存款理財方法精選(九篇)

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第1篇：存款理財方法范文

關鍵詞：招商銀行；理財產品；儲蓄存款

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-01

一、銀行理財產品及相關概述

銀行理財產品是指我國的商業銀行在法律法規核準的范圍內，運用銀行的專業市場上的專業投資能力，投資人按照現有的投資理念，制定相應的理財計劃。

銀行理財產品在我國越來越受到大眾的歡迎，有著豐富多彩的類型。有外匯理財，保本收益理財，保本浮動收益理財等，期限上有從7天至3個月、6個月、1年、2年等這樣的品種，從各個方面滿足客戶需求。按照標價貨幣的分類，銀行理財產品分為外幣理財，人民幣理財，雙幣種理財三個種類。按照收益類型進行分類，理財產品分為保證收益類，保本浮動收益產品和保本浮動收益產品這三類。

二、中國招商銀行鄭州分行理財產品對儲蓄存款的影響理論及實證分析

1.中國招商銀行鄭州分行理財產品對儲蓄存款的影響理論分析

招商銀行理財產品比較豐富，按照其安全性和流動性來分焦點聯動系列、日日金系列、安心回報系列、新股申購系列、招銀進寶、海外尋寶系列產品。

儲蓄存款在中國招商銀行鄭州分行的業務中具有重要的作用。因為儲蓄存款具有占比高，增長快，穩定性強，成本低等特點，以河南地區為例，2012年至2014年儲蓄存款的增長率分別為16.33%、14.2%和12.07%，通過數據我們知道儲蓄存款增長率在逐年下降。

中國招商銀行鄭州分行理財產品和儲蓄存款不同主要體現在：流動性：活期儲蓄流動性最強，商業銀行提前終止客戶或許還需要承擔相應的損失，但有時年限較長的定期存款流動性往往也會弱于短期的銀行理財產品；風險：儲蓄存款的風險主要來自于通貨膨脹和存款機構破產，而理財產品的風險是同其投資標的密切相關的，包括金融市場波動風險、利率風險和匯率風險等；收益：中國儲蓄存款利率由中國人民銀行統一制定，所以儲蓄存款的收益是確定的。理財產品由兩類組成：一是固定收益；二是非固定收益產品。

2.中國招商銀行鄭州分行理財產品對儲蓄存款的影響的實例分析

2014年的第一季度，中國招商銀行鄭州分行到期理財產品總共是552只，100%實現預期收益，合計為客戶創造收益達57.6億元。居民理財產品儲蓄意愿從2011年31%到2014年35%。2012年至2014年儲蓄存款的增長率分別為16.33%、14.2%和12.07%，2012年到2014年儲蓄存款銷量雖然在增加，但是增長的幅度在不斷的減小。這主要是因為理財產品的銷量增加導致中國招商銀行鄭州分行的儲蓄存款出現了緩慢的增長。

2011-2014年中國招商銀行鄭州分行的儲蓄存款在各項存款中所占的比重分別為22.44%、24.46%、26.05%、27.02%。比重都有所增加，所以儲蓄存款的業務對銀行還是很重要的。

儲蓄存款在與理財產品存在著此消彼長的關系。資金以不同的形態在資產之間進行轉換，理財產品的設計緊緊的與儲蓄存款時點的考核周期有關。中國招商銀行鄭州分行的理財產品的發展，有很大部分是因為理財產品在一定程度上吸引了其他銀行的儲蓄存款，并不是靠擠占銀行的儲蓄存款。因此，從較長的時間來看，理財產品對儲蓄存款影響是，理財產品的發行短的時間會影響我行的儲蓄存款，但是由于理財產品的增加會吸引他行的儲蓄存款導致負債結構的變化，最后促進了儲蓄存款的規模擴大以及儲蓄存款的增加。

儲蓄存款供給與需求的差異導致理財產品的上升理財產品的客戶粘性導致儲蓄存款的下滑、理財產品導致儲蓄存款的理財化、客戶的理財行為逐漸由儲蓄存款轉向購買理財產品，相應的儲蓄存款慢慢有著理財化的趨勢。

三、結論以及政策建議

1.基本結論

綜上所述，隨著居民的收入的不斷提高，相應的理財意識也在不斷的增強。同時由于中國招商銀行鄭州分行的理財產品的發展也在不斷地創新，種類也在增加。我們可以看出最近幾年此銀行的理財業務在不斷完善和發展。其中，理財產品的數量也是在大幅度的增長，但是儲蓄存款在個人的客戶資產中仍然占有很大的一部分，將近占了68%以上，儲蓄存款被認為是傳統的資金留存方式，然而卻有著明顯的下降趨勢。因此通過與儲蓄存款的對比，我們可以看出儲蓄存款有著理財化的趨勢。

2.相關建議

加大創新力度豐富理財內容。由于大多數的銀行理財產品同質很嚴重。因此在市場上理財產品要與證券保險以及信托相結合，在產品的投資以及行業監管方面放寬松，頗有亮點的理財產品會更加吸引客戶。

高度重視銀行理財業務。當前的理財環境下，各個銀行大力發展理財產品也是爭奪客戶的重要方法，同時是實現儲蓄存款的穩存增存以及保護存量客戶的重要途徑。在應對監管層關于存貸比的時點考核上，理財產品的發行，到期與儲蓄有著互動的效果。

加強理財專業人員培訓。中國招商銀行鄭州分行要篩選出具有銀行理財基本知識和營銷經驗的專業人才到理財的崗位上。同時也要這些精英不斷地去學習，去探索，充分的掌握各類投資市場，加強同基金證券以及保險的行業交流。

通過以上中國招商銀行鄭州分行理財產品對儲蓄存款的影響分析，理財產品的銷量增加給中國招商銀行鄭州分行帶來了經濟的發展，同時中國招商銀行鄭州分行的儲蓄存款在一定時間也會增長增長幅度的范圍在不斷減小，從微觀上看理財產品對儲蓄存款的波動有著不可忽略的影響。理財產品對儲蓄存款的影響使得儲蓄存款產生了分流的效應，也在一定程度上促進利率的市場化，使得儲蓄存款在一定程度上有所下降。同時由于理財產品的發展也不是很完善，需要高度重視理財業務的同時更要加強理財專業任務的培訓和加大創新力度豐富理財內容。這樣才能更好的促進中國招商銀行鄭州分行的發展，更好的促進當地的經濟。

參考文獻：

[1]張雪靜，王海濤.商業銀行人民幣理財產品研究綜述[J].經濟學導報，2012（09）：79-100.

第2篇：存款理財方法范文

關鍵詞：儲蓄存款;理財產品;替代效應;存款利率市場化

一、引言

20世紀90年代以來，隨著經濟體制改革推進，我國居民金融資產存量明顯增大，擁有的金融資產產品也趨于多樣化。隨著金融產品的不斷豐富，我國居民對于儲蓄存款的態度已經發生發生轉變，居民用于交易需求和預防需求的儲蓄存款在金融資產中的占比逐漸下降，用于投機動機的金融資產占比得到快速上升，在我國當前金融市場運行機制下，理財產品對儲蓄存款存在替代效應，“存款理財化”趨勢明顯，金融理財產品是影響居民存款利率市場化的重要變量。

理財產品市場的發展對儲蓄分流影響明顯，進而形成社會資金供需要總量和資金流動性的變化，這種影響必然對存款利率市場化具有重要的現實意義：首先，對處在銀行儲蓄的低利率甚至負利率、物價水平較高情形下的居民來說是有益的;其次，對直接融資規模的擴大和社會融資結構的優化具有重要意義;再次，對金融機構繞過存款利率上限管制、推進利率市場化進程具有重要意義。因此，研究理財產品對儲蓄存款影響是很有現實意義的。

二、理財產品的發展與居民儲蓄存款理財化趨勢

通過觀察近年來銀行理財產品與儲蓄存款發展的趨勢及特征發現，在銀行理財產品快速增長的同時儲蓄存款卻表現出增速動力不足、波動性較大的特征，理財產品品種的豐富和短期化的趨勢，以及居民理財意識的進一步提高等，在一定程度上解釋了銀行理財產品對儲蓄存款的替代效應。

（一）銀行理財產品的發展趨勢

經過十余年的發展，我國的銀行理財產品市場已初具規模，從2007年開始，發行數量急劇增加，發行了947款人民幣理財產品，2008年，主要商業銀行所推出的個人理財產品達到5308款，2009年，由于受國際金融危機影響，國內理財產品全年發行數量為6396款，年增長幅度有所降低，2010年開始，世界整體經濟形勢好轉，很大程度上也帶動了理財產品的發行，各商業銀行全年共發行10343款理財產品，同比增長幅度達到了788%，到了2012年，發行數量達28239款，創歷史新高。

在發行量迅速增加的同時，個人理財產品所募集的資金規模也在快速增加。依據普益財富的統計，2008年商業銀行發行個人理財產品的金額37萬億元，分別為2006、2007年的925倍和43倍。到了2011年，全年發行規模達到1649萬億元，2012年更是突破了2471萬億元。

