(lǐng)導(dǎo)，將積極井控的理念落實(shí)到崗位和現(xiàn)場(chǎng)，使員工熟記于心。強(qiáng)化井控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，使井控工作從被動(dòng)應(yīng)對(duì)向主動(dòng)防控轉(zhuǎn)變，從事后整改向設(shè)計(jì)把關(guān)轉(zhuǎn)變。

（2）加強(qiáng)井控設(shè)計(jì)管理，進(jìn)一步落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要全力落實(shí)井控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。工程、地質(zhì)設(shè)計(jì)部門(mén)要嚴(yán)格按照《大港油田鉆井井控實(shí)施細(xì)則》和《大港油田井下作業(yè)井控實(shí)施細(xì)則》的要求對(duì)井控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估，并制定相應(yīng)的預(yù)防與消減措施。嚴(yán)格執(zhí)行地質(zhì)、工程（工藝）分級(jí)審核審批程序。二是進(jìn)一步加強(qiáng)作業(yè)施工設(shè)計(jì)管理。針對(duì)作業(yè)施工隊(duì)伍中存在的現(xiàn)場(chǎng)井控措施不足的問(wèn)題，突出井控應(yīng)急措施完善和可操作性，進(jìn)一步細(xì)化單井井控措施和應(yīng)急處置預(yù)案，指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)安全施工。

第4篇：公司風(fēng)控管理辦法范文

文章根據(jù)公路隧道養(yǎng)護(hù)相關(guān)技術(shù)規(guī)范及有關(guān)制度要求，結(jié)合高速公路隧道運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和不足，圍繞隧道運(yùn)營(yíng)管理的主要板塊，體現(xiàn)出隧道管理的功能性、聯(lián)動(dòng)性與系統(tǒng)性，就隧道運(yùn)營(yíng)管理的組織機(jī)構(gòu)、人員配置及職責(zé)分工、隧道機(jī)電消防等系統(tǒng)的日常運(yùn)行管理、隧道土建養(yǎng)護(hù)、隧道監(jiān)控管理、隧道現(xiàn)場(chǎng)安全巡查管理、隧道安全管理以及隧道應(yīng)急處置預(yù)案的完善等方面，進(jìn)一步提升隧道運(yùn)營(yíng)管理水平，提出了搭建隧道運(yùn)營(yíng)管理體系的初淺實(shí)施辦法。

關(guān)鍵詞：

高速公路；隧道；管理體系；搭建

引言

為進(jìn)一步提升隧道運(yùn)營(yíng)管理水平，體現(xiàn)“規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”的運(yùn)營(yíng)理念，參看有關(guān)技術(shù)規(guī)范相關(guān)制度要求，結(jié)合高速公路隧道運(yùn)營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn)和不足，對(duì)隧道運(yùn)營(yíng)管理體系如何搭建進(jìn)行了初淺的摸索。

1明確組織機(jī)構(gòu)、人員配置及職責(zé)分工

1.1組織機(jī)構(gòu)

隧道運(yùn)營(yíng)管理工在公司層面由收費(fèi)機(jī)電部、養(yǎng)護(hù)部、路產(chǎn)管理部、客服中心負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)板塊的指導(dǎo)及監(jiān)督，具體事務(wù)由分公司隧道機(jī)電管理站、養(yǎng)護(hù)站、排障中隊(duì)等部門(mén)共同承擔(dān)。根據(jù)隧道交通工程等級(jí)為A、B級(jí)的隧道或相對(duì)集中的隧道群，結(jié)合隧道養(yǎng)護(hù)等級(jí)及公路隧道技術(shù)狀況評(píng)定情況，并充分考慮后勤保障等相關(guān)因素，結(jié)合鄰近的管理區(qū)設(shè)點(diǎn)組建五個(gè)隧道機(jī)電管理站。

1.2人員配置

（1）為了開(kāi)展好對(duì)管轄路段內(nèi)59座隧道，近3萬(wàn)套的隧道照明、通風(fēng)、監(jiān)控與通信、應(yīng)急求助等設(shè)施設(shè)備日常巡查、經(jīng)常性檢修、定期檢修、不定期檢修等工作，根據(jù)管養(yǎng)每條路的新舊程度和隧道的分布狀況，對(duì)每個(gè)隧道機(jī)電管理站和監(jiān)控室值班人員的工作量進(jìn)行了測(cè)算，并整合公司的機(jī)電維護(hù)力量，將監(jiān)控維護(hù)員納入到隧道機(jī)電管理站進(jìn)行統(tǒng)一管理調(diào)配，大大地增強(qiáng)了隧道機(jī)電管理站的技術(shù)能力。（2）隧道機(jī)電管理站管理人員由隧道機(jī)電工程師、機(jī)電技術(shù)員、專職安全員、電工四部分組成。（3）為加強(qiáng)安全管理工作，專門(mén)在隧道機(jī)電管理站配置一名專職安全員，其工作內(nèi)容是根據(jù)安全生產(chǎn)法要求對(duì)管轄路段內(nèi)隧道、收費(fèi)站的安全工作統(tǒng)一管理，特別是對(duì)隧道消防設(shè)施按國(guó)標(biāo)規(guī)范開(kāi)展日常巡查、經(jīng)常性檢修、定期檢修等工作，并對(duì)站內(nèi)其他崗位人員的設(shè)備管理維護(hù)工作進(jìn)行安全培訓(xùn)、指導(dǎo)及監(jiān)督，其業(yè)務(wù)主要由公司路產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)指導(dǎo)及監(jiān)督。（4）電工是依據(jù)加強(qiáng)供配電設(shè)備維護(hù)管理專業(yè)化、精細(xì)化的管理理念專門(mén)給隧道機(jī)電管理站專門(mén)配置的，其工作內(nèi)容是對(duì)管轄路段內(nèi)隧道、收費(fèi)站供配電設(shè)施設(shè)備進(jìn)行日常管理及維護(hù)，特別是按國(guó)標(biāo)規(guī)范要求對(duì)隧道供配電（含高壓架空線）設(shè)施開(kāi)展日常巡查、經(jīng)常性檢修、定期檢修及不定期檢修工作。

1.3職責(zé)分工

公司對(duì)隧道運(yùn)營(yíng)管理各版塊作了明確的職責(zé)分工，收費(fèi)機(jī)電部負(fù)責(zé)隧道通風(fēng)、照明、監(jiān)控與通信設(shè)施業(yè)務(wù)，路產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)隧道供配電、消防設(shè)施業(yè)務(wù)及安全運(yùn)營(yíng)，養(yǎng)護(hù)部負(fù)責(zé)隧道土建結(jié)構(gòu)及附屬設(shè)施的業(yè)務(wù)，客服中心負(fù)責(zé)隧道監(jiān)控及突發(fā)事件應(yīng)急處置的跟蹤及協(xié)調(diào)。具體的隧道照明設(shè)施、通風(fēng)設(shè)施、供配電設(shè)施、消防設(shè)施、監(jiān)控與通信設(shè)施、土建結(jié)構(gòu)、安全應(yīng)急保暢等工作由分公司的隧道機(jī)電管理站、養(yǎng)護(hù)站、排障中隊(duì)等站隊(duì)共同承擔(dān)；其中隧道機(jī)電管理站主要負(fù)責(zé)轄區(qū)的隧道機(jī)電設(shè)施（含消防）及信息系統(tǒng)設(shè)施設(shè)備的日常管理及維護(hù)工作，養(yǎng)護(hù)站負(fù)責(zé)隧道土建結(jié)構(gòu)及附屬設(shè)施的日常養(yǎng)護(hù)工作，排障中隊(duì)負(fù)責(zé)隧道應(yīng)急及安全保暢工作。

