風險管理認識精選(九篇)

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第1篇：風險管理認識范文

關鍵詞:內部審計 現代企業 風險管理

中圖分類號:F239.45 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)08-256-02

隨著經濟全球化及國際化程度的加深,企業經營環境日趨復雜,經營風險大為增加。企業、行業之間的競爭日益加劇,如何防范風險,加強風險管理,已成為企業經營者面臨的重要課題,建立和完善風險管理體系已成為企業生存發展的重要而緊迫的任務。作為內部審計,由于其在企業董事會及其審計委員會和加強企業內部控制的特殊性,在風險管理、內部控制以及公司治理、組織運營中的地位與作用日趨突出,成為關系企業成敗興衰的重要因素。內部審計具有相對獨立性,更能從企業全局角度,清醒識別與評估風險,比外部審計更能切實地提出防范風險的有效建議。本文從內部審計參與企業全面風險管理的幾個方面進行探討。

一、內部審計參與企業風險管理定位概述

1.內部審計是組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動,通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性,來促進組織目標的實現。

2.風險管理是對影響到策略或目標達成的風險進行辨識、分析,并作出應對和決定愿意接受的風險程度。企業風險管理是一個過程,決定一個企業的風險管理是否有效,是基于對風險管理要素設計和執行是否正確地評估基礎上的主觀判斷。企業的風險管理要有效,其設計必須包括所有的要素并得到執行。

3.企業對于風險的管理應該從總體上來考慮。風險管理部門是企業的專職部門,隸屬于管理部門,獨立性不夠強,而現代企業中的內部審計部門獨立于管理部門,可以更獨立地對風險進行評估,并將建議直接報送董事會,所以提出的建議會更有權威性。因此內部審計隨著我國企業風險管理規范的逐步完善,參與企業風險管理已經成為趨勢,二者的有效融合使企業能夠有效地應對不確定性以及由此帶來的風險和機會,增強企業創造價值能力。

二、內部審計參與企業風險管理的現狀

當前,內審部門的作用還僅僅停留在查錯防弊,集中在財務領域中,未有效深入到管理和經營領域,只強調確認和測試控制完整性,而不重視強調確認和測試風險是否得到有效管理。審計建議側重于強化控制、提高控制效率和效果,很少涉及規避風險、轉移風險和控制風險,內部審計無法做到通過有效的風險管理,提高企業整體管理效率和效果。

企業對企業風險管理的認識,不全面,不深入,沒有形成較系統的風險管理體系和科學的風險管理策略。管理層對風險管理工作的滯后和不正確的認識嚴重影響了企業的長遠發展和戰略目標的實現。

風險管理機制需要內部審計參與到管理及經營中,進行全面、及時的接觸、交流和溝通,有效開展風險管理審計。

三、內部審計參與企業風險管理的發展趨勢

1.內部審計部門自身發展的需要。由股東投資形成的企業資產的受托責任,向來就是重要的審計問題。對出資人負責必然導致企業風險的大小成為所要關注的重要信息,對風險管理進行審計成了必不可少的內容。

內部審計通過參與風險管理,可以全面評估企業的機會和風險,甚至可以在董事會允許的情況下制定風險管理戰略,這樣就會使內部審計部門從傳統的被動服務方式向主動服務方式轉變,進而使內部審計部門成為企業中的一個重要的角色。

由于內部審計部門更熟悉本企業的企業文化、發展戰略、內控情況、經營管理手段、各部門的職責與權限等,對于參與風險管理、實現企業目標會有更強烈的責任感,這些差異會彌補其在經驗上的不足。因此,內部審計部門更適合參與本企業的風險管理。內部審計對風險管理的介入,將會使內部審計在企業中成為一個重要的角色,并將其在企業中的作用推向一個新水平。

2.現代企業內部控制建設的需要。隨著經濟全球化及國際化程度的加深,企業面臨的經營風險大大增加。減少企業面臨的風險是組織實現目標的關鍵。沒有良好的激勵、約束機制,沒有健全的公司治理結構,不僅使企業生存危機加重,也會使審計風險增大。內部審計作為企業內置的一個職能部門,必然應當成為企業風險管理的有效組成部分,風險管理審計會從影響企業目標實現的各種系統風險和非系統風險出發,就內部控制是否健全,關鍵的控制點、執行是否有效,控制薄弱環節的治理和改進措施的可行性等提出認定,評價風險管理與控制對企業目標實現的影響程度。