（二）居民儲蓄存款的變化走勢

由于受投資領域拓寬的影響，居民儲蓄偏好發生改變，儲蓄增長動力顯得不足。圖6顯示了2000-2012年儲蓄存款增幅走勢情況，在此期間，居民儲蓄存款增幅經歷了兩次下滑：2005-2007年、2008-2011年。2007年，儲蓄存款增速067%，為2000年以來最低，相比2005年下滑了112個百分點。央行調查顯示，2005年、2006年、2007年2季度，居民家庭擁有的最主要金融資產中的儲蓄存款占比從68%、665%降至523%，累計下降157個百分點。從圖1可見，儲蓄存款增幅的下滑主要是定期儲蓄增幅下降較快，在2005-2007年和2008-2011年期間分別下降162、1993個百分點。

圖12000-2012年儲蓄存款增幅走勢圖

數據來源：根據中國人民銀行網站數據計算

為了理財的需要，居民存款出現一個明顯的特征就是儲蓄存款活期化傾向增強，居民的流動性偏好增強，存款活期化趨勢明顯。如圖2所示，近年來活期儲蓄占儲蓄存款規模的比重呈明顯上升趨勢。2005年，居民活期儲蓄存款占比較1999年上升999個百分點，到了2012年，這一占比繼續上升至4218%，比1999年翻了近一番。活期儲蓄存款與定期儲蓄存款的比重已由1999年的不足1/3上升至2012年的近3/4，表明目前居民對資金流動性偏好明顯增強。隨著投資渠道的多元化，儲蓄存款活期化趨勢還將持續（參見圖2）。

圖21999-2012年儲蓄存款活期和定期規模占比走勢

數據來源：根據中國人民銀行網站數據計算

（三）居民存款理財化的影響因素

1財富水平的積累使得居民的理財意識和理財意愿有了顯著提高

居民財富水平的提高強有力地推動了理財的產生。經過改革開放30多年的發展，我國居民個人的可支配收入逐步增大，個人財富不斷積累。城鎮居民平均可支配收入由2004年的94216元上升到2012年的24565元，8年時間累積上漲了16倍。農村居民人均純收入由2004年的29364元上升到2012年的7917元，8年的年平均增長率在10%以上。

2存款低息和高效投資渠道的缺乏促生了儲蓄向銀行理財產品轉化

當前，我國居民在金融知識有限、資本市場機制建設尚不成熟、投機氛圍較濃、投資波動和風險較大，尤其是存款低息水平下，促生了儲蓄向銀行理財產品轉化。據統計，2011年全國160家銀行業金融機構通過理財產品為投資者創造收益超過1750億元，2012年全國開展理財業務的18家主要銀行為客戶實現投資收益2464億元，預計2013年將會遠遠超出這個數字。由此可見，銀行理財產品已經成為增加居民財產性收入的重要渠道，這也符合黨的十報告提出的“多渠道增加居民財產性收入”政策。

3銀行理財產品逐漸凸顯的優勢分流越來越多的儲戶

近年來我國居民消費價格指數（CPI）居高不下，出現實際利率為負的現象，居民對存款替代性產品的需求日益提高。理財產品在儲蓄功能上近似于存款，而又能以其特有的優點吸引儲。第一，理財產品能提供比儲蓄存款更高的收益水平;第二，理財產品流動性不亞于活期存款，使得投資者的資金可以在活期賬戶與投資理財賬戶之間頻繁快速轉換。

三、存款理財化對利率定價影響的實證分析

為了從實證的角度對理財產品與儲蓄存款的動態關系進行檢驗和分析，研究理財產品如何影響儲蓄存款，我們擬建立VAR模型。鑒于數據的可得性，我們分別從湖南省整體的角度、經濟發展水平不同的長沙市和邵陽市進行對比的角度分析理財產品對儲蓄存款的影響。

（一）模型選擇與數據處理

采用向量自回歸模型（VAR）是基于數據統計性質建立的模型，VAR模型把系統中的每一個內生變量作為系統中所有內生變量的滯后值的函數構造模型，從而將單變量自回歸模型推廣到多元時間序列變量組成的“向量”自回歸模型。相較于其他方法，VAR模型無須區分內生變量與外生變量，所有變量都是內生的。

選取湖南省及長沙市、邵陽市2008年1季度至2012年4季度的季度數據（來源于中國人民銀行長沙中心支行）。進行考察，以理財產品余額（C）與儲蓄存款余額（S）為變量，以VAR模型為基礎進行實證研究。

由于各變量數據均為季度數據，為剔除季節因素的影響，我們運用CensusX12季節調整方法對時間序列進行了季節調整，并且由于樣本數據經對數化處理之后，可以消除異方差且不會影響變量之間的協整關系，因此我們對季節調整后的變量序列在進行平穩性檢驗之前均進行了對數化處理，分別記做LNC、LNS

模型形式設定為：

yt=A1yt-1+……+Apyt-p+Bxt+εt

其中yt是k維內生變量列向量，xt是d維外生變量列向量，p是滯后階數，εt是誤差向量，它們相互之間可以同期相關，但不與自己的滯后值相關且與等式右邊的變量相關。

（二）實證檢驗

1平穩性檢驗

在做平穩性檢驗時先進行單位根檢驗，滿足協整條件后再做協整檢驗。

采用ADF單位根檢驗方法對時間序列進行單位根檢驗。表1ADF檢驗結果顯示，LNS無單位根，LNC存在二階單位根，兩者不存在協整關系。

表1LNC、LNS單位根檢驗結果

ADF檢驗統計（含常數項、線性趨勢項）

LNCLNS

I（0）t-統計量

p值321314

100000-421351

000751

I（1）t-統計量

p值151214

096214

I（2）t-統計量

p值-22131

000072

2VAR模型的構建

構建VAR模型的一個重要問題就是滯后階數的確定。在選擇滯后階數時，一方面想使滯后階數足夠大，以便能夠完整反映所構建模型的動態特征。但另一方面，滯后階數越大，需要估計的參數也就越多，模型的自由度就減少。所以通常進行選擇時，需要綜合考慮，既要有足夠數目的滯后項，又要有足夠數目的自由度。為了確定VAR模型的滯后階數，我們用模型滯后結構確定準則進行篩選，結果如表2

表2向量自回歸模型滯后期的確定標準

滯后期LRAICSC

0NA-04214-02145

11502112-58421-52675*

2271231*-78421*-62354

382142-68754-59541

注：*表示根據相應準則選擇的滯后階數

根據LR、AIC準則均顯示選擇2階滯后VAR模型，而SC準則顯示選擇滯后1階，而且進一步檢驗發現，2階滯后VAR模型中不存在大于1的單位根，回歸殘差序列滿足正態性，不存在自相關和異方差，VAR（2）模型比較可靠，所以滯后階數選擇2

3脈沖響應分析與方差分解

由于VAR模型本身的復雜性，對其單個參數估計值做出解釋很困難，因此，對VAR模型的分析是通過觀察系統的脈沖響應函數和方差分解進行的。

脈沖響應函數表達的是來自隨機擾動項的沖擊對系統內生變量當前和未來取值的影響，對這個變量的沖擊會直接影響這個變量本身，并通過VAR模型動態傳導給其他所有的內生變量。此處重點研究理財產品對儲蓄存款的影響，因此，只討論儲蓄存款的脈沖響應。圖3與圖4描述了在20個周期內的脈沖響應，給定自變量一個標準差沖擊，分別考察湖南省、長沙市和邵陽市理財產品的正向沖擊對儲蓄存款的影響，圖中橫軸表示滯后期，縱軸表示沖擊的響應程度。

方差分解反映的是各變量變動對內生變量變動的貢獻度。為了能夠明確了解理財產品在影響儲蓄存款過程中的重要性，圖3給出了30個周期內的方差分解。

圖3湖南省儲蓄存款對理財產品的脈沖響應

圖7顯示了湖南省理財產品余額與儲蓄存款之間存在的動態關系。儲蓄存款對于理財產品市場的反應是比較復雜的，前4期經過正負交替的震蕩波動后在第8期后保持負向響應，隨著時間的推移負向響應在第16期后逐漸趨于平穩。

圖4湖南長沙市和邵陽市儲蓄存款對理財產品的脈沖響應

從對比分析的角度看，長沙市和邵陽市理財產品余額變化引起的儲蓄存款波動的響應程度存在較大差異。圖4左圖顯示的長沙市儲蓄存款對理財產品的脈沖響應程度明顯大于邵陽市（右圖）的程度。具體差異在于：當長沙市儲蓄存款受到理財產品一個單位正向標準差沖擊后表現為立即有一個較大波動，達到了010，在第2期迅速下降，然后震蕩波動到第16期后逐漸趨于穩定;當邵陽市儲蓄存款受到來自理財產品市場一個單位正向標準差沖擊后先有一個微弱的負向反應，然后逐漸上升，到第5期達到最大值0028，之后逐漸下降，到20期趨于穩定。從圖5顯示的方差分解結果來看，若不考慮理財產品自身的貢獻率，理財產品對儲蓄存款變動的貢獻程度在不同地區范圍間存在較為明顯的差異。長沙市的貢獻率最大，達到3622%，其次是湖南省，達到2586%，邵陽市的較小，為1984%。

圖5理財產品市場沖擊對儲蓄存款的貢獻率

通過觀察湖南省、長沙市及邵陽市的脈沖響應函數及方差分解可見，理財產品市場對儲蓄存款具有較持續的響應，且從長期來看，這種影響是負向的。在經濟較發達地區，這種影響是較為明顯的，經濟欠發達地區其影響相對較弱。