2隧道機(jī)電、消防等系統(tǒng)的日常運(yùn)行管理

（1）對(duì)隧道機(jī)電、消防系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)范和技術(shù)要求、隧道管理辦法建立每個(gè)隧道的基礎(chǔ)管理臺(tái)賬、明確設(shè)備管理責(zé)任、故障報(bào)修流程、故障維修過(guò)程管控機(jī)制、設(shè)施設(shè)備損壞賠償處理流程以及員工考核等6個(gè)方面做了要求，細(xì)化隧道機(jī)電消防日常巡查維護(hù)模式，以適應(yīng)河池公司所轄路段數(shù)量多、分布散的隧道機(jī)電設(shè)施管理難點(diǎn)。（2）公司每半年組織收費(fèi)機(jī)電部、路產(chǎn)管理部、養(yǎng)護(hù)部、客服中心等對(duì)口業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)所轄路段重點(diǎn)隧道設(shè)施運(yùn)行情況開(kāi)展一次全面排查。（3）為加強(qiáng)對(duì)隧道安全運(yùn)營(yíng)管理，河池公司著力打造發(fā)現(xiàn)問(wèn)題互相報(bào)送、處置結(jié)果互相監(jiān)督的隧道巡查信息報(bào)送及反饋機(jī)制。客服中心、隧道機(jī)電管理站、養(yǎng)護(hù)站三個(gè)單位通過(guò)QQ軟件建立隧道日常管理三方巡檢平臺(tái)，將各自在日常監(jiān)控管理或上路巡查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題在平臺(tái)中進(jìn)行通報(bào)，由相應(yīng)責(zé)任單位受理并將最終處置結(jié)果進(jìn)行反饋。通過(guò)問(wèn)題信息報(bào)送反饋機(jī)制，將與隧道運(yùn)營(yíng)管理息息相關(guān)的客服中心、隧道機(jī)電管理站、養(yǎng)護(hù)站三個(gè)責(zé)任單位聯(lián)系起來(lái)，互相查缺補(bǔ)漏，為隧道規(guī)范化管理提供有效補(bǔ)充。（4）為了推動(dòng)隧道設(shè)施設(shè)備日常保養(yǎng)、維修維護(hù)的規(guī)范化、專業(yè)化，并最大程度下節(jié)約運(yùn)營(yíng)成本，河池公司目前正在嘗試分系統(tǒng)、分項(xiàng)目將基礎(chǔ)設(shè)備的維修保養(yǎng)進(jìn)行外包或外聘維修維護(hù)的模式進(jìn)行。例如我們把設(shè)備的一些技術(shù)要求低、工作量大的日常清潔維護(hù)內(nèi)容經(jīng)過(guò)測(cè)算工程量計(jì)算工日放在了養(yǎng)護(hù)招標(biāo)工程量里面，由養(yǎng)護(hù)中標(biāo)單位負(fù)責(zé)實(shí)施；將一些專業(yè)性強(qiáng)、專有設(shè)備維修維護(hù)通過(guò)建立維護(hù)聯(lián)系平臺(tái)和明確的議價(jià)機(jī)制，定專業(yè)隊(duì)伍進(jìn)行維護(hù)等。（5）河池公司要求隧道機(jī)電管理站、養(yǎng)護(hù)站根據(jù)所轄路段內(nèi)的隧道機(jī)電設(shè)施設(shè)備、土建設(shè)施的實(shí)際情況，對(duì)站內(nèi)管理人員的業(yè)務(wù)進(jìn)行明確分工，分系統(tǒng)、分隧道的將巡查及維護(hù)工作打包落實(shí)到人（要求按A、B崗每?jī)扇艘唤M），將隧道土建、機(jī)電設(shè)施設(shè)備的日常運(yùn)行管理工作責(zé)任落實(shí)到崗，即每座隧道日常管理工作由一位主要負(fù)責(zé)人A和一位協(xié)助負(fù)責(zé)人B共同承擔(dān)。

3隧道土建養(yǎng)護(hù)

土建養(yǎng)護(hù)與機(jī)電養(yǎng)護(hù)同等重要，區(qū)別在于機(jī)電設(shè)備大多是附著式設(shè)備，土建養(yǎng)護(hù)大多是固定式設(shè)施，兩者具有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性。河池公司隧道土建養(yǎng)護(hù)由轄區(qū)養(yǎng)護(hù)站負(fù)責(zé)。

3.1日常巡查

按《公路隧道養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范》（JTGH12-2015）要求，對(duì)隧道土建及附屬設(shè)施實(shí)施經(jīng)常檢查、定期檢查和特殊檢查，并完善相應(yīng)臺(tái)賬。結(jié)合河池公司隧道管理實(shí)際情況，各養(yǎng)護(hù)站對(duì)所轄隧道土建及附屬設(shè)施實(shí)施地毯式排查。地毯式排查的檢查頻率調(diào)整為1次/季度，以步行巡查的方式，對(duì)各隧道土建及附屬設(shè)施的完好情況進(jìn)行檢查，并填寫(xiě)記錄表。

3.2病害處理

對(duì)土建巡查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按《公路隧道養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范》（JTGH12-2015）、《廣西交通投資集團(tuán)公路隧道養(yǎng)護(hù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定處理。

4隧道監(jiān)控管理

在全面掌握“軟、硬”件各類情況的基礎(chǔ)上，“如何做好監(jiān)控巡查、信息、事故監(jiān)控等日常工作，發(fā)揮溝通橋梁作用”，是隧道管理的主要工作、更是關(guān)鍵所在。河池公司轄區(qū)管養(yǎng)隧道達(dá)59座，面對(duì)如此繁重的隧道監(jiān)控任務(wù)，河池公司共設(shè)置河池東、都安北兩個(gè)監(jiān)控室，由客服中心統(tǒng)一管理，承擔(dān)全路段隧道的監(jiān)控巡查和信息任務(wù)，制定了客服管理辦法、信息管理辦法和突發(fā)事件處置流程，和轄區(qū)路段地方政府應(yīng)急辦、路政、交警、消防等部門(mén)構(gòu)建了良好的聯(lián)絡(luò)平臺(tái)，確保隧道安全監(jiān)管到位，突發(fā)事件信息傳遞及時(shí)有效。

5隧道現(xiàn)場(chǎng)安全巡查管理

隧道現(xiàn)場(chǎng)安全巡查管理的重點(diǎn)是對(duì)路面施工、突發(fā)事件前期處置、維持秩序等方面發(fā)揮現(xiàn)場(chǎng)保障等作用。河池公司隧道現(xiàn)場(chǎng)安全巡查以客服中心監(jiān)控巡查發(fā)現(xiàn)，主要涉路部門(mén)（排障中隊(duì)、養(yǎng)護(hù)站、隧道機(jī)電管理站）共同協(xié)查為主，對(duì)隧道路面施工、突發(fā)事件前期處置、維持秩序進(jìn)行有效管控，其內(nèi)容應(yīng)包含隧道安全巡查、突發(fā)事件前期處置、隧道施工審批、隧道施工監(jiān)管等方面。