四、內部審計參與企業風險管理的作用分析

1.檢查與評價。內部審計可以通過運用風險管理方法,對風險管理過程的充分性和有效性進行檢查、評價和報告,提出改進意見,為管理層或審計委員會提供幫助。其中包括確定風險領域,評價風險控制程序的有效性,檢查風險管理過程的效果。

2.管理與協調。內部審計能夠客觀地從全局的角度管理風險,能從組織的利益和實際出發,清醒地識別和評價風險,提出防范風險的有效建議。內部審計可以憑著其對組織全面而深入的了解,對風險管理過程進行管理和協調,促進被審計部門經營和管理的改善,贏得他們的信任和尊重。

3.顧問與咨詢。由于內部審計人員對本組織的情況最為熟悉,對其提供咨詢有獨特的優勢。內部審計可以通過發現評估并運用風險管理的方法,幫助組織解決風險問題,通過咨詢積極協助企業風險管理過程的建立或使風險管理過程的建立成為可能。內部審計可以在改善管理層的風險管理流程的效果和效率方面,協助管理層和審計委員會進行檢查、評價、報告和提出建議。管理層和董事會對于本組織的風險管理和控制流程負責。

4.報告與防范。審計發現如何傳遞,審計成果如何利用,舞弊風險如何防范,所有這一切將直接關系到內部審計在風險管理監督體系中的價值和作用。內部審計在風險控制和改進組織機構的效果方面要發揮其領導作用。一方面,內部審計要與相關部門進行溝通,對風險管理過程的充分性和有效性進行檢查、評價并報告,對重大的審計發現要按清晰傳遞的線路進行報告,對監督檢查結果的落實情況要進行跟蹤并報告,使風險及時得到控制和防范;另一方面,內部審計可以通過評估相關控制的充分性和有效性來協助防止舞弊,可以利用其自身的優勢在倡導良好的道德文明建設方面發揮更大的作用。

五、內部審計參與企業風險管理的流程

風險環境分析。通過評價企業的發展戰略、經營計劃以及宏觀經濟政策的變化和行業政策的變化等到影響企業的經營風險、財務風險,內部審計人員作出風險分析,并進一步考慮企業的風險管理措施能否適應形勢,同時將分析的結果報送相關部門。

風險確認。風險確認就是在各種風險發生之前對這些風險的類型及發生的原因作出判斷,以便實現對風險的估價和處理。內部審計部門不僅要明確企業內外部環境中存在什么樣的風險,還要找出這些風險的原因。要區別不同情形,不僅關注企業內部風險,還要充分考慮企業外部風險。比如:財務和經營信息的不真實、不完整;各種規章制度及標準執行不到位;資產流失、浪費;影響企業的戰略重組等,這些都要經過仔細甄別,按照風險水平得到有序確認。

風險評估。風險評估就是對已識別的風險事件進行定性分析或定量分析,來評價某一事件發生的可能性以及產生的影響。很多情形下的風險是不容易計量的,它可以采用概率和統計的方法進行風險估價,也需要主觀判斷不同結果發生的可能性,這就要求審計人員需要利用自己的經驗,從客觀的角度分析評價風險,進而提出專業的意見。

風險控制。風險控制就是使風險降低到企業可以接受的程度,當風險發生時,不至于影響企業正常的生產經營。企業可以根據不同的風險來選擇要采取的策略和方法,決定應該避免風險、接受風險還是降低風險。內部審計人員可以通過評價風險回報的合理性以及減少風險的有效性,來測試企業風險控制程序的有效性,并提出建議和改進措施,將風險降低至可以接受的水平。

風險監控。環境的變化會導致風險的變動,企業通過對內部控制系統運行的監控以及風險處理結果的評價,對風險管理進行持續的監控,保證風險管理的持續有效。內部審計人員通過對新的環境和風險的分析,來評價企業內部控制制度是否適應新的風險。