（三）基本結論：解讀與啟示

1短期看，理財產品對儲蓄存款的影響是不穩定的，從長期看，存在負向影響，且持續性較強。

VAR模型結果顯示，短期內理財產品對儲蓄存款的影響是震蕩的，二者以正向關系為主。從短期看，理財產品未對儲蓄存款產生顯著的分流影響。然而，理財產品市場的發展能夠對儲蓄存款產生長期的影響。只有在理財產品市場逐漸完善、居民經歷一段時間的賺錢效應之后，才開始關注并進入理財產品市場，理財產品逐漸分流儲蓄存款。

2從對比角度看，經濟較發達地區理財產品對儲蓄存款的影響比欠發達地區更為明顯。

脈沖響應函數和方差分解結果顯示，地區的差異會使得理財產品分流儲蓄存款程度存在差異，經濟發達地區其影響程度更大。究其原因在于以下方面：一是收入因素，這是居民將銀行儲蓄存款轉化為理財產品的現實基礎。二是金融環境因素。相關數據顯示，在理財產品的發行主體中，股份制商業銀行一直以來都是主力軍，城商行、農村合作金融機構發行能力較弱。經濟較發達地區金融機構發展相對完善，銀行類型多樣化、銀行競爭力相對較強、擁有優秀的理財師團隊，理財產品的市場占比和銷售數量較高。

四、居民存款理理財化與利率市場化

（一）居民存款理財化與利率市場化的關聯

目前我國利率市場化的核心內容在于存款利率的市場化。根據發達國家的經驗，存款利率市場化一般是通過“脫媒”過程來推動的，如美國1970年代隨著貨幣市場共同基金等新型金融產品的出現導致大量資金流出商業銀行體系，金融“脫媒”現象日益嚴重。為此，商業銀行也進行了創新，除大額可轉讓存單外，商業銀行開創了貨幣市場存款賬戶與貨幣市場共同基金進行競爭，存款利率上限管制事實上已被突破。為此，美國政府當局不得不于1983年放開了銀行存款利率的管制。

也就是說，銀行存款以外的金融產品，包括商業銀行個人理財產品，將在利率市場化過程中扮演很重要的角色。只有在金融市場中創造出更多的工具和服務來逐步替代銀行存款，銀行存款作為貨幣供應量和清算媒介的作用才能有所下降，銀行存款的利率才能逐步放開，利率市場化才能最終得以實現。

從以上的實證結果來看，銀行理財產品雖在短期內未對銀行存款產生明顯的替代效應，但能對銀行存款產生長期的影響，且經濟越發達的地區這種影響越大。

（二）居民存款理財化對利率市場化的作用

銀行理財產品既是我國現階段利率市場化內生性的產物，又是推動我國利率市場化的現實途徑之一。居民存款理財化效應對利率市場化的直接推動具體表現在：

第一，銀行理財產品的發展降低了傳統存款業務在整個融資業務中的比重，直接推動了商業銀行的業務轉型，并且銀行理財業務的基礎資產主要為銀行間市場國債、政策性銀行金融債券、央行票據、企業債、資產證券化產品，理財產品的發展實際上減少了利率未市場化業務的占比，增加了利率市場化業務的占比。

第二，銀行理財產品的發展替代了部分儲蓄存款，將所籌集的資金移到表外，直接增加了中間業務收入，減少了銀行傳統信貸業務收入比重，商業銀行的收支結構得到改善，經營能力得到增強，直接推動了商業銀行盈利模式的轉型。

第三，銀行理財產品發展導致的“脫媒”提供給商業銀行直接融資渠道，提高了資產流動性和資本充足率，有效緩解經營中的資本壓力，優化了商業銀行的資產負債結構，實質上優化了整個金融系統融資結構，提高了融資效率。

第四，銀行理財產品的發展提高商業銀行風險定價能力和盈虧分析水平。從西方商業銀行理財發展過程來看，國內商業銀行首先要實現理財業務的“產品化”和“業務組合式”，努力擺脫理財產品單一“吸儲”功能的理念，在種類上橫向拓展，在結構上縱向深入，理財產品將逐步深化為橫跨貨幣市場、資本市場的產品，利率掛鉤型產品發展為利率、信用關聯型產品，這一發展趨勢客觀上將驅使商業銀行風險定價能力和盈虧分析水平的不斷提高。

因此，銀行理財業務不僅是商業銀行突破自身傳統業務的一種創新業務，而且開辟了商業銀行利率競爭的空間，在保持銀行傳統業務相對穩定的基礎上，對現有法定人民幣存款利率體系形成一定突破，這種源于市場內生力量的理財業務最終將突破存款利率管制，成為推動我國利率市場化的現實通道。

五、建議

鑒于以上分析，在利率市場化過程中，金融監管機構及商業銀行應該充分認識到銀行理財產品替代存款的作用，充分利用自發于市場的創新力量加快我國利率市場化改革步伐，促進理財產品市場健康發展。為此，現提出如下建議：

1加強個人理財教育和培養理財觀念

由前面的分析可知，經濟欠發達地區居民的理財知識薄弱、理財觀念落后是影響理財產品發展的原因之一。因此，要化解這種地區差異首先要加強欠發達地區居民的理財教育。各相關政府部門應加強對居民理財觀念的宣傳，灌輸新的理財知識，打破傳統保守的理財觀念;同時，金融機構也應當將更多的理財產品向欠發達地區延伸，對居民大力宣傳新的理財產品，讓居民有更多的機會了解和接觸新的理財產品，促使居民的理財觀念得到更新，理財意識逐漸得到提高。金融機構和政府可以通過互聯網、電視、報紙等各種媒介宣傳理財的重要性，普及基本理財知識。通過金融知識下鄉活動組織金融機構工作人員下鄉為農村居民宣傳教授金融知識。

2完善監管體系促進理財業務有序發展

近年來，針對銀行理財產品發展過程中出現的問題，監管部門陸續出臺了一系列政策文件，但我國理財產品市場缺乏統一的監管標準，仍暴露出一系列風險事件。因此，監管部門應通過政策引導、完善監管手段等促進其規范發展。

一是加強金融統一監管，提高理財產品的透明度和規范性。監管部門應按照功能監管與機構監管相結合的方式規范理財市場，不斷完善監管框架，逐步健全理財產品的風險監測系統，綜合運用業務準入、非現場監管、現場檢查、監管處罰等手段，重點監管理財產品的設計、銷售和資金投向等環節。二是健全銀行理財產品統計信息制度。提高對理財產品、理財業務的統計、監測的時效性，數據共享，建立和完善理財市場的統計信息體系，加強信息共享，將會有效推動理財產品市場的健康、規范、有序開展。

3加快相關法律法規體系的構建

相關法律部門應從立法層面進行規制，填補現有的法律空白，構建個人理財業務完整的法制框架。一是從國家政府的角度出發，應建立相關的法律法規，保持微觀主體的產權，如《消費者財產保護法》、《消費者信用保護法》、《信用平等機會法令》等，政府和國家為社會信用的建立制定總綱和總則，從宏觀上為信用體系建設提供指引。二是從行業的角度出發，以個人信用市場進行培育和規范，有關行業都要進行自律，并加強同業之間的溝通和協調，防范和規避金融風險。對于個人理財業務，應從《商業銀行法》、《信托法》、《證券法》中對相關內容做出明確的界定和解釋。三是從金融企業的角度出發，加強個人信用的管理工作，如商業銀行建立《個人信用操守規程》、《個人信用狀況的披露制度》、《個人信用的風險控制》等，完善金融企業對個人信用具體的管理和操作進行。

4加大理財產品的創新力度，豐富理財內容

當前我國商業銀行理財產品數量較前幾年有所增加，總體而言不夠豐富，逐步實現產品結構合理化是當務之急。我國商業銀行應重視產品創新的研究，設計切實可行的產品營銷方案，做好差別服務的發展規劃。在產品開發過程中，應強化以客戶需求為主的產品營銷理念，對客戶市場進一步細分，對客戶需求進行深入挖掘，從而設計出針對性強、客戶群體明顯的產品類型。在產品結構方面，要針對不同層次、不同類型客戶的需求，分別設計具有保障和投資收益功能的產品。

雖然人民幣理財產品還不成熟，相關法律法規體系不完善，但隨著人民幣理財產品的豐富，監管體系和管理手段的完善，以及人們對于理財產品的認識提高，儲蓄存款會逐步流向人民幣理財產品，形成較高程度的替代，降低居民儲蓄率，減低商業銀行對于儲蓄存款的依賴，降低相應風險，從而改善人民幣存款利率市場化環境。

參考文獻：

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[12] 謝偉，羅志華理財業務：推進利率市場化和銀行轉型的利器[N]金融時報2011-08-08

第3篇：存款理財方法范文

關鍵詞：理財產品 會計處理 影響 風險

一、個人理財業務的發展現狀

《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）按照業務資金管理主體、管理方式不同，將商業銀行個人理財業務分為個人理財顧問服務和個人理財綜合委托投資服務，其中個人理財綜合委托投資服務又分為私人銀行服務和理財計劃服務。本文所指的個人理財產品即為上述定義中的個人理財計劃，是指商業銀行通過理財計劃向客戶提供的投資和資產管理操作的綜合委托投資服務。