6隧道安全管理

河池公司為做好隧道安全管理，凸顯隧道安全管理的重要性、程序性以及安全責(zé)任劃分，在每個(gè)隧道機(jī)電管理站設(shè)置專職安全員1名，其職責(zé)包括隧道各業(yè)務(wù)板塊安全檢查及管理，特別是隧道消防器材的檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，組織開(kāi)展隧道安全應(yīng)急演練等，指導(dǎo)隧道作業(yè)人員安全操作。其內(nèi)容應(yīng)包含：隧道安全檢查（日常檢查、專項(xiàng)檢查、重點(diǎn)檢查）、隧道安全生產(chǎn)管理制度和辦法。

7隧道應(yīng)急處置預(yù)案的完善

將常見(jiàn)的突發(fā)事件處理中所涉及跨業(yè)務(wù)、多方協(xié)調(diào)的應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行匯總，力求做到遇事有預(yù)案，應(yīng)急反應(yīng)快、處理好又準(zhǔn)。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，按照地方和交通主管部門(mén)的規(guī)定和要求來(lái)制定，并積極和地方政府協(xié)調(diào)，并入地方應(yīng)急聯(lián)動(dòng)體系。以上是參看相關(guān)制度和規(guī)范，結(jié)合兩年多的運(yùn)營(yíng)管理工作，對(duì)隧道運(yùn)營(yíng)管理體系如何搭建的初淺看法，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理中，也存在著例如隧道突發(fā)事件應(yīng)急處置的責(zé)任主體如何區(qū)別劃分及相關(guān)的人員、消防設(shè)施設(shè)備配置等不少問(wèn)題尚待進(jìn)一步完善解決。

作者：邱民 李峰 單位：河池高速公路運(yùn)營(yíng)有限公司

參考文獻(xiàn)

第5篇：公司風(fēng)控管理辦法范文

尊敬的市分行領(lǐng)導(dǎo)，各位同事，大家好！

我是柘城縣支行行長(zhǎng)我現(xiàn)在就柘城縣支行業(yè)務(wù)合規(guī)、人員合規(guī)、日常合規(guī)為大家做一個(gè)詳細(xì)的介紹。

一、業(yè)務(wù)合規(guī)促發(fā)展

我行目前有四家合作企業(yè)分別是柘城縣發(fā)展投資集團(tuán)有限公司、河南省白師傅清真食品有限公司、柘城縣如意面業(yè)有限公司、商丘金平安面業(yè)有限公司。截止到9月底，柘城縣支行全行貸款余額67230.76萬(wàn)元，不良貸款金額0元。

我行信貸業(yè)務(wù)部加強(qiáng)信貸人員日常學(xué)習(xí)，合規(guī)辦貸，學(xué)習(xí)省分行下發(fā)的最新文件、廉潔辦貸“十不準(zhǔn)”，嚴(yán)格落實(shí)信貸員查庫(kù)制度。

我行會(huì)計(jì)結(jié)算部貫徹落實(shí)財(cái)會(huì)各項(xiàng)規(guī)章制度，切實(shí)按照新核心系統(tǒng)及財(cái)管系統(tǒng)操作規(guī)程處理業(yè)務(wù)，規(guī)范操作，強(qiáng)化內(nèi)控管理，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位。

二、人員合規(guī)出成效

我行一是嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度，縣支行行長(zhǎng)、紀(jì)檢內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)專員不定點(diǎn)去各部室檢查是否存在缺崗、串崗現(xiàn)象，并將檢查結(jié)果計(jì)入日常考核中。二是認(rèn)真落實(shí)合規(guī)例會(huì)制度，紀(jì)檢內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)專員按照崗位職責(zé)和履職要求，參加支部會(huì)、行長(zhǎng)辦公會(huì)、行務(wù)會(huì)等會(huì)議，對(duì)決策情況進(jìn)行監(jiān)督，組織全體人員學(xué)習(xí)最新的合規(guī)文件以及相關(guān)理論知識(shí)，進(jìn)一步提高中層干部以及員工的內(nèi)控和案防制度執(zhí)行意識(shí)和執(zhí)行力，培養(yǎng)大家自覺(jué)遵守規(guī)章制度、自覺(jué)執(zhí)行合規(guī)要求、自覺(jué)抵制違規(guī)行為的良好習(xí)慣。 三是運(yùn)用“四種形態(tài)”方式，定期同員工進(jìn)行談心談話，使得“紅紅臉，出出汗”成為一種常態(tài)化管理的同時(shí)提高了員工的合規(guī)理念，提高了員工在日常工作中的自覺(jué)性和工作效率。

三、日常合規(guī)樹(shù)行風(fēng)

我行在日常工作中一是在日常工作中強(qiáng)化“十不問(wèn)題”綜合治理，對(duì)上級(jí)行內(nèi)外部中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行積極整改，截至目前，我行在各項(xiàng)檢查中存在的問(wèn)題均已整改完畢。二是按季度走訪客戶企業(yè)了解信貸人員是否存在違紀(jì)違法現(xiàn)象，截至目前，我行無(wú)上述現(xiàn)象發(fā)生。三是營(yíng)造較好的合規(guī)文化氛圍，通過(guò)LED顯示屏、員工在縣支行周邊社區(qū)進(jìn)行合規(guī)文化宣傳。

四、下一步計(jì)劃和安排

我行在接下來(lái)工作中：一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)，做到事事講合規(guī)、人人懂業(yè)務(wù)，加強(qiáng)全行人員對(duì)業(yè)務(wù)制度、管理辦法、金融法規(guī)的學(xué)習(xí)；二是落實(shí)“三早”機(jī)制，在工作開(kāi)展中遇到問(wèn)題做到三個(gè)“早字”即早發(fā)現(xiàn)、早處置、早上報(bào)；三是抓好日常合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查工作，對(duì)工作中出現(xiàn)問(wèn)題的員工要及時(shí)進(jìn)行談心談話，在解除他們思想包袱的同時(shí)增強(qiáng)他們遵紀(jì)守法、恪盡職守的自覺(jué)性和堅(jiān)定性；四是進(jìn)一步做好反洗錢(qián)工作，督促反洗錢(qián)工作人員認(rèn)真履職，不但要提高對(duì)反洗錢(qián)管理工作的認(rèn)識(shí)，而且要正確運(yùn)用反洗錢(qián)系統(tǒng)，加強(qiáng)反洗錢(qián)日常管理，提升反洗錢(qián)管理工作能力和效果。

第6篇：公司風(fēng)控管理辦法范文

以改革為動(dòng)力，推進(jìn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部各項(xiàng)管理制度的創(chuàng)新

越來(lái)越多的人已經(jīng)認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢(shì)和組織管理優(yōu)勢(shì)，而不只是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢(shì)和資金優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)資源配置和經(jīng)營(yíng)管理能力的差異性以及保險(xiǎn)公司利用這些資源的獨(dú)特方式，形成了公司各自的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和比較優(yōu)勢(shì)。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險(xiǎn)公司的自我約束意識(shí)，防范和及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立公司內(nèi)部相互制衡機(jī)制，確保正確反映公司的經(jīng)營(yíng)效益，提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補(bǔ)公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市場(chǎng)環(huán)境變化和人員素質(zhì)參差不齊的情況下，實(shí)現(xiàn)公司的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

保險(xiǎn)公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新，可以參照國(guó)際先進(jìn)的管理模式進(jìn)行公司內(nèi)部管理體制的改革創(chuàng)新，比如公司價(jià)值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績(jī)效管理、客戶關(guān)系管理、公司價(jià)值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵(lì)約束機(jī)制管理等。