信息溝通。內部審計部門還需要將風險管理的相關信息及時告知管理層和相關部門及組織,通過信息的傳遞,可以使董事會和審計委員會等監督者了解風險管理的情況,使內部相關部門意識到存在的問題以及改進的方法,使外部相關利益主體對企業的風險管理產生信任。

六、內部審計參與企業風險管理的具體思路

1.明確內部審計的定位。實踐中,企業應當將內部審計部門參與風險管理寫入內部審計的章程,以正式的書面文件來進行規定,并得到企業高層的批準,就會使內部審計部門有了一個嶄新的定位,新的定位有利于內部審計部門參與企業風險管理,進而提供獨立的建議和評價。

2.營造良好的風險管理審計環境。要想有一個良好的風險管理審計環境,首先要求建立健全風險管理審計制度體系。制度體系的健全和完善,是降低審計風險的關鍵。企業應樹立全面風險管理的新理念,根據自身情況制定符合自身特點的風險管理評價標準體系,規范管理部門、經營部門業務流程責任人的監督行為,在實際運用中還應進一步改進、深化風險管理審計的內容,并隨著企業內外環境的變化而作出相應調整,持續不斷地保證營造良好的風險管理審計環境。

3.內部審計應向風險導向內部審計方向發展。根據國際內部審計協會對內部審計的最新定義,內部審計是通過評估和改善組織的風險管理和控制的效果,為組織增加價值、促進其實現目標的。傳統的控制導向的內部審計已經遠遠不能滿足需要,現代內部審計除了關注傳統的內部控制之外,更關注有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。在風險導向為基礎的內部審計觀念下,年度審計計劃與管理最高層的風險戰略連接在一起,內部審計人員通過對當前的風險分析確保其審計計劃與經營計劃相一致,分析、確認、揭示關鍵性的經營風險,成為內部審計的焦點。通過實現從“控制導向型”向“風險導向型”的轉變,特別關注企業重大風險并且控制薄弱的領域,以此來加強風險管理與內部控制。進一步通過對風險的把握來評價企業風險管理和內部控制,提高整體管理效率和效果。

4.增強審計風險意識,建立健全審計內控管理制度。加強審計風險理論體系的研究,強化審計風險教育,增強審計風險意識。首先,審計機構和審計人員主觀上必須高度樹立風險意識,審計計劃的安排要以風險導向為基礎,要以滿足審計質量要求為前提。其次,要建立健全審計內控管理制度。良好的審計內控管理制度是降低審計風險的有效保證。審計內控應貫穿企業風險管理審計的全過程,即從風險管理審計立項到審計終結,形成一個比較全面的審計質量保障體系,從制度上規范審計主體的行為。出臺具體的風險管理審計操作規定,指導審計人員規范操作。實行審計資料承諾制、審計復核稽查制和審計責任追究制等到內控管理制度,盡力規避審計風險。此外,內部審計還應借鑒當前國際上先進的內部控制研究的經驗,對機構的內部控制進行有效監督,不斷改善企業的內部控制制度,為企業開展風險管理奠定良好的基礎。

5.創新風險審計技術和方法。先進的審計技術和方法的運用,有利于提高審計效率,保證審計質量。針對企業風險管理審計有別于常規的財務收支審計,因此要加大審計技術方法的創新力度,建立與風險管理審計相適應的現代審計技術和方法體系,強化以電子計算機技術為核心的現代技術與方法在風險管理審計中的應用,以審計方法的高技術含量達到提高審計質量、防范與降低審計風險的目的。

6.培養、造就一批勝任審計工作的審計人員。審計人員的審計工作擴展到風險管理審計,審計范圍拓寬了,風險管理工作的復雜性決定了內部審計人員知識的全面性。所以,企業開展風險管理審計在很大程度上取決于審計人員職業道德素質的高低,具有良好素質和技能的審計人員能夠較好地完成審計任務,降低審計風險。審計人員應當強化風險意識,保持較高的職業道德水準,樹立嚴謹踏實的工作作風,以確保審計質量;審計人員還要定期接受培訓,只有不斷更新知識,提高分析、判斷、解決問題的能力,才能保證審計工作質量和審計工作效率。

參考文獻:

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第2篇：風險管理認識范文

安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的“飯碗”工程。安全與否，事關穩定發展的大局，更直接關系到每位職工家庭和旅客的切身利益。堅持以人為本、安全發展，必須牢固樹立安全發展理念，深刻認識安全生產的極端重要性，切實把安全風險管理貫穿到各項工作中，確保安全穩定。

一、抓源頭，以人為本做好超前防范保安全

安全生產的關鍵在人，安全生產的管理首先是對人的管理，人的思想狀態、精神狀態和日常習慣直接關系到安全生產的成效。為此，要從三個方面入手，強化黨員干部安全風險意識教育，讓“在安全管理上、作業標準的落實上嚴格管理，就是對職工的愛護，安全不好是最大的失職，沒有安全就沒有一切”等安全理念在廣大職工干部心中生根，并使之成為工作中的自覺行動。

1.加強安全形勢教育，使“安全是飯碗工程，安全大于天”的思想牢固根植于干部職工心中。要深入開展機務系統“轉作風、減會議、上一線、保安全”活動，講清當前安全面臨的嚴峻的形勢，講清應該吸取的事故教訓，講清發生事故不僅給職工個人帶來切膚之痛，同時給單位及其他職工造成巨大經濟損失的道理。通過學習宣傳教育，深刻反思查擺違反作業紀律、勞動紀律、技術紀律的行為及可能帶來的后果，使職工深刻認識到“安全是鐵路的“飯碗”工程’”，認識到“安全就是生命”、認識到遵章守紀、按標作業的重要性，真正地把安全風險的意識，把“三點共識”、“三個重中之重”植根在心中。

2.采用“情景再現式”教學，以“血”的教訓強化“三個代替不了”的安全教育。在職工教育培訓中，安全科、運用科的有關人員將事故發生情況分別找職工現場模擬全過程，讓參與的職工分別查找“演員”違章、違紀情況，以互動交流、座談討論等方式，分析“兩違”發生的原因及產生的嚴重后果，并制定有針對性的措施。有的職工在培訓后的座談中深有感觸地說，“以往講人身安全，都是聽別人的事故，總感覺離自己很遠，這次是我們身邊熟悉的同事帶給我們血淋淋的教訓，警醒了我們大家，對安全絕不能掉以輕心！”情景再現式教育，使干部職工充分認識到在安全管理中“人情關系”代替不了“規章制度”， “經驗習慣”代替不了“工作標準”， “日常作業素質”代替不了“應急能力”，從而使嚴格規章制度、嚴格作業標準、嚴格作業程序的要求轉化為職工的自覺行動。

3.強化技術業務培訓，努力把黨員干部培養成為思想、業務素質雙過硬的復合型人才。以黨支部為活動主體，開展黨員練功比武活動，強化業務培訓，抽出業務骨干加強全段特別是乘務員的業務培訓，強化對行車系統非正常情況下過程控制的培訓，做到培訓與現場運用不脫節，激發黨員職工學習熱情；采取“走出去，請進來”等多種形式，舉辦業務培訓班、技術黨課、現場跟班和練功比武等活動，強化對專兼職黨支部書記的業務培訓，要求黨支部書記在抓好黨建、思想政治工作的同時，要對運輸安全、生產經營、隊伍穩定負責，爭使其成為專業知識精、行業知識懂、新知識會的復合型人才，有效提高政工干部的業務及應急處理能力。

4.加強安全文化環境建設，營造濃厚的安全文化氛圍。安全風險無處不在，稍有疏忽、稍有大意、稍有松懈，就會帶來嚴重的安全隱患甚至事故。為此，我們要加大經費投入，在各個作業場所推行安全寄語、安全承諾和安全格言的標語、揭掛，規范設置安全標志、標志，濃厚現場安全文化氛圍，鞏固安全文化陣地，時刻提醒、不斷激發職工干部保安全的工作干勁和熱情。同時，加大正面宣傳，對主題實踐活動中涌現的安全標兵大力宣傳，示范引導，鼓勵職工自覺堅持標準化作業、遵章守紀。