（一）理財產品的主要購買力量為個人客戶

《商業銀行理財產品銷售管理辦法》第二條所稱商業銀行理財產品（以下簡稱理財產品）銷售是指商業銀行將本行開發設計的理財產品向個人客戶和機構客戶（以下統稱客戶）宣傳推介、銷售、辦理申購、贖回等行為。根據《中國銀行業理財市場半年度報告（2014上半年）》，2014年上半年發行的各類理財產品中，一般個人客戶產品募集金額最多，共募集資金34.33萬億元，占整個市場募集資金總量的69.48%;其次為機構客戶專屬產品，募集資金11.44萬億元，占比為23.16%;私人銀行客戶專屬產品和銀行同業專屬產品募集資金量相對較小，分別為2.63萬億元、1.01萬億元，占比分別為5.32%和2.04%。

（二）個人理財產品的投資類型和風險等級

2008年金融危機之后信貸類理財產品成為市場主流，債券類、票據類理財產品開始展現其潛力，三者合計占比達73%以上。2011年，監管部門先后出臺了一系列規范信貸類理財產品的措施，旨在加強監管、防范風險。在這一環境下，各家銀行將發行重點集中在票據債券類產品上。2010年，這類產品累計發行超過6 000支，市場占比為67.4%。與此同時，組合投資類理財產品的市場份額也逐漸擴大，占比由2010年的17.14%擴大至2012年的39.12%。

根據產品風險特性，一般銀行將理財產品風險由低到高分為R1（謹慎型）、R2（穩健型）、R3（平衡型）、R4（進取型）、R5（激進型）五個級別。2014年上半年，發行的一般個人客戶產品中，風險等級為三級（中）（含）以下的產品募集金額為34.26萬億元，占所有一般個人客戶產品募集金額的99.79%。其中風險等級為二級（中低）的理財產品募集金額為22.26萬億元，占全部一般個人客戶產品募集金額的64.83%。

二、個人理財產品的會計處理

從產品管理和風險報酬分擔角度來看，個人理財產品可以分為保本理財產品、非保本理財產品和結構性理財產品三種。根據理財產品的經濟實質和風險報酬是否完全轉移給客戶，銀行將保本理財產品和結構性理財產品納入表內核算，非保本理財產品則在表外核算。

對保本理財產品，由于銀行對客戶本金承諾保證，因此產品經營的主要風險沒有轉移，應納入表內核算，例如短期理財產品。銀行將所募集資金計入“以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債”或“其他負債”，投資資產計入“以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產”或“其他資產”，相關損益按約定收益率計入“利息支出”或“應付利息”。不管銀行采用哪種核算方式，本質區別在于是以公允價值計量還是以攤余成本計量。

對發行的非保本理財產品，銀行作為受托方，按照合同約定為委托人進行投資，所有委托業務的風險、損益和責任由委托人承擔，銀行只是擔任中介角色，收取一定的手續費和傭金，并不向客戶保證本金的安全性，例如信貸類理財產品和資產池類理財產品。因此非保本理財產品所募集資金、投資資產全部在表外核算。

結構性理財產品本身屬于由主合同及嵌入的衍生金融工具組成的混合金融工具，大致可以分為外匯掛鉤類、指數掛鉤類、股票掛鉤類和商品掛鉤類等。在會計實務中主要有三種處理方式，一是根據會計準則要求，在初始確認時將該工具作為一項合同處理，指定為“以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債”。二是根據《辦法》第十七條規定，將混合工具分拆，主合同按照儲蓄存款業務管理，以攤余成本計量，嵌入衍生工具按照金融衍生產品業務管理，以公允價值計量。三是考慮在監管統計指標中將結構性理財產品歸類為存款，應繳納存款準備金，并納入“貸存比”計算口徑，銀行將混合工具整體指定為“以公允價值計量的吸收存款”。

三、個人理財產品會計處理的影響分析

商業銀行個人理財業務在提高銀行盈利能力、優化金融資源配置、推動利率市場化等方面發揮了重要作用，但也存在部分業務發展不規范、信息披露不充分、規避金融監管和宏觀調控等問題。個人理財產品表內表外核算對監管指標以及盈余管理的影響主要體現在以下四個方面：

（一）發售短期理財產品，緩解存貸比壓力

短期理財產品具有期限短、流動性強、風險低等特點，大部分屬于保本理財產品，因此銀行將其納入表內核算。

季末年末銀行大規模發行短期理財產品，為下年爭奪更多的存貸款規模指標和客戶資源“搶得先機”。短期理財產品到期后直接轉化為客戶存款，并且由于理財產品終止確認與實際兌付日期不一致，在此期間，資金還是為銀行所占用，成為銀行的現金資產;到期日終賬務處理時理財本息自動返回到客戶儲蓄賬戶，自然沉淀為銀行存款，同時也就可以計入季末或年末存款數據。

（二）信貸類理財產品表外核算，提高核心資本充足率

資本充足率監管標準日趨嚴格，約束了銀行資產規模的擴張。在利潤驅動和市場競爭的壓力下，銀行運用信托原理大規模發行理財產品是實現資產擴張的有效途徑，同時通過一些制度安排將表內資產轉移到表外，從而間接提高核心資本充足率。

2011年，我國銀行監管機構下發《進一步加強商業銀行理財業務風險管理有關問題的通知》，第七條規定銀行應對本行資金所投資的理財產品中包含的信貸資產（包括貸款和票據融資）納入表內核算，信托受益權的快速發展實質上就成為信貸類理財產品的替代品，其操作原理是在信托公司和銀行之間引入一個“過橋”企業或“過橋”銀行，從而將信托收益權移出表外或轉化為同業資產，大幅降低信托收益權的風險資產權重。

（三）集合運作資產池理財產品，給盈余管理留下空間

資產池理財產品是指多個理財計劃的募集資金投向由多個類型資產（如債券、票據、貨幣市場工具、信貸資產項目、存款等）所組成的集合性資產包，具有“滾動發售、集合運作、期限錯配、分離定價”的特點。在會計實務中，經常會出現理財產品的期限與投資資產期限不匹配的現象，銀行不僅降低了資金運作成本，賺取期限溢價，而且可以規避銀信理財合作業務表外資產轉入表內的規定。

（四）推出結構性理財產品，規避存款利率上限，吸收存款

《中國銀監會關于進一步加強商業銀行理財業務風險管理有關問題的通知》第二條規定商業銀行不得通過發行短期和超短期、高收益的理財產品變相高息攬儲。結構性存款的推出不僅可以吸收存款，還可以根據監管指標調節當期存款規模。以光大銀行為例，季末年末，將結構性存款從“交易性金融負債”重分類至“吸收存款”，同時為合理反映存款成本，調整存款利率結構，將公允價值變動部分轉回存款成本，有利于商業銀行規避存款利率上限的管制，拓寬和穩定資金來源渠道。

四、個人理財產品會計處理的風險分析

商業銀行發售理財產品的資金投向領域眾多，資產標的復雜，而并沒有向客戶明確披露資金管理方式以及影響投資者收益的重大事件，資產池類理財產品暗含金融風險漏洞，主要表現為流動性風險、信息披露風險和違規操作風險。

（一）流動性風險

流動性風險是指商業銀行雖有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。

資產池類理財產品所募集資金統一運用于同一個集合性資產包，由于風險和期限錯配客觀存在，銀行需要不斷通過發售新產品來兌現收益，一旦宏觀經濟形勢逆轉，銀行就會面臨流動性風險。

銀行為了降低資金成本，賺取期限溢價，用滾動的短期理財資金去對接長期投資項目，但是當短期利率大幅上行或流動性緊張時，就可能導致資金鏈斷裂，出現產品無法兌付、投資項目難以為繼的情況。

（二）信息披露風險

《辦法》第三十六條規定商業銀行應當根據個人理財業務的性質，按照國家有關法律法規的規定，采用適宜的會計核算和稅務管理方法。現行法律法規沒有明確規定的，商業銀行應當積極與相關部門進行溝通，并就所采用的會計核算和稅務管理方法，制定專門的說明性文件，以備有關部門檢查。然而，目前我國大多數商業銀行在個人理財產品存續期內和理財計劃終止時，并沒有及時、全面地向投資者提供有關理財產品的財務報表，說明投資收益的詳細情況;年度財務報告中也沒有充分披露所采用的有關個人理財產品的會計核算方法及其對商業銀行凈損益的影響程度。信息披露的缺失不僅阻礙監管部門工作的順利開展，還會損害投資者權益，讓投資者做出偏離其風險承受力的錯誤決策，一旦信用鏈條斷裂，銀行的信譽、形象就會受損。

（三）違規操作風險

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員、系統以及外部事件所造成損失的風險。《關于規范商業銀行理財業務投資運作有關問題的通知》第二條規定商業銀行應實現每個理財產品與所投資資產（標的物）的對應，做到每個產品單獨管理、建賬和核算。理財產品會計處理的違規操作風險主要體現在：（1）銀行缺乏個人理財業務方面的專業人才，對客戶資格以及理財產品風險評估的操作流程和業務規范并不完善，缺乏相應的風險應急預案;（2）銀行未按照《企業會計準則第23號――金融資產轉移》及其他相關規定，將不符合轉移標準的理財資金所投資的資產納入表外核算，以規避審慎監管政策;（3）銀行未對每一個理財計劃建立專門賬戶，實現對投資資產組合的單獨管理。