2003年車險(xiǎn)管理制度改革是保險(xiǎn)業(yè)的一次理論創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和實(shí)踐創(chuàng)新，對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)改革的深化、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)快速健康穩(wěn)定發(fā)展將產(chǎn)生重大影響。保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)研究車險(xiǎn)管理制度改革對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理體制所帶來(lái)的影響，最大限度地引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過(guò)改革創(chuàng)新推動(dòng)公司按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

按照公司內(nèi)控管理制度的要求，保險(xiǎn)公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴(yán)格的管控機(jī)制和費(fèi)率反饋機(jī)制，總公司對(duì)分支公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須做到心中有數(shù)，及時(shí)指導(dǎo)，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴(yán)格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對(duì)分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)行為以及違反公司內(nèi)控管理制度的行為，必須認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，還應(yīng)及時(shí)修改和完善內(nèi)控管理制度。

以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)

加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)的目的是在新的市場(chǎng)和法律環(huán)境下，將以往保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU(xiǎn)公司的管理責(zé)任。保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管責(zé)任是保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報(bào)權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險(xiǎn)公司合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)并具備足夠的償付能力。以往這種監(jiān)管職能是通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的例行檢查來(lái)實(shí)現(xiàn)的，但由于保險(xiǎn)公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜程度的提高，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)例行檢查和抽查的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、即時(shí)性和有效性遇到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，增大了保險(xiǎn)有效監(jiān)管的難度。在國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的大背景下，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)必須認(rèn)真研究如何充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的內(nèi)控管理制度的積極作用，將保險(xiǎn)公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)作為強(qiáng)化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強(qiáng)事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管。保險(xiǎn)公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)控管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、投資等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善和彌補(bǔ)內(nèi)控管理制度方面的缺陷和不足。

國(guó)際上一般將內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有方法和程序，包括分支機(jī)構(gòu)授權(quán)和批準(zhǔn)制度、責(zé)任分離制度以及對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)物控制和內(nèi)部審計(jì)等。后者包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)的計(jì)劃、決策程序、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況等。

保險(xiǎn)公司總公司必須全面掌握分支公司的有關(guān)情況，如分支公司經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)控管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)利與責(zé)任的平衡是否對(duì)稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨(dú)立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計(jì)是否健全等。所有這些內(nèi)容要求保險(xiǎn)公司必須建立科學(xué)完善的內(nèi)控管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)必須對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。

以競(jìng)爭(zhēng)為手段，建立內(nèi)外資保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)合作機(jī)制

保險(xiǎn)公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識(shí)，提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和質(zhì)量，積極主動(dòng)地參與業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)與合作。如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤(rùn)，是內(nèi)外資保險(xiǎn)公司共同追求的目標(biāo)。保險(xiǎn)公司共同開(kāi)發(fā)和利用保險(xiǎn)資源、保險(xiǎn)科技、保險(xiǎn)信息，以及保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中加強(qiáng)合作，是國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的必然要求和發(fā)展趨勢(shì)。從管理的層面上看，外資保險(xiǎn)公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)值得國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)和借鑒。首先，內(nèi)外資保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)國(guó)際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流，增強(qiáng)公司管理者對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控管理的意識(shí)；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)與合作的要求；第三，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新等方面開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)；最后，共同營(yíng)造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。

以管理為目標(biāo)，提高公司經(jīng)營(yíng)管理的整體水平

保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門(mén)和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運(yùn)作的組織保障。合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強(qiáng)大的集體力量；可以使保險(xiǎn)公司每個(gè)員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來(lái)，保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服，提高工作效率；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實(shí)現(xiàn)。

圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制和增進(jìn)效益兩個(gè)目標(biāo)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)控管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，在日益開(kāi)放的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中立于不敗之地。一是應(yīng)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并以此為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險(xiǎn)人日益增長(zhǎng)的保險(xiǎn)需求；二是運(yùn)用高新技術(shù)手段和先進(jìn)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)，有效進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理；三是完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營(yíng)效益；四是完善公司內(nèi)控管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營(yíng)，并接受保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的指導(dǎo)和檢查。

以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的科技含量

產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映了公司管理和競(jìng)爭(zhēng)水平。保險(xiǎn)產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，與保險(xiǎn)公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的關(guān)系，因此，根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要，保險(xiǎn)公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要方面。但同時(shí)我們必須看到，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)中仍然不同程度地存在著保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題。

隨著新《保險(xiǎn)法》的實(shí)施，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)放松了對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率的管制，保險(xiǎn)公司有了更大的條款費(fèi)率制定權(quán)。因此，在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，保險(xiǎn)公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認(rèn)真分析市場(chǎng)需求，建立推進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開(kāi)發(fā)公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國(guó)際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開(kāi)拓各種市場(chǎng)空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊(duì)伍，造就一支掌握現(xiàn)代產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊(duì)伍，這是完善保險(xiǎn)公司管理水平和內(nèi)控機(jī)制的前提。

科技創(chuàng)新引導(dǎo)保險(xiǎn)公司的服務(wù)創(chuàng)新。保險(xiǎn)公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，促進(jìn)辦公自動(dòng)化，豐富和拓展電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)處理能力和運(yùn)作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)。

加強(qiáng)人管理制度可以促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險(xiǎn)法》修改的一個(gè)重要內(nèi)容是，加重了保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)中介入和中介業(yè)務(wù)管理的法律責(zé)任和管理責(zé)任。保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，制定相應(yīng)的保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強(qiáng)和完善對(duì)保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的管理。

目前，保險(xiǎn)公司間競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)不再是產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競(jìng)爭(zhēng)。只有通過(guò)高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，才能將各種保險(xiǎn)產(chǎn)品更快更好地送達(dá)顧客，才有利于擴(kuò)大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場(chǎng)份額。

提高保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵是靠保險(xiǎn)公司服務(wù)意識(shí)的增強(qiáng)，靠保險(xiǎn)公司服務(wù)的創(chuàng)新。我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，保險(xiǎn)業(yè)的體制、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落在服務(wù)的創(chuàng)新上，因此，提高保險(xiǎn)服務(wù)與促進(jìn)保險(xiǎn)發(fā)展是相輔相成的，是保險(xiǎn)公司在今后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能否立于不敗之地的客觀要求。保險(xiǎn)公司要高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營(yíng)行為

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化，這就需要保險(xiǎn)公司對(duì)其分支公司的管理層進(jìn)行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標(biāo)履行職責(zé)，有序、有效地開(kāi)展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。以實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化為基礎(chǔ)的管理是一個(gè)綜合的管理工具，它可以推動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點(diǎn)，通過(guò)內(nèi)控管理制度和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)施，監(jiān)督和控制公司管理層的經(jīng)營(yíng)行為。內(nèi)控管理制度是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效益實(shí)現(xiàn)的保證，而分支公司的管理層既是相關(guān)制度的制定者，又是執(zhí)行者，他們的經(jīng)營(yíng)行為直接影響內(nèi)控管理制度的執(zhí)行績(jī)效。