二、抓基礎，嚴格落實做到閉環管理保安全

推行安全風險管理需要全體干部職工統一的思想共識和務實的工作作風，以掌握安全風險點、強化安全風險過程控制為重點，逐項細化安全風險控制內容，制定了在精力投入、資金投入、制度完善、業績考核、干部任用等五個方面體現安全第一的具體措施，形成安全風險管理的閉環機制，扎實推進安全風險管理。

1.細致排查，全方位掌控生產工作過程中存在安全風險。加強基礎建設，加強基本標準作業的落實，是推行安全風險管理很重要的基礎性工作。我們通過現場發生的問題，結合我段實際、人員配備及現場作業過程，對每個工種、生產崗位的關鍵進行倒推式分析排查，認真查找管理上的短板和不足，確立安全的“風險點”，并將排查出的安全風險點分別組織現場職工座談討論，使排查出的“風險源”真正符合現場實際情況，真正查找出安全管理中的薄弱點，隱患源，分別制定正常情況及非正常情況下的安全風險卡控措施，有效加強了現場作業管理。

2.狠抓落實，實施“全員、全方位、全過程、全時段”的安全風險管理。全方位的推行安全風險管理，涉及安全管理的各個方面、現場工作的各個環節，只有將安全工作具體落實到每一個作業環節、每一臺設備、每一個崗、每一位人，才能夠實現對安全生產管理全過程的控制。為此，我們要求干部帶著責任心下現場，做到發現問題在一線，解決問題不過夜，將安全工作從事后查處轉化為事前預防和過程控制，大力提高安全管理水平。

3.有效處置和消化安全風險，確保安全運輸萬無一失。在日常管理中，不僅要對“風險點”進行有效的卡控，還要超前預想，有效地消化和處置安全風險。在排查的安全“風險點”實行分類管理卡控的同時，注重加強對安全風險的應急處置能力的培訓，規范和完善安全問題庫，修訂完善問題快速響應制度，建立問題的快速阻斷、快速報告制度，加大班組長、干部的業務技能的培訓、實作演練、突發事件的處理能力，提高處置和消化安全風險的能力。

三、抓反復，轉變作風做到上下同欲保安全

安全生產是一項持久性的工作，推行安全風險管理、防范安全生產事故的發生，貴在經常，難在持久，真正起作用在日常。因此，必須反復抓、抓反復。

1.對初見成效的工作反復抓。安全周期的延長往往容易造成人的麻痹思想。因此，要克服上憂下不憂、上急下不急的現象，徹底摒棄“上級不強調不抓，領導不檢查不抓，不發生事故不抓”的錯誤思想，持之以恒抓好安全風險管理，對安全管理切實做到有預想、有措施、有計劃、有部署、有落實、有檢查、有考核，不斷發現新情況，解決新問題，摸索新經驗，鞏固和發展已有的成果。

第3篇：風險管理認識范文

隨著社會與經濟的發展,我國各大城市修建地鐵成為城市建設的風向標,地鐵施工項目劇增,施工企業發展潛力巨大。然而當前地鐵施工企業在市場經濟的大潮中自負盈虧壓力較大,競爭激烈,為了在行業中站住腳,要加強企業現代化管理是大勢所趨。地鐵施工企業總體來說還是技術密集型企業,技術人員專業技能的掌握程度、施工人員的專業素質與企業發展密切相關,為確保地鐵施工企業穩定快速發展,要加強人力資源風險管理,認清當前形勢與問題,探尋地鐵施工企業人力資源風險管理的新路徑。

2.當前施工企業人力資源風險管理中的問題

2.1人力資源布局風險

總體來說,地鐵施工企業的人力資源部門管理不當,沒考慮企業的長遠發展,與國外同行業相比,國內地鐵施工企業的技術人員待遇很低,不能長期留住技術人員,人力資源的配置需要進一步優化。詳細說來,有關數據表明,整個維修隊伍人員分布不均衡,三線員工很多,二線員工懈怠,一線員工緊缺,這種局面顯然是不科學的,況且企業員工(技術工人)整體年齡較大,文化素質較低,再學習能力相當落后,而一線員工很少甚至沒有主動再學習的動力。企業沒有技術性人才,技術密集型企業沒有技術人才是很難發展的,所以要優化資源配置。