五、對策建議

相對保本理財產品和結構性理財產品，非保本理財產品資金投向多元化，多采用“資金池-資產池”運作模式，難以實現單一理財產品單獨核算，信息披露不規范，存在較高風險。因此，筆者從會計管理的角度針對非保本資產池類理財產品提出相關對策建議。

（一）表外理財產品參照《企業會計準則第13號――或有事項》要求進行核算

銀行發售非保本理財產品，風險和報酬完全轉移給投資者，所募集資金和投資資產不符合資產負債的確認條件，因而可以參照或有事項準則的要求進行列報。銀行發行理財產品所募集的資金形成或有負債應注意與其他種類的或有負債相區別，并充分披露理財資金的投資方向、具體投資品種以及投資比例等有關投資管理信息，并及時向客戶披露對投資者權益或者投資收益等產生重大影響的突發事件。理財產品所投資的資產組合作為一種潛在資產，不符合資產確認的條件，因而不予確認。但或有事項準則當或有資產很可能會給企業帶來經濟利益時，應當披露其形成的原因、預計產生的財務影響等。由于銀行可以利用資金與資產的期限錯配賺取無風險的流動性溢價，因此銀行應該在附注中披露資產組合中各項資產情況，包括融資客戶和項目名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結構等。理財產品存續期內所投資的非標準化債權資產發生變更或風險狀況發生實質性變化的，應在5日內向投資人披露。

（二）探索發行資產證券化類理財產品，盤活資產存量

《關于規范商業銀行理財業務投資運作有關問題的通知》第五條對理財產品投資非銀行市場和交易所市場上市的標準化資產進行了規模上的限制。探索發行資產證券化類理財產品，正是非標準化債權尋求標準化的途徑。銀行在理財產品中引入證券化，是將其信貸資產轉移給特定目的信托，之后由信托以受讓的信貸資產為基礎發行證券，出售給相關投資者，投資者的回報將通過信貸資產形成的現金流入支付。資產證券化類理財產品按照《企業會計準則第23號――金融資產轉移》及其他相關規定進行會計處理。實質上我國已經存在一些類信貸資產證券化的產品，例如前文所述信貸資產類理財產品。通過信貸資產證券化，銀行不僅可以將收益率低、資本占用高的信貸資產移出資產負債表，騰挪出新的貸款額度，還可以調節資產久期與負債相匹配，實現單一理財產品單獨核算，降低期限錯配風險。此外，信貸資產證券不同于非標轉化債權資產，其在銀行間市場交易和發行，接受相關監管部門的監管，有效降低市場風險。

（三）建立健全個人理財業務風險管理和內部控制制度

商業銀行應建立健全個人理財業務風險管理和內部控制制度，明確個人理財業務的管理部門，針對個人理財服務的風險，制定個人理財服務的管理規章制度，覆蓋資金募集、投資過程、各類標的資產的明細、到期清算的全過程。個人理財產品募集期和起始期的主要風險是過高估計客戶的風險認知和承受能力，當產品無法按合同約定兌付時，發生信用風險。商業銀行向客戶推介理財產品時，應充分了解客戶的財務狀況、投資經驗、投資目的，以及對相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產品;宣傳材料中應進行充分的風險揭示，提供必要的舉例說明，并根據有關管理規定將需要報告的材料及時向中國銀行業監督管理委員會報告。

個人理財產品存續期的主要風險是期限錯配導致的流動性風險以及會計核算不規范導致的操作風險。商業銀行除對理財計劃進行正常會計核算外，還應當為每一個理財計劃建立一個專門賬戶，進行獨立的明細核算。此外，商業銀行各相關部門都應當在規定的流動性限額內進行交易，任何突破限額的交易都應當按照有關內部管理規定事先審批。

個人理財產品清算期的主要風險是未能按期償還客戶本金和收益。商業銀行應當在理財計劃終止時，或理財機會投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告，并且保存完備的個人理財業務服務記錄。

（四）借鑒國外個人理財產品會計核算方法，推進理財業務向資產管理業務轉型

資產管理業務，是指商業銀行接受客戶委托，按照合同約定的投資計劃、投資范圍和投資方式，客戶進行有關投資和資產管理操作的綜合委托投資服務，常用的衡量指標為資產管理規模（Assets Under Management）。個人理財業務的核心就是資產管理。發達國家的個人理財業務發展較為成熟，產品類型更為豐富，會計核算方法也比較健全。借鑒國外個人理財業務會計處理的成功經驗，結合我國資產管理業務的實際，銀行發行個人理財產品，可以進行如下會計處理：將募集資金計入“業務負債”，投資資產計入“業務資產”;存續期按照投資資產的類別采用公允價值或攤余成本對管理的資產及負債進行后續計量;期末編制資產負債表時，經營受托管理資產形成的資產和負債在附表“受托業務表”中單獨反映，可以不納入資產負債表;理財產品到期結算時按照合同約定的比例計算客戶收益或損失，同時對沖資產和負債，差額計入“手續費及傭金收入（支出）”。Z

參考文獻：

1.陳恪.商業銀行個人理財產品市場競爭行為研究[D].成都：西南財經大學，2011.

第4篇：存款理財方法范文

商業銀行理財產品業務的發展現狀

理財產品發售火熱，數量和規模快速增長。商業銀行理財產品不管是從發行量上還是從發行規模上看，理財產品業務都以驚人的速度不斷擴張。2014年，阜新市銀行理財產品發售數量達3471期，發行規模高達329.43億元，無論是在發行數量上還是在發行規模上都實現了較快增長，在發行量較2013年增長了17.90個百分點，發行規模同比增長64.5%。

期限結構短期化趨勢明顯，預期收益呈下降趨勢。近三年來，阜新市三個月以下的理財產品占發行總量之比都在60%左右，六個月以內期限的理財產品占發行總量之比都超過80%，理財產品期限結構短期化趨勢明顯。從近三年來6個月期限理財產品平均預期收益率變動情況來看，預期收益率有明顯的下降趨勢，從2012年四季度的5.9%下降到2014年四季度的5.3%，相差0.6個百分點。

表外理財漸成主導，個人理財產品供需兩旺。表外理財產品不在銀行資產負債表內核算，是商業銀行主要理財業務。2014年阜新市銀行業金融機構共發售表外理財產品2580期，占新發理財產品的75.6%;累計募集資金228.32億元，占理財產品募集資金總額的69.31%，較2012年增長31.62個百分點。在居民投資渠道受限，其它金融市場預期收益不確定的情況下，個人理財產品一直占據理財產品市場的大部分份額。2014年阜新市金融機構累計對個人新發理財產品2901期，占新發理財產品總量的85.1%;新發個人產品募集資金317.31億元，占新發理財產品募集資金總額的96.32%，較2012年增長5.17個百分點。

資金投向日趨多元，經營模式呈現基金化趨勢。隨著理財產品資產規模的增長，理財產品業務的品種和投資范圍也日益豐富。商業銀行正在改變目前單一理財的經營模式，實現向資產管理業務的轉型，理財產品朝著開放式、基金化的方向發展。資金運用主要以股票及其他股權、非股票證券等標準化資產為主，投向票據、資金信托等非標準化資產減少較多。2014年阜新市理財產品資金投向中，投向股票及其他股權、非股票證券的比例最大，分別為38.53%和39.12%。其中，投向資金信托的比例為10.81%，比年初增減額的占比下降5.5個百分點。

存在的問題及潛在金融風險

理財產品調劑存款作用明顯，加大金融調控難度。一是理財產品拉動存款規模不斷波動，對貨幣供給定義與計量的難度加大。為緩解存款壓力，很多銀行利用短期理財產品實現月底資金回流表內，月初存款外流，導致金融機構存款月增量波動明顯。以2014年阜新市儲蓄存款和理財產品運行情況為例，除個別月份，表外理財月增量與存款月增量此消彼長。存款規模大幅波動加大了貨幣供應量M2、M1的監測難度。二是理財產品降低了貨幣需求的利率彈性。據調查阜新市轄內商業銀行理財業務的收入占銀行總收入比重從2012年的4.5%上升到2014年的10.19%，使得傳統的息差收入占比下降，銀行對利率變動的敏感性減弱。三是放大貨幣乘數。銀行理財產品使現金比率下降，使得儲戶持有現金的機會成本加大，從而使得現金的持有量減少，由于它與貨幣乘數之間是反函數，從而不斷放大貨幣乘數。

同業理財規模高企，部分資金流向受限行業。同業理財產品主要為信貸類理財產品，銀行間互相持有對方信貸類理財產品，即可以隱藏信貸規模又可以享有貸款收益，近年來同業理財產品規模不斷擴張。阜新市發售的理財產品業務運作模式同業占比一直較高，近三年以來，始終保持在四成以上，2014年占比達到59.29%，較2012年提高16.05個百分點。此外同業理財產品迅速擴張的同時成為國企、地方政府融資的重要渠道，使兩高一剩行業、地方政府融資平臺等本應該受到限制的資金需求繼續獲得大量資金，2014年轄內金融機構發售的信貸類理財產品已達到全年新增貸款的三成，其中71.43%的信貸類理財產品資金流向兩高一剩行業、地方政府融資平臺。短期融資投入長期項目，金融風險不斷積聚。