第7篇：公司風(fēng)控管理辦法范文

從《企業(yè)所得稅法》第四十一條第二款和《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第一百一十二條的規(guī)定來(lái)看，稅法所指的“企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方的成本分?jǐn)偂辈](méi)有專指是跨國(guó)公司成本分?jǐn)偅强鐕?guó)集團(tuán)公司的成本分?jǐn)傄矐?yīng)受此稅法規(guī)定的約束。但是，成本分?jǐn)倕f(xié)議更多的是著眼于跨國(guó)公司關(guān)聯(lián)各方的成本分?jǐn)偅婕皠趧?wù)的成本分?jǐn)倕f(xié)議一般適用于集團(tuán)采購(gòu)和集團(tuán)營(yíng)銷策劃且要層報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局批準(zhǔn)。從實(shí)際操作層面來(lái)看，非跨國(guó)集團(tuán)公司的成本費(fèi)用分?jǐn)偱c跨國(guó)公司關(guān)聯(lián)各方的成本費(fèi)用分?jǐn)傇诜秶⒎椒ㄉ隙加泻艽蟮牟町悾壳斑€難以用國(guó)際通行的成本分?jǐn)倕f(xié)議來(lái)規(guī)范。如何評(píng)估非跨國(guó)集團(tuán)公司的費(fèi)用分?jǐn)倢?duì)稅收的影響，并對(duì)其實(shí)施規(guī)范化的管理，已成為擺在我們面前需要認(rèn)真思考并切實(shí)加以解決的新問(wèn)題。

一、非跨國(guó)集團(tuán)公司成本費(fèi)用分?jǐn)偟默F(xiàn)況

目前，非跨國(guó)集團(tuán)公司的成本費(fèi)用分?jǐn)倶O不規(guī)范且情況比較復(fù)雜。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、集團(tuán)公司與屬下企業(yè)關(guān)系復(fù)雜。與緊密型下屬企業(yè)一般都有投資、集團(tuán)招投標(biāo)購(gòu)銷、經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)、集團(tuán)內(nèi)租賃、集團(tuán)內(nèi)相互提供勞務(wù)、集團(tuán)內(nèi)特許權(quán)使用費(fèi)支付、集團(tuán)研發(fā)機(jī)構(gòu)的技術(shù)研發(fā)、集團(tuán)內(nèi)融資、統(tǒng)一外匯結(jié)算，等等。與屬下松散型企業(yè)一般都有采購(gòu)價(jià)格與貨款支付控制、質(zhì)量保證與扣款、指定采購(gòu)商戶、經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)和技術(shù)許可收費(fèi)，等等。

2、集團(tuán)公司的費(fèi)用歸集與分配缺乏有效的內(nèi)控管理制度。有的集團(tuán)公司費(fèi)用收取沒(méi)有得到充分授權(quán)、缺乏明確的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，歸集和分配缺乏必要的管理制度，科目設(shè)置隨意性大，管理混亂。大多采用過(guò)渡性科目“其他應(yīng)付款”、“其他應(yīng)收款”進(jìn)行歸集與分配。此外，還有相互提供勞務(wù)不計(jì)成本或不同項(xiàng)目費(fèi)用相互抵消的情況。

3、集團(tuán)公司發(fā)生的公共費(fèi)用入賬票據(jù)和分?jǐn)偲睋?jù)不規(guī)范，存在嚴(yán)重的管理漏洞。有些屬于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的收費(fèi)，入賬采用自行填制的訂貨單與銀行付款票據(jù)甚至費(fèi)用匯總單代替正式發(fā)票或收據(jù)；有的是用費(fèi)用匯總單、結(jié)算單代替發(fā)票或收據(jù)。費(fèi)用分割只有籠統(tǒng)的金額，沒(méi)有明確的費(fèi)用項(xiàng)目，且沒(méi)有任何附件做依據(jù)。如集團(tuán)公司統(tǒng)一組織的iso900論證費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。

4、集團(tuán)內(nèi)成本分?jǐn)偟谋壤头蓊~沒(méi)有預(yù)先約定，即使有契約也沒(méi)有報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核備案。有的成本費(fèi)用分?jǐn)偟幕A(chǔ)不是共同活動(dòng)發(fā)生的實(shí)際成本，有的隱含了某成員公司的利潤(rùn)或收益。有的成員企業(yè)只有接受分?jǐn)偟牧x務(wù)無(wú)分享預(yù)期收益的權(quán)利，存在通過(guò)不合理的分?jǐn)側(cè)藶檎{(diào)節(jié)成員企業(yè)的利潤(rùn)以達(dá)到避稅目的的問(wèn)題。

5、受益性勞務(wù)與非受益性勞務(wù)混雜，與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的非受益性勞務(wù)或重復(fù)性勞務(wù)而收取費(fèi)用。如集團(tuán)公司為了自身的需要，對(duì)下屬成員公司報(bào)送的國(guó)內(nèi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師年度審計(jì)報(bào)告信任度不足而另行聘請(qǐng)國(guó)際知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所再次審計(jì)，其再次發(fā)生的審計(jì)費(fèi)用要求成員公司負(fù)擔(dān)。

6、集團(tuán)費(fèi)用與成員費(fèi)用相互捆綁，相互混淆，無(wú)法準(zhǔn)確劃分。個(gè)別企業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目采用集團(tuán)公司統(tǒng)一招投標(biāo)、統(tǒng)一籌集建設(shè)資金、統(tǒng)一組織施工的辦法，同時(shí)又將成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性資金回籠與集團(tuán)建設(shè)資金籌措相互捆綁，建設(shè)性資金與經(jīng)營(yíng)性資金混用，存在資本性利息與經(jīng)營(yíng)性利息混合分?jǐn)倖?wèn)題，存在某無(wú)工程建設(shè)項(xiàng)目的成員企業(yè)為另一成員企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)埋單問(wèn)題。

二、非跨國(guó)集團(tuán)公司成本費(fèi)用分?jǐn)偟亩愂沼绊?/p>

跨國(guó)公司的成本費(fèi)用分?jǐn)倖?wèn)題，涉及國(guó)家之間經(jīng)濟(jì)安全的維護(hù)和稅收利益的分配，已引起廣泛關(guān)注并納入了《企業(yè)所得稅法》特別納稅調(diào)整有關(guān)條款規(guī)范的內(nèi)容。同樣，非跨國(guó)集團(tuán)公司的成本費(fèi)用分?jǐn)倖?wèn)題，涉及到國(guó)家與企業(yè)之間利益的分配、涉及到公平競(jìng)爭(zhēng)的稅收法治環(huán)境維護(hù)和所有納稅人合法權(quán)益的尊重與維護(hù)，其對(duì)稅收的影響問(wèn)題也不容小覷，應(yīng)當(dāng)引起足夠的重視。

非跨國(guó)集團(tuán)公司成本費(fèi)用分?jǐn)偟亩愂沼绊懼饕诙愂展芾盹L(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和企業(yè)所得稅的稅基確認(rèn)方面，具體表現(xiàn)在：

1、集團(tuán)公司與成員企業(yè)的復(fù)雜關(guān)系，在沒(méi)有規(guī)范的集團(tuán)公司組織架構(gòu)和管理章程的情況下，要厘清各成員之間、各成員與集團(tuán)總部之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系相當(dāng)困難。而關(guān)聯(lián)關(guān)系與集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易是否全面、準(zhǔn)確確認(rèn)和如實(shí)申報(bào)，對(duì)稅收管理人員而言，存在申報(bào)管理方面的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

2、集團(tuán)公司內(nèi)控管理制度的缺失或不到位，使得集團(tuán)公司與成員企業(yè)之間的費(fèi)用收取和分?jǐn)偩哂须S意性，即使沒(méi)有得到充分授權(quán)或缺乏明確的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)的情況下，成員企業(yè)也不得不支付可能與己無(wú)關(guān)的費(fèi)用，其后果一方面是侵蝕了成員企業(yè)的稅基，另一方面可能因集團(tuán)公司收取的費(fèi)用不入賬而同樣侵蝕了集團(tuán)公司的稅基。