2.2人員招聘及培訓風險

地鐵施工企業的人力資源部門在招納賢才時未考察好人才的能力及才能,沒能招到對口的人員,為合理分配人員埋下隱患,況且現有企業在招聘及培訓人才方面沒有統一的標準。招聘人才時,要綜合考慮學生的實踐能力及基礎知識,很多學生都是專業知識扎實而實踐能力較差,我們要重視人員的實際動手能力,這樣才利于維修水平的提高,進而增加企業的效益。在人員培訓時,要使員工充分認識企業的宗旨、文化、前景,要有實際性的內容,使員工對企業有信心,調動員工為企業獻身的積極性。

地鐵施工行業由計劃經濟體系轉變為市場經濟體系,同樣其績效管理體系也要隨之改變,以改以往的考核方式,要明確考核目的,統一考核標準,優化考核方法,要建立科學系統的考核體系。原有考核方法一般是主觀分析,沒有統一的標準,顯然這是不公平的,不能反映人員真正的表現情況,導致努力工作的員工還沒懶散員工得到的報酬多,員工的工作積極性會減小甚至會仇視企業,整個企業會不團結,技術性人才可能會考慮換工作,企業剩下的都是工作懶散的員工,造成懶散的工作氛圍,企業效益顯然會下降,影響企業發展。

2.3風險管理文化尚未建立

要加強員工對企業文化的理解,要全面理解,不能片面。雖然企業文化取得了一定的成績,但并不代表所有企業都有成績,仍有少許企業在文化建設方面沒有成效,其員工沒能正確認識企業文化。會導致參差不齊的現象,每個員工有不同的理解,片面的抽象的甚至是扭曲的,所以要加強員工對企業文化的理解,要達到全面統一的認識,并且要大力開展文化活動,讓員工參與,使員工受益,這樣會加深對企業文化的認識,每年都要開展幾種文化活動,在工作的同時享受文化活動帶給的快樂,提高了工作的積極性,所以要建立完善的文化體系。

3.施工企業中人力資源風險管理效力提升的途徑

3.1建立合理的崗位設置和薪酬體系

要依據生產需要,將崗位的設置合理化,也要參考人員的技術水平、能力,綜合起來安排職位。要提高技術水平高、能力出眾的的待遇和一定程度上的升遷,讓其掌握一定的權利,充分發揮自己的才能,嘗試對部分工藝流程進行改造,充分發揮流程上工作人員的積極性,提高公司人員的團結性,為公司創造更多的效益,確保公司快速穩定發展。

另外現代人力資源包括人力資源的獲取、整合、保持與激勵、控制與調整、開發等方面。但就目前地鐵施工企業的機構設置,人力、物力、財力的投入來看,都不可能建立如此全面、規范的人力資源管理方案。為了適合目前企業現實特點,降低管理成本,要抓住人力資源管理的關鍵,在崗位(POSITION )職責、工作績效(PERFORMANCE)考核、工資(PAYMENT)分配等方面(簡稱“3P模式”)。充分體現現代人力資源管理“認識人性、尊重人性、以人為本”的核心和本質,就可以避免地鐵施工企業人力資源風險管理困境,邁上較為規范化的軌道。

3P模式的內涵及操作步驟為:

(1)根據企業的生產經營特點,職務分析,明確所有員工各自的崗位職責。開展職務分析,應收集以下信息:①工作內容是什么;②責任者是誰;③工作崗位及其工作環境條件等;④工作時間規定;⑤怎樣及操作工具是什么;⑥為什么要這樣做;⑦對操作人員崗位職責與任職資格,如生理、心理、技能要求是什么; ⑧與相關崗位工作人員的關系要求是什么。

(2)根據企業的崗位職責,設計人力資源的工作績效考核方案和工具。考核工具一般以表格的形式體現;其考核結果以數字的量化形式表達;考核形式最好采用員工個人、部門、直接領導、間接領導共同參與的立體考核形式;考核方法主要有360度考評、目標考評(MBO)以及關鍵指標考評(KPI)等;績效考核方案的設計可以涉及整個企業、部門及員工個人的工作績效考核。考核結果及時反饋給員工個人,同時,面談是十分必要的。