“資產池”運行模式存隱憂，風險管理亟待完善。當前，大量銀行理財產品采用“資產池”運作模式進行管理。“資產池”類型產品通過組合投資，分散風險，達到優化資產配置的效用。然而期限錯配、信息不透明的運作方式，在后續資金不足時，有可能引發流動性風險。然而目前銀行理財產品的風險等級評定沒有統一的規范標準，各家商業銀行的理財產品等級都是內部評定的，且沒有銀行對外公開披露其理財產品風險等級的評定方法，投資者難以獲得有效的產品風險提示。根據400份有效問卷調查顯示，客戶對理財人員的依賴程度在最終做出銀行理財產品購買決定時，絕大部分客戶離不開專業理財人員的參考意見，僅有5.14%的少數客戶完全依靠自己收集的信息決定購買理財產品。52.8%的客戶在事先搜索一些信息的基礎上再參考理財人員的意見，17.76%的客戶則完全聽從銀行專業理財人員的意見。理財產品銷售人員常常利用其信息優勢故意夸大收益而輕視對風險的說明，使客戶消費在尚未弄清產品所面臨的風險的前提下，本著對商業銀行的儲蓄烙印，購買“高收益”理財產品時往往忽視其背后的高風險。

表外核算標準不統一，理財監管“空地”凸顯。近年來，商業銀行表外業務種類和規模不斷擴大，已成為商業銀行業務和利潤的增長點，2014年阜新市轄內金融機構表外理財產品募集金額為228.32億元，比2012年增加159.24億元 ，表外理財資產相當于表內總資產的12.08%，比2012年提高7.42個百分點。目前中國人民銀行、財政部和銀監會下發的制度規定，主要針對表內會計核算，監管部門對銀行表外資產管理相對薄弱，一直采取緊密觀察和跟隨市場、針對具體情況“點對點”及時糾正不規范行為的被動的、堵漏洞的監管方式。在我國分業監管的機制約束下，給商業銀行通過交叉性金融創新進行監管套利留下了制度空間，采取不斷“金融創新”的手段繞過金融監管，實現利用表外理財監管套利及監管逃避。

對策建議

健全理財產品金融統計制度，加強表外理財統計監測。建議結合金融統計標準化的相關要求，針對理財產品統計數據來源、統計口徑、數據標準、會計核算方法和信息反饋與渠道進行詳細規定，提高理財產品統計數據的相關性和可用性。同時盡快建立起對理財產品業務活動進行統計監管的法規制度，并進一步明確我國中央銀行對整個金融業的法定統計監管職責;加強開展對表外理財產品的流量和利率統計，強化對資金流向的統計監測，全面反映理財產品對貨幣供應量的規模、結構的影響，逐步構建起中國的流量和價格統計監測體系。密切關注各類理財產品對貨幣總量的影響，根據理財產品影響進一步完善貨幣供應量指標檢測，改進貨幣政策中介目標。

全面規范同業理財業務，引導理財資金服務實體經濟。盡快出臺監管規定，從嚴規范同業理財會計核算，實行進表管理。同時加強理財資金投向監測。對房地產、融資平臺等重點風險領域制定涵蓋同業理財類信貸融資的風險監測報表，實現對重點行業理財融資監測，督導商業銀行充分披露信息，“打包還原”基礎資產，嚴格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導機制，從數量調控逐步變為結構和方向調控。鼓勵銀行探索服務實體經濟新產品和新模式，引導銀行通過理財業務深度參與直接融資市場，推動信貸資金投向符合國家產業政策導向的實體經濟。

強化資產池模式風險防控，完善理財風險管理體系。強化“資產池”運行模式風險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來源與投向之間的匹配關系。規范劃分理財產品風險等級，制定統一權威的劃分標準，特別要注意規范銷售行為，要將風險提示放在首位，及時、準確、完整地披露信息。逐步建立理財產品違約的市場出清機制。針對未來一段時間“資產池”運行模式可能暴露出來的風險，相關部門應該厘清理財產品參與方的權責關系，明確金融機構應承擔的法律責任邊界，并建立合理的市場出清機制。

第5篇：存款理財方法范文

把握定期存款提前支取

“盈虧平衡點”

面對每一次利率調整，客戶往往有兩種心態，一是任其自然，懶得打理；二是堅決持定期存折到銀行辦理提前支取再轉存。利率調整是國家宏觀調控的重要手段，中國人民銀行僅2007年就6次上調了存款利率，而2008年則5次下調存款利率。如果對金融相關信息不聞不問，或者對利率微調滿不在乎，那么，在不經意間就可能造成不小的損失。如果對利率調整過于敏感，盲目地將已存入的定期存款提前支取，則有可能導致實際收益得不償失。因此，以上兩種心態均不可取。正確的方法應該是關注每一次利率調整，自己計算或通過銀行咨詢得出提前支取的“盈虧平衡點”，作出正確的選擇。

合理利用信用卡“免息期”

信用卡正逐漸成為許多客戶工作生活的好幫手，因此，如何充分發揮其作用值得關注。筆者認為，最重要的一點就是要合理利用信用卡的透支消費“免息期”。信用卡的透支消費“免息期”通常為20～50天。如果想盡可能長地享受免息期，則應盡量在靠近信用卡賬單日之后而遠離賬單日之前消費。例如：某客戶建行信用卡賬單日為每月的27日，還款日為每個月的16日。如果每月選擇在月底之前27日之后，通過刷卡購買當月的生活必需品等，則賬單日為第2個月的27日，還款日為第3個月的16日（賬單日之后20天）。也就是說從第3個月才開始還款，而頭兩個月的工資則可以作為流動資金靈活掌握，或進行短線投資，或用于提高生活質量等。

巧打理財產品“時間差”

與儲蓄存款何時存入何時便開始計息不同，銀行理財產品發行時一般要公布發行日和起息日，理財產品的發行日短的7天左右，長的則為30天左右，也就是說產品月初開始發行，有可能要到次月初才開始按理財產品的收益率計息。期間即使簽訂了理財協議，但因為資金一直存在自己的銀行卡上，也只能按照活期計息。購買理財產品的金額一般起點是5萬元，如果簽訂理財協議時距離起息日大于7天，可以先到銀行轉成七天通知存款，這樣，這幾天就可獲得比活期高出不少的利息收益。

“善待”年終獎，

第6篇：存款理財方法范文

2008年的上半年已經過去，對于那些沉浸在前兩年豐厚回報記憶中而沒有及時調整投資思路的投資者而言是難言滿意的。震蕩的行情讓許多投資者信心受到打擊，對市場都失去了投資熱情，紛紛尋求更穩健保本的投資方式。另外，對于普通投資者來說，要應對高通脹和銀行存款利息倒掛的事實，人們紛紛尋求財富保值的方法，因此票據類、信托型理財產品就在此波震蕩行情中迅速走俏，成為投資者理想的避風港。

短期票據類產品顯現魅力

如今，票據類理財產品和信貸資產類產品共同撐起了銀行理財產品市場大部分天空。投資者青睞短期浮動收益類產品，主要是因為：一是流動性強，大部分產品的投資期限為3個月或6個月一般不超過一年；二是風險較低，收益可預計，如目前一些3個月期票據型理財產品的預期年化收益率達3.8％至4.2％左右，高于同檔期儲蓄存款收益，甚至超過一年期定期存款。

所謂的票據型理財產品主要是投向銀行票據、企業債、短期融資券等貨幣市場，由于票據風險相對較低，因此該類產品收益保障度較高。目前，銀行設計的票據類理財產品一般有兩類：一類主要投資于已承兌或保貼的商業匯票等票據資產；還有一類是直接投資市場上票據類中信用等級最高的央行票據。

前一類是商業銀行將自己已經貼現的銀行承兌匯票所對應的權利，以約定的利率轉讓給特定的信托計劃，而對應的理財計劃的投資者，作為特定理財計劃的委托人和受益人，獲得相對應的理財收益率。而后一類票據產品投資標的則是目前市場上信用等級最高的央行票據，它的本金安全度高，收益也相對穩定。作為普通投資者一般是無法具備直接參與到貨幣市場上的投資機會，而購買該類產品其實就是間接投資了央行票據，加之有些銀行推出的此類產品是滾動發售，具備了良好的流動性和延續性。

信托貸款類產品大打穩健牌

同期深受投資者青睞的還有信托型理財產品，該產品的投資領域主要有三種：信托貸款、票據資產、證券市場。一直到今年2月份，證券市場是信托類理財產品的主要投資領域，其中尤以新股申購類產品為甚。進入3月份以后，信托貸款類理財產品開始占據信托型理財產品的主流。

信托貸款類理財產品，是指商業銀行將存量或新增貸款替換成發行“信托＋理財”產品。發行該類產品，將募集到的資金通過信托的方式，專項用于替換商業銀行的存量貸款或向企業新發放貸款。

從理財角度來看，信托類理財產品因其穩健的收益情況而頗受好評。首先，該類產品的發行意味著客戶可投資品種的拓寬，同時在承擔相應風險的前提下，可享受高于同期限存款利率、略低于同期貸款利率的收益水平。其次，因為目前該類產品的期限一般比較短，最多為一年以內。這在目前全球股票市場整體欠佳的背景下，不失為一個期限較短的資金避風港。