3、集團(tuán)內(nèi)成本分?jǐn)偟谋壤头蓊~沒(méi)有預(yù)先約定或即使有契約也沒(méi)有報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核備案而不能稅前列支，可能會(huì)因此而增加了成員企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。

4、集團(tuán)公司統(tǒng)一支付了公共成本費(fèi)用后，對(duì)成員企業(yè)進(jìn)行費(fèi)用分割和收取時(shí)，票據(jù)使用和傳遞的不規(guī)范，費(fèi)用分割依據(jù)的不充分都[，！]給稅收管理者帶了麻煩和執(zhí)法隱患。特別是沒(méi)有單獨(dú)的計(jì)量裝置時(shí)，共同發(fā)生的水、電、汽的劃分，公用道路、綠化、污染物處理和排放，等等。成員企業(yè)收到的是原始票據(jù)的復(fù)印件和集團(tuán)公司自制費(fèi)用分割單，其入賬票據(jù)的合法性和有效性常常受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的質(zhì)疑。

5、集團(tuán)企業(yè)與成員企業(yè)之間，成員企業(yè)與成員企業(yè)之間采用不合理的成本費(fèi)用分?jǐn)偡绞剑D(zhuǎn)移利潤(rùn)，套取稅收優(yōu)惠、逃避企業(yè)所得稅。

三、非跨國(guó)集團(tuán)公司成本費(fèi)用分?jǐn)偟墓芾韺?duì)策思考

《企業(yè)所得稅法》第四十一條第二款規(guī)定“企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方共同開(kāi)發(fā)、受讓無(wú)形資產(chǎn)，或者共同提供、接 受勞務(wù)發(fā)生的成本，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立交易原則進(jìn)行分?jǐn)偂！薄镀髽I(yè)所得稅法實(shí)施條例》第一百一十二條對(duì)成本分?jǐn)傇瓌t、協(xié)議制訂和報(bào)送原則又進(jìn)行了明確，要求成本費(fèi)用分?jǐn)傄裱?dú)立交易原則成本與預(yù)期收益相配比原則，并要求企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方分?jǐn)偝杀緯r(shí)在規(guī)定的期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送有關(guān)資料、違反規(guī)定自行分?jǐn)偟某杀静坏迷谟?jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。應(yīng)該說(shuō)，上述規(guī)定對(duì)非跨國(guó)集團(tuán)公司成本費(fèi)用分?jǐn)偟墓芾硖峁┝朔梢罁?jù)。在具體管理對(duì)策上，我們可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行思考：

一是從立法層面，對(duì)非跨國(guó)集團(tuán)公司特殊項(xiàng)目的成本費(fèi)用分?jǐn)傊贫ㄓ嗅槍?duì)性的管理規(guī)范。明確集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)成本計(jì)算基礎(chǔ)，對(duì)公共發(fā)生的成本費(fèi)用歸集范圍、方法，分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、方法等進(jìn)行規(guī)范。借鑒美國(guó)集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分?jǐn)傂乱?guī)則，制定集團(tuán)內(nèi)受益性勞務(wù)和非受益性勞務(wù)劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確集團(tuán)內(nèi)非受益性勞務(wù)可以收費(fèi)的前提條件。

第8篇：公司風(fēng)控管理辦法范文

關(guān)鍵詞：科研經(jīng)費(fèi)；風(fēng)險(xiǎn)管理；會(huì)議費(fèi)

一、科研經(jīng)費(fèi)存在的風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，國(guó)家大力支持科學(xué)研究事業(yè)發(fā)展，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的投入也隨之飛速發(fā)展。科研經(jīng)費(fèi)的來(lái)源渠道也越來(lái)越廣泛，主要分為縱向經(jīng)費(fèi)和橫向經(jīng)費(fèi)。縱向經(jīng)費(fèi)是指由國(guó)家基金委及有關(guān)部委、省科技廳、市科技局等主管部門(mén)以項(xiàng)目撥款方式資助的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。橫向經(jīng)費(fèi)是指接受企業(yè)委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、科技成果轉(zhuǎn)讓企業(yè)、為企業(yè)提供技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)所獲得的經(jīng)費(fèi)。由于單位制度建設(shè)、內(nèi)控執(zhí)行、課題負(fù)責(zé)人及科研經(jīng)費(fèi)審核人責(zé)任意識(shí)等種種原因，科研經(jīng)費(fèi)安全受到威脅，存在被違規(guī)使用、挪用、套取等風(fēng)險(xiǎn)，問(wèn)題也受到社會(huì)各方的關(guān)注。

比如會(huì)議費(fèi)，可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)：以虛報(bào)、冒領(lǐng)手段騙取會(huì)議費(fèi)：超預(yù)算報(bào)銷會(huì)議費(fèi)：虛報(bào)會(huì)議人數(shù)、天數(shù)，違規(guī)超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷會(huì)議費(fèi)：超范圍報(bào)銷會(huì)議費(fèi)：夾帶報(bào)銷與會(huì)議無(wú)關(guān)費(fèi)用。

二、科研經(jīng)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）單位制度建設(shè)不健全

國(guó)家相關(guān)部門(mén)相繼出臺(tái)了一系列科研經(jīng)費(fèi)管理制度，如《國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于調(diào)整國(guó)家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》、《國(guó)家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目資金管理辦法》等，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理做出規(guī)范。但單位層面的科研經(jīng)費(fèi)管理制度修訂、更新比較滯后，跟不上形勢(shì)的發(fā)展，無(wú)法滿足新的管理需求。其次，部分單位的管理制度可行性差，流程過(guò)于復(fù)雜，不可操作，形同虛設(shè)。再者，部分單位的管理制度針對(duì)性不強(qiáng)，未充分考慮單位具體情況，無(wú)法發(fā)揮管理作用。

例如單位未完善《會(huì)議費(fèi)管理辦法》，未根據(jù)自身情況制定針對(duì)可行的具體管理規(guī)定，事前無(wú)法通過(guò)會(huì)議申請(qǐng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生：事中經(jīng)辦人組織會(huì)議時(shí)無(wú)據(jù)可從，存在隨意支出的風(fēng)險(xiǎn)，或利用制度不完善的漏洞，存在虛報(bào)會(huì)議費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)：事后課題負(fù)責(zé)人、管理部門(mén)人員審核無(wú)據(jù)可依，造成無(wú)法發(fā)現(xiàn)或判斷會(huì)議費(fèi)支出問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）單位自控執(zhí)行不到位

部分單位雖然已建立起內(nèi)控制度，但由于有些管理人員對(duì)自己的職責(zé)不明確，不清楚應(yīng)審核的問(wèn)題，簽字應(yīng)負(fù)的責(zé)任，抱著“其他人簽字則跟著簽字”的態(tài)度，即使科研經(jīng)費(fèi)使用存在真實(shí)性、合法性等問(wèn)題都無(wú)法被發(fā)現(xiàn)，使內(nèi)控管理形同虛設(shè)。有些管理人員則“睜一只眼閉一只眼”、“多一事不如少一事”，從寬對(duì)待科研經(jīng)費(fèi)使用，避免與科研人員產(chǎn)生沖突，影響內(nèi)控執(zhí)行效果。更有甚者，一些管理人員素質(zhì)不高，為了私心或私利，協(xié)助違法違規(guī)經(jīng)費(fèi)使用，使內(nèi)控管理失效。

譬如單位未落實(shí)會(huì)議費(fèi)內(nèi)控執(zhí)行，部分相關(guān)人員對(duì)各自的職責(zé)不清晰，如：課題負(fù)責(zé)人不清楚應(yīng)審核會(huì)議費(fèi)的真實(shí)性，科技處應(yīng)審核會(huì)議費(fèi)的合理性、相關(guān)性，財(cái)務(wù)處應(yīng)審核會(huì)議費(fèi)的合法合規(guī)性等，責(zé)任相互混淆，造成一些問(wèn)題重復(fù)審核，一些問(wèn)題則無(wú)人把關(guān)的現(xiàn)象。部分相關(guān)人員明確職責(zé)但缺乏審核方法，缺少審核經(jīng)驗(yàn)，如：通過(guò)會(huì)議日程、簽到表、預(yù)決算等材料，無(wú)法發(fā)現(xiàn)會(huì)議業(yè)務(wù)中隱藏的邏輯錯(cuò)誤，以推斷出相關(guān)真實(shí)性、合法性問(wèn)題。部分相關(guān)人員則抱著“其他人都已審核過(guò)，應(yīng)該不會(huì)有問(wèn)題”的僥幸心理，使經(jīng)過(guò)審核、審批的會(huì)議費(fèi)支出仍可能存在不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)。

（三）課題負(fù)責(zé)人意識(shí)薄弱

課題負(fù)責(zé)人大多是學(xué)術(shù)型人才，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理缺乏經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，對(duì)課題科研經(jīng)費(fèi)支出審核隨意，未建立起“課題負(fù)責(zé)人作為第一負(fù)責(zé)人”的意識(shí)。事實(shí)上，課題負(fù)責(zé)人需對(duì)課題科研經(jīng)費(fèi)支出的真實(shí)性、合法性嚴(yán)格把關(guān)，科研經(jīng)費(fèi)一旦被查出違法違規(guī)的問(wèn)題，課題負(fù)責(zé)人將首當(dāng)其沖。此外，一些課題負(fù)責(zé)人還認(rèn)為科研經(jīng)費(fèi)是自己努力爭(zhēng)取的成果，對(duì)其使用及管理?yè)碛薪^對(duì)的權(quán)力，不愿意受到單位管理部門(mén)的監(jiān)管，仍未意識(shí)到管理的最終目的其實(shí)是保護(hù)科研經(jīng)費(fèi)，保護(hù)課題負(fù)責(zé)人，常常阻礙監(jiān)管工作的開(kāi)展。

比如，課題負(fù)責(zé)人一般都將會(huì)議的舉辦與組織事宜交由項(xiàng)目成員或研究室秘書(shū)負(fù)責(zé)，對(duì)會(huì)議實(shí)際需要發(fā)生的費(fèi)用并不太關(guān)心，審核簽字時(shí)也較少會(huì)進(jìn)行應(yīng)有的詢問(wèn)與了解，使不真實(shí)、不合法的會(huì)議費(fèi)用支出很容易成為漏網(wǎng)之魚(yú)，順利通過(guò)課題負(fù)責(zé)人的審批。

三、加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策措施

（一）組織內(nèi)審工作，發(fā)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)

單位應(yīng)制定《內(nèi)部審計(jì)工作條例》及相關(guān)審計(jì)工作流程，對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)工作程序、內(nèi)容、要求等進(jìn)行規(guī)范。同時(shí)，建立起獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)或從屬于最高領(lǐng)導(dǎo)層的審計(jì)小組，審計(jì)小組應(yīng)由知識(shí)結(jié)構(gòu)多面、具有一定經(jīng)驗(yàn)、相對(duì)固定的審計(jì)人員組成。每年將科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)審列入年度常規(guī)工作計(jì)劃，抽取一定數(shù)量的研究室并根據(jù)其特點(diǎn)抽查經(jīng)費(fèi)使用情況，或者抽取1～2種科研經(jīng)費(fèi)對(duì)所有研究室進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮內(nèi)審預(yù)警作用，防范于未然。另外，內(nèi)審工作在審查經(jīng)費(fèi)使用真實(shí)性、合法性的同時(shí)，還需檢查內(nèi)控的有效性，發(fā)現(xiàn)工作流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)防控工作提供依據(jù)，為改進(jìn)管理工作提供支持。

正如會(huì)議費(fèi)，通過(guò)內(nèi)審工作發(fā)現(xiàn)存在如下風(fēng)險(xiǎn)：1.通過(guò)稅務(wù)局網(wǎng)站查詢發(fā)票，發(fā)現(xiàn)存在“無(wú)此發(fā)票信息”的虛假會(huì)議費(fèi)發(fā)票，或通過(guò)詢問(wèn)發(fā)現(xiàn)旅行社虛開(kāi)的會(huì)議費(fèi)發(fā)票，配套偽造虛假會(huì)議議程、會(huì)議通知、會(huì)議簽到表，以虛報(bào)、冒領(lǐng)手段騙取會(huì)議費(fèi)：2.通過(guò)航空公司官網(wǎng)查詢機(jī)票，電子行程單無(wú)法查詢或機(jī)票票價(jià)等信息與電子行程單不符，發(fā)現(xiàn)存在使用虛假電子行程單報(bào)銷會(huì)議差旅費(fèi)的現(xiàn)象：3.通過(guò)比對(duì)會(huì)議簽到表筆跡、查詢會(huì)議室租用、會(huì)議用餐情況等，發(fā)現(xiàn)假冒簽字虛增會(huì)議人數(shù)、虛構(gòu)會(huì)議天數(shù)以掩飾超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷會(huì)議費(fèi)的問(wèn)題：4.通過(guò)細(xì)查會(huì)議費(fèi)報(bào)銷票據(jù)，發(fā)現(xiàn)會(huì)議紀(jì)念品、與會(huì)議無(wú)關(guān)的參觀活動(dòng)、專家評(píng)審費(fèi)等超范圍報(bào)銷支出，同一時(shí)段重復(fù)報(bào)銷餐費(fèi)、會(huì)議期間外交通費(fèi)等與會(huì)議無(wú)關(guān)費(fèi)用：5通過(guò)對(duì)比項(xiàng)目任務(wù)書(shū)、會(huì)議預(yù)算申請(qǐng)表等材料，發(fā)現(xiàn)存在超預(yù)算報(bào)銷會(huì)議費(fèi)的現(xiàn)象。

（二）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控工作，防范內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

單位應(yīng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理流程進(jìn)行梳理、優(yōu)化，結(jié)合內(nèi)審工作報(bào)告、整改意見(jiàn)等，查找出經(jīng)費(fèi)使用中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定一一對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，明確責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人及具體職責(zé)，將風(fēng)險(xiǎn)防控工作落到實(shí)處。

以會(huì)議費(fèi)為例，根據(jù)會(huì)議費(fèi)管理流程（見(jiàn)圖1）以及上述內(nèi)審工作發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，分析梳理會(huì)議費(fèi)的責(zé)任人、工作職責(zé)、主要風(fēng)險(xiǎn)及控制措施。