第7篇：存款理財方法范文

關鍵詞:中小企業 理財 質押融資 貨幣市場基金 預收貨款

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2011）11-167-02

中小企業在我國經濟中占有舉足輕重的地位，在企業理財與企業經營并舉并重的今天，如何通過多種手段理財，提高資金的使用效率對中小企業有很大的現實意義。“企業理財”，簡單地講就是資金安全性、流動性與收益性的有機結合。下面筆者介紹幾種中小企業常用的理財手法，以便為中小企業的日常理財提供借鑒。

一、巧借金融工具撥千斤

企業理財首先是保證資金安全、規避資金風險。中小企業可以利用金融工具達到理財和規避風險的目的，比如可以選擇銀行的掉期業務及遠期結售匯業務。

選擇人民幣與外幣掉期業務。所謂掉期，包含兩次交易，第一次交易，境內機構用外匯按照約定匯率從銀行買入人民幣；第二次交易，該機構再用人民幣按照約定匯率從銀行買回外匯。例如，某出口企業收到國外進口商支付的出口貨款50萬美元，該企業需將貨款結匯成人民幣用于國內支出，但同時該企業需進口原材料并將于3個月后支付50萬美元的貨款。此時，該企業就可以與銀行辦理一筆即期對3個月遠期的人民幣與外幣掉期業務：即期賣出50萬美元，買入相應人民幣，3個月遠期以人民幣買入50萬美元。通過上述交易，既能滿足企業的資金需求，又能達到規避風險的目的。掉期業務尤其受到有進出口業務的企業歡迎。

利用遠期結售匯業務。遠期結售匯業務指外匯指定銀行與境內機構協商簽訂遠期結售匯合同，約定將來辦理結匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，到期外匯收入或支出發生時，即按照該遠期結售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結匯或售匯。作為企業鎖定當期成本、保值避險的首選金融工具，它較好地滿足了企業的各類需求。

二、善用閑錢生財

企業理財在保證資金安全、規避資金風險的同時要促使資金最大限度地升值，即“錢生錢”。理論上講，企業的資金只要閑置一天（含一天）以上就可以理財了，如何讓閑置的資金充分利用起來，又不影響正常的周轉使用，手法有很多。比如可以投資于有“準儲蓄”之稱的“貨幣市場基金”，即投資于貨幣市場上短期有價證券的一種基金。貨幣市場基金有以下優勢：可以用基金賬戶簽發支票、支付消費賬單。貨幣市場基金通常被作為進行新的投資之前暫時存放現金的場所，這些現金可以獲得高于活期存款的收益，并隨時撤回用于投資，還能保持資金極高的流動性，該類基金近期的年利率遠高于0.50%的銀行活期儲蓄存款利率。以1000萬閑置資金為例，投資貨幣基金每天收益大約在500元左右，而在銀行每天的存款收益僅為140元左右。

讓閑置資金充分利用起來還可以選擇通知存款業務，企業通知存款是單位客戶在辦理存款時不約定存款期限，自由選擇存款品種，支取時提前一天或七天通知銀行，約定支取日期和支取金額的一種大額存款方式。這種存款業務利率水平高于活期存款，在不妨礙單位客戶使用資金的情況下，可獲得穩定而較高的利息收益，一般情況下的收益額是當前活期存款收益額的3倍還要多。而且，在已開通對公通存通兌業務的城市，單位客戶可通過銀行同城各分理處以上聯機網點，辦理存取款業務，極大地方便了單位客戶資金調撥和周轉。這種方式下，可以讓資金時刻處在增值的過程中，并且不會耽誤企業的資金運轉。通知存款既可以獲得高于活期存款的利息，又可以在短期內取回資金，比較適合于短期內有較大金額的閑置資金，但又有不定期資金需求的企業。

三、巧用政府扶持資金

在融資成本日益高漲的今天，企業不妨從政府方面獲得融資支持，充分利用產業扶持政策獲得企業急需的資金。如科技型中小企業技術創新基金等，還有眾多的地方性優惠政策。科技型中小企業技術創新基金通過無償資助、貸款貼息和資本金注入等方式，對創業初期、商業性資金進入尚不具備條件、最需要由政府支持的各種所有制類型的科技型中小企業的技術創新項目或為中小企業技術創新活動服務的公共服務平臺給予資金支持，主要有貸款貼息和無償資助兩種方式。

貸款貼息主要用于支持產品具有一定水平、規模和效益，銀行已經貸款或有貸款意向的項目；項目新增投資在3000萬元以下，資金來源基本確定，投資結構合理，項目實施周期不超過三年；創新基金貼息總額一般按貸款額年利息的50%~100%給予補貼，貼息總額一般不超過100萬元，個別重大項目不超過200萬元。

無償資助主要用于科技型中小企業技術創新活動中新技術、新產品研究開發及中試放大等階段的必要補助。新增投資一般在1000萬元以下，資金來源基金確定，投資結構合理，項目實施周期不超過兩年等。

從實際應用的效果來看，由于該基金具體由各企業向各省市科技主管部門申報，所以企業在申請到創新基金的同時，往往還能獲得各省市相應的配套政策和資金支持，對于符合條件的企業來說如果成功申請往往意味著企業即將進入發展的快車道。

四、利用應收賬款抵押融資

應收賬款一般占中小企業50%～60%的資產規模，對于中小企業來說，土地和房產資源有限，以應收賬款出質，可以擴大企業擔保財產的范圍，并可借應收賬款付款人較高的信用彌補自身信用的不足，獲得銀行貸款。應收賬款若能盤活，將為中小企業融資難的解決提供很好的途徑。

應收賬款抵押是企業以應收賬款為擔保品，預先從銀行融得資金，等收到客戶支付欠款時再如數轉交給金融機構作為部分借款的歸還。如果客戶拒絕付款，金融機構有權向企業追索，企業必須清償全部借款。銀行還有無追索權保理業務，就是相當于應收賬款的讓售，企業等于是將應收賬款出售給了金融機構以取得資金，售出的應收賬款無追索權。客戶還款時直接支付給金融機構，一旦發生壞賬，企業不須承擔任何責任。這項業務可以完全地將全部風險轉移。只要企業財務狀況良好，產品質量穩定，應收賬款具備真實、合法的賒銷貿易背景，已履行對應合同項下的交貨義務，并能夠提供相應證明且債權憑證完整、無權利瑕疵，付款人并非銷售方關聯企業，均可申請辦理保理業務。

中小企業可通過銀行為自己的應收賬款理財，取得現金，解決由賒銷形成的應收賬款越積越高問題，加速自身的發展。不少中小企業在其年銷售額中，約一半為應收賬款，數額較大，嚴重影響了公司的正常生產經營。企業可以申請銀行對其應收賬款進行無追索權“購買”，為其注入現金。這樣加速了資金周轉，優化了財務結構，促進了企業經營規模的擴張。

應收賬款保理業務資金成本高于貸款，但是沒有銀行規模的限制，對于資金緊缺的企業來說是一種很好的籌資方式。

五、善用預收貨款理財

預收貨款是銷貨方按照合同或協議規定，在發出商品之前向購貨方預先收取部分或全部貨款的信用行為。即賣方向買方先借一筆款項，然后用商品歸還，對賣方來說，也是一種短期融資方式。通過市場，每個企業都可以公平地賺取利益，利益不會平分給每個企業，而是靠企業的理財人運用科學合理的方法去取得。比如不同的收款政策決定著合同雙方在市場中盈利的分成比例。利用預收貨款結算方式便是一種很好的理財方法。

預收貨款通常是買方在購買緊缺商品時樂意采用的一種方式，以便取得對貨物的要求權。此時買方對商品沒有選擇的主動權，賣方市場的存在使賣方企業可從中賺取盡可能多地利潤。例如，某企業年收款量為1億元，如果采用預收款結算方式，款到簽訂合同，合同生效后半個月后發貨，同時收取的承兌匯票要求期限在三個月之內。如此處理，一方面可以占用對方資金半個月，并且可以緩解資金的缺口；另一方面收取的三個月到期的承兌匯票可以辦理票據置換，票據到期托收轉現后辦理定期存款，可以獲得定期存款利息。預收貨款融資，信用形式應用非常有限，僅限于市場緊缺商品、買方急需或必需商品、生產周期較長且投入較大的建筑業、重型制造等。

從某種意義上講，企業理財比生產經營更為重要。中小企業在實際生產經營活動中要把理財擺在首位，將企業資金安全性、流動性與收益性有機結合，不斷提高企業的效益，實現企業的目標。

參考文獻：

1.陳慶寶.中小企業如何運用商業信用融資.財會月刊，2006，05

2.靳如全.對完善中小企業融資擔保體系的建議.財務與會計，2010，03

3.傅曉春.中小企業融資問題研究[D].江蘇大學學校，2007（5）

第8篇：存款理財方法范文

【關鍵詞】理財策略 理財工具 理財目標

改革開放以來我國經濟發展迅猛，國民生活水平也隨之提升，個人可支配資產也越來越多，投資理財已成為人們日益重要且必須重視的問題。本文對個人的投資理財進行了客觀分析，對如何投資、怎么選擇投資方法進行闡述，讓我們攜手打開財富的大門。