首先，明確責(zé)任人職責(zé)，如：課題負(fù)責(zé)人審核真實(shí)性、必要性，科技處審核合理性、相關(guān)性，財(cái)務(wù)處審核合法合規(guī)性，主管所領(lǐng)導(dǎo)整體把握審批真實(shí)性、合法性等。各層責(zé)任人審核會(huì)議申請(qǐng)時(shí)，需要在《會(huì)議申請(qǐng)及預(yù)算表》簽名確認(rèn)，審核會(huì)議報(bào)銷時(shí)，需要在《會(huì)議決算審批表》及報(bào)銷單簽字確認(rèn)。其次，分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如：課題負(fù)責(zé)人面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)為會(huì)議申請(qǐng)信息、材料不真實(shí)、會(huì)議未申報(bào)年度計(jì)劃、預(yù)算項(xiàng)目脫節(jié)、編制粗糙、隨意性大等，因此應(yīng)要求經(jīng)辦人事前申請(qǐng)，通過(guò)確認(rèn)會(huì)議人員名單、會(huì)議通知內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整以判斷會(huì)議申請(qǐng)是否真實(shí)，通過(guò)確認(rèn)會(huì)議是否在課題年度工作計(jì)劃之中、是否符合課題會(huì)議費(fèi)預(yù)算以判斷會(huì)議是否必要：科技處需要管理的風(fēng)險(xiǎn)主要為會(huì)議事項(xiàng)與課題研究不相關(guān)、會(huì)議費(fèi)超課題會(huì)議預(yù)算、會(huì)議預(yù)算編制不合理、預(yù)算項(xiàng)目超范圍、預(yù)算金額超標(biāo)準(zhǔn)等，應(yīng)根據(jù)課題組提供的項(xiàng)目任務(wù)書(shū)、會(huì)議通知、會(huì)議日程、邀請(qǐng)函等材料判斷會(huì)議業(yè)務(wù)是否與課題研究相關(guān)、是否合理，課題會(huì)議預(yù)算是否充足、預(yù)算明細(xì)是否超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)務(wù)處防范會(huì)議報(bào)銷合法合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)審核發(fā)票是否為正規(guī)發(fā)票：檢查會(huì)議報(bào)銷材料是否完整，如：是否附上《會(huì)議申請(qǐng)及預(yù)算表》、會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、《會(huì)議費(fèi)決算審批表》等：檢查會(huì)議手續(xù)是否齊全，如：《預(yù)算表》、《決算表》、報(bào)銷單是否已經(jīng)簽字審批：核對(duì)支出范圍、金額與預(yù)算及決算、管理辦法是否相符，如：報(bào)銷內(nèi)容是否與《預(yù)算表》、《決算表》內(nèi)容相符，會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷內(nèi)容是否符合規(guī)定。最后，通過(guò)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)與報(bào)銷的審核監(jiān)管，層層落實(shí)責(zé)任，同時(shí)加強(qiáng)責(zé)任人之間的溝通，最終建立起環(huán)環(huán)相扣、相互配合的監(jiān)督體系。

（三）建立單位規(guī)章制度，形成常態(tài)管理

科研經(jīng)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理最終需要靠科學(xué)的制度加以規(guī)范，一套完善的管理制度可以保護(hù)科研經(jīng)費(fèi)，確保科研經(jīng)費(fèi)真正用到研究之中。因此，單位應(yīng)針對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理和使用中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，結(jié)合內(nèi)審工作和風(fēng)險(xiǎn)防控工作的成果，根據(jù)自身的具體實(shí)際情況，建立或修訂科研經(jīng)費(fèi)管理制度。如根據(jù)《中央和國(guó)家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》，單位會(huì)議費(fèi)專項(xiàng)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以及會(huì)議費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的成果，制定單位《會(huì)議費(fèi)管理辦法》，為提升會(huì)議管理工作、保證會(huì)議費(fèi)使用安全奠定夯實(shí)的制度基礎(chǔ)。此外，單位還應(yīng)定期檢查評(píng)估制度使用、執(zhí)行情況，根據(jù)單位新形勢(shì)、新情況、新問(wèn)題，及時(shí)修訂完善制度。

第9篇：公司風(fēng)控管理辦法范文

履行職務(wù)情況：

組織做好日常財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，作為財(cái)務(wù)部經(jīng)理的工作目的組織公司財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫策執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策。按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和工作任務(wù)。工作職責(zé)是1貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度，完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。2組織做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。3建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。4督辦用戶欠費(fèi)、資產(chǎn)報(bào)損報(bào)批資料的整理工作，及時(shí)到有關(guān)部門(mén)辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查、各種審計(jì)協(xié)調(diào)工作。5對(duì)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)。作為主任我這樣開(kāi)展工作的

1加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度

而這些信息來(lái)源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)。尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門(mén)及審計(jì)檢查力度的加大，以及投資者對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我基礎(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度2持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理。

以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地。并由專業(yè)部門(mén)歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過(guò)程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過(guò)程，說(shuō)到底是逐級(jí)承諾的過(guò)程。執(zhí)行過(guò)程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來(lái)全面預(yù)算管理工作初見(jiàn)成效，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

提升財(cái)務(wù)管理水平3積極探索轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色。

財(cái)務(wù)人員主動(dòng)加強(qiáng)觀念的轉(zhuǎn)換和認(rèn)識(shí)的提升，縱觀公司發(fā)展的形勢(shì)及所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的看家”意義上的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實(shí)全方位提高管理水平，加強(qiáng)前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)管理出謀劃策，積極主動(dòng)參與到經(jīng)營(yíng)決策的籌劃當(dāng)中去。科學(xué)的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)取得良好成績(jī)，真正意義上提升了財(cái)務(wù)管理與指導(dǎo)。

合理有效配置資源4充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能。

就會(huì)得到多少回報(bào)。如果你一點(diǎn)都沒(méi)有，服務(wù)意識(shí)有多少。或是一點(diǎn)也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會(huì)把這樣一個(gè)“毫無(wú)服務(wù)意識(shí)”員工留在企業(yè)里呢？這是沃爾瑪公司的一句名言。深知做為一名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識(shí)應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團(tuán)隊(duì)的管理者，作為團(tuán)隊(duì)的核心，服務(wù)意識(shí)更是不可缺少的自己是這樣做的也是這樣要求我團(tuán)隊(duì)的用其他部門(mén)的話講，財(cái)務(wù)部的工作作風(fēng)明顯改變了

防范資金風(fēng)險(xiǎn)5加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度。

必須按照省公司三級(jí)稽核管理的要求，資金是一個(gè)企業(yè)的血液。建立營(yíng)業(yè)款三級(jí)稽核管理制度，健全了營(yíng)業(yè)款、有價(jià)卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門(mén)收款服務(wù)協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費(fèi)用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對(duì)現(xiàn)金的監(jiān)控管理；制定了定期財(cái)務(wù)檢查制度，每季度組織一次財(cái)務(wù)檢查，檢點(diǎn)放在印鑒是否按規(guī)定分管，營(yíng)業(yè)資金管理、有價(jià)卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對(duì)檢查中存在問(wèn)題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況。

提升理論水平，6加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍

只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素。才能指導(dǎo)實(shí)踐。藝多不壓身”因此，有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。

存在主要問(wèn)題：

這與財(cái)務(wù)部門(mén)的努力工作是分不開(kāi)的然而，2011年各項(xiàng)績(jī)效取得了可喜的成績(jī)。看到成績(jī)的同時(shí)，也看到不足，以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進(jìn)：

1部門(mén)之間相互溝通的還不夠

2遇到棘手問(wèn)題容易產(chǎn)生急躁情緒