一、個人生命周期與理財規劃

人生的不同階段時期應采取不同的理財規劃。一、剛步入社會、事業剛剛起步者，處于這一時期的人群，對風險的承受能力較高，資產和負債都較少，主要是以房屋租賃，應對日常的花銷、還清助學貸款為主，理財規劃應以現金規劃和較多的投資規劃為主要的理財規劃，積極儲蓄，為了達到理想既定的理財目標亦可采用多種理財策略。二、新婚人士，這一時期的人群，剛組建起家庭，承受風險的能力中等，資產值相對低，負債值相對較高，其以買房購車為首要的理財目標，同時努力存錢用于家庭的生活費與子女的教育經費，創建一個應急的資金備用賬戶以備不時之需，努力提高工作收入，購買保險，投資股票基金等。三、為人父母。這一時期的人群，風險的承受能力中等，資產值中等，負債偏高。這一階段的理財目標主要為滿足家庭的一切支出，投資策略主要以風險較小的投資項目為主，保證投資的安全。四、事業有成。這一時期的人群，承受風險的能力較低，資產值是人生各個階段的頂峰，負債較低。他們擁有自己的事業，資產值高，可以深入各個領域進行投資，努力實現財富的增值。五、準備退休。這一時期的人群，風險承受能力最低，資產累積較多。他們主要以養老為主，可以適當的收藏品投資，亦可投資股票基金。

二、個人投資理財的品種

確立了自身所處的階段，就要選擇是和自己的投資理財方式，現在個人投資理品種主要有：

（一）銀行存款

對于我們每個人來講，最基本的投資理財方式就是銀行存款。存款的好處在于：簡單方便，品種多樣且具有靈活性，財富增值穩定且安全性最好。

（二）股票投資

在所有的投資工具中，股票是投資收益率最高的工具之一，從長期投資的角度來看，普通股是公開上市的投資工具中提供的報酬最高的。沒有比其的收益更高的。

（三）投資基金

基金的理財產品的特點是風險小的收益很低，風險大的收益高，但是風險大收益高又并不代表著肯定有收益。所以我們應對一些基金產品的規則有更深入的了解，選擇最適合自己的產品進行投資。

（四）債券投資

債券的投資收益介于存款和股票之間，比存款的利息收益高，收益雖不如股票但風險比股票小很多，有較多閑散資金、中等收人個人投資比較合適。

（五）房地產投資

房地產買賣投資通過投入一定的資金，以低價購入房地產，待價錢合適時再賣出，通過賺取差價獲取利潤，帶有一定的投機性。房地產買賣投資有獲取高額利潤的機會，也有很大風險，適合閑置資金較多的個人進行投資。

（六）保險投資

個人投資保險的險種主要有個人財產保險和人身保險。我們應根據自己的實際情況來進行投資，以實現財富的保值增值。

（七）期貨投資

現今的期貨交易以實現電子化，進行網上交易要注意安全保密，保護好自己的交易密碼等重要信息，防止被人知曉，造成損失。

（八）藝術品投資

相對于那些手頭閑置資金較多的個人投資者就可以選擇投資藝術品，藝術品投資具有以下優點：一是投資風險小。二是收益率高。但同時，藝術品投資的缺點也相對突出：一是缺乏流動性。二是需要具備較強的專業知識才能有效的鑒別藝術品的真偽。

三、筆者對個人投資理財的一些看法與見解

筆者就如何取得預期收益這里進行了探討：

（一）投資理財計劃的制定要堅持“三性原則”

所謂三性原則即――安全性、收益性和流動性;安全性要求根據個人的實際情況來制定適合自己的理財計劃，第一要義就是保證自己的資金安全，這是投資理財的基本原則。所謂收益性，將個人資產投資之后要有所增值，在合法的范圍內收益越多當然就越好，這一點是個人投資理財的根本原則。所謂流動性，即變現性，個人資金財產的投資運作一定要考慮其變現能力，在自己急需用這筆錢時保證能及時收回來，這是個人投資理財的條件。

（二）充分了解投資理財各個領域的知識

在進行個人投資理財過程中，要實現收益的最大化就需要按計劃進行組合投資，所以我們首先要正確且深入的認識投資工具的功能和特點，有針對性地選擇風險大小不同的投資工具，制定最適合自己的投資方案，最大限度的規避風險、減少損失，努力實現投資收益最大化。

（三）要理性地進行個人投資理財，頭腦要時刻保持冷靜

科學的進行投資理財，積累人生各個階段的財富，使個人財富有效的實現增值，并且將財富系統化的管理，是現代個人應該具備的理財觀。在我們投資失利的時候我們最重要的就是首先找出失利的原因，總結失敗的經驗，不能盲目的繼續跟進，時刻保持冷靜的通腦是至關重要的！

四、如何有效的規避個人投資理財過程中的風險

（一）建立起自己的金融檔案

現今社會的個人從事金融活動的次數與種類繁多，僅憑人的大腦是很難記住眾多的金融信息的。只要建立個人金融擋案，就可以有效的避免這些問題。個人金融檔案的建立可從以下三個方面入手：首先，明確記錄內容。其次，掌握記錄方法。再次，把握重點問題。

（二）累計打造自己的個人信用

這里指的個人信用主要是個人向金融機構借貸投資或消費時，金融機構記錄下來的信用度和還貸紀錄。它是保障我們在經濟活動中暢通無阻的“通行證”。

（三）我們在投資理財過程中要及時查明實際遇到風險的種類、原因，并立即采取措施進行補救

比如由于金融詐騙所導致自己面臨風險，應立即訴諸法律，盡量把自己的損失減少到最小。再比如由于國家宏觀經濟政策的變化造成的風險，應及時調整修改投資計劃和投資方案。

參考文獻

[1]柯靜.個人投資理財ABC[J].時代金融，2004年第11期.

[2]董雪梅.個人投資理財之我見[J]金融理論與教學，2003年第2期.

第9篇：存款理財方法范文

投資自己的開支之外，相對而言有更多的優勢進行投資，因此今年走入社會的這批大學畢業生如果能狠下心來，提高投資理財占收入的比例，其實有更多的機會提早達到“理財目標”。

男生理財標本

基本情況：小周，男，24歲，月薪2000元，踏上工作崗位3個月，大部分的收入用于房租、在外吃飯、泡吧上。工作3個月至今沒有任何積蓄，每到月底，看到空空的錢包就開始為自己不久后買房、買車、成家擔起養家重任而煩惱。

理財專家認為：小周所處的階段是家庭成長期，指工作至結婚的一段時期，一般為2至5年。該時期是未來家庭的積累期，每個人的經濟收入都比較低且花銷較大。小周雖然目前收入不高，但收入預期很好，建議處于此階段的他按照先聚財、后增值、再購置住房的順序，調整自己的理財計劃。建議第一個目標最好不要定得太難實現，所需達到的時間在2～3年之內左右最好。當達到第一個目標后，就可定下難度高一點、花費時間約3～5年的第二個目標。

建議一：“滾雪球”存錢法

有了錢才能理財，小周當務之急要做的事情就是聚財，可以采用“滾雪球”這種巧妙的方法。如每月將余錢存一年定期存款，一年下來，手中正好有12張存單。這樣，不管哪個月急用錢都可取出當月到期的存款。如果不需用錢，可將到期的存款連同利息及手頭的余錢接著轉存一年定期。這種“滾雪球”的存錢方法保證不會失去理財的機會。而且現在銀行都推出了自動轉存服務。不過，在儲蓄時，應與銀行約定進行自動轉存。這樣做，一方面是避免了存款到期后不及時轉存，逾期部分按活期計息的損失；另一方面是存款到期后不久，如遇利率下調，未約定自動轉存的，再存時就要按下調后利率計息，而自動轉存的，就能按下調前較高的利率計息。如到期后遇利率上調，也可取出后再存。

建議二：潛力挖掘法

目前所從事的職業未必能用到在大學時所學的全部技能，像小周經常在外面泡吧那就說明他能輕松完成本職工作，尚余有大量精力，此時便要克服惰性，充分發揮潛力，趁著年輕單身時大干快上。如文筆好的可從事業余創作，學有財務知識的不妨做第二職業等等，這不僅對你的本職工作大有裨益，同時也會積累可觀的資本。

建議三：合理投資法

經過綜合運用上述的“開源、節流”，經過一段時間的積累，你已是個擁有一定資產的單身青年，此時理財的重點便要轉向投資。如強迫儲蓄投資，有條件可將資產的一部分作為首付款購買房產，不足部分向銀行貸款，強迫不善定期存錢的你按期還款付息，其余資產可投資于國債、基金或申購新股等風險性較低而回報頗高的項目，將收益用于加快還貸。如果你具備相關的知識，又有較強的風險意識，就可嘗試將資產的70％投入風險較高的積極型投資(如股票)，余下的30％用于保守型的投資(如國債、定存)。還可將資產分為五份，分別投資國債、保險、股票、定期儲蓄或活期儲蓄，風險投資、保險投資、應急用錢皆可照顧得到。

建議四：適當承受些風險

個人理財可依據自身風險承擔能力，適當主動承受風險，以取得較高收益。例如醫療等項費用的漲價速度遠高于存款的增值速度。要想將來獲得完備的醫療服務，現在就必須追求更高的投資收益，因而也必須承擔更大的投資風險。

作為學有專長的年輕人，小周雖然目前收入不高，但收入預期很好，因此客觀的風險承受能力并不低。過于回避風險，錯失合理的致富機會，只會影響財富積累和生活質量的提高。多種投資都可嘗試。