(3)使用績效考核方案和工具,對企業所有員工進行定期考核,并根據績效考核結果,設計工資福利,乃至獎金發放方案和工具。此方案的設計涉及三部分:①考慮保障員工個人的基本生活,這是員工所得的固定工資,同時也體現了國家的有關政策;②根據各自的崗位職責及員工的相關情況,使用面談或宣傳的方法,為相關的崗位設定可變的工資待遇;③綜合考慮整個企業、員工個人和部門的經營業績,根據這三者的業績情況,設計相應的員工薪酬中可變部分的發放方案。其中關鍵

的是如何確定三者各自所占的權重系數。在這里可以有效地體現獎勤罰懶、充分調動員工積極性的思想。 中國勞動保障科學研究院林澤炎博士給某電子公司制定薪酬發放方案為: ①根據對各工作崗位的職責分析,和每位員工面談,確定每個人的基本工資和崗位工資額;②根據公司、部門、個人的考核結果,確定公司、部門及個人業績系數;③按“基本工資十崗位工資×公司系數×部門系數×個人績效系數”的方案確定各位員工的工資額,并按時發放。 3.2建立科學的人員管理制度

為了更好地管理培訓工作人員,優化管理機制,第一步就是招聘新成員方面,分析并優化原有的人才引進體系,建立科學的人才培訓制度,只有將基礎打好才能引導正確的人力資源管理。定期引進新人才,為企業注入新思想,用年輕人的熱情來感染老一輩的工作積極性,新老合作可以提高企業創新意識。校園招聘時既要考慮學生的專業技能也要考慮其實際操作能力,以綜合能力為標準;社會招聘時要綜合考慮人員的工作經驗,所做項目。要做到公平、公正、公開,為企業引進所需人才,這樣才利于企業的快速發展。地鐵施工企業涉及多方面內容,如勘查、規劃、具體施工等,其技術性較強,企業的核心就是技術,因此,對人員的專業技能要求較高,所需的是高技術人員,人力資源的管理至關重要,關系到企業的生存,要建立科學的管理制度。

為解決管理不善的問題,要結合企業自身發展情況,重新布局人力資源的分布,可以向其他在人員管理方面優秀的國外地鐵施工企業學習,取長補短,也可以聘請有經驗的專家為企業制定出適合自身發展的人員管理方案,幫助管理部門設置人力資源,使員工更好地為公司服務。通過以上兩種方法,可以使管理的具體環節有序化,管理措施具體化,更好地管理人力資源。也要使員工得到實際的利益,建立獎勵制度,讓員工嘗到甜頭才會更加努力地工作,從經濟上獎勵工作能力強、表現突出的員工,或者給予職位的升遷,讓其當組長、項目經理等,讓其掌握一定的權利,給予一定的施展才能的空間,可以進行某些工藝的創新,調動同事工作的積極性,使整個團隊更加團結。在企業文化方面,可以定期舉辦一些健康有益的文化活動,使員工感覺到企業就是家,找到存在感、歸屬感,做到以人為本,使每一位員工得到尊重。確保員工安心地工作,激發員工的使命感,不斷充實自己,提高工作效率,更好地為公司創造價值。

3.3加強培訓

根據以上措施引進新的人才,然后要加強員工的入職培訓工作。雖然招進來的都是高素質人才,但其實踐操作技能要重新培訓,況且地鐵施工技術不斷更新,掘進方法和盾構技術也逐漸優化,為掌握最新的維修技術,需要保證員工能及時掌握最新技術,只有掌握核心技術,才能增強公司在同行業中的競爭力,所以,人員入職前的培訓工作至關重要。要建立完善的入職培訓體系,讓每一位員工規劃自己的職業生涯,并每月或每個季度對員工進行專業培訓,使員工的技術不斷更新,緊跟時代潮流。與此同時,也要定期開展全體員工大會,將最新思想及技術傳授給員工,并采取相應的方式考核并檢驗員工的培訓效果,例如專業考核、實踐操作,提高員工對培訓的認識,為以后培訓打好基礎。只有采取科學有效的培訓方式才能保證員工學到真本領,提高專業水平,總體素質,有利于公司提高生產效率和競爭力,只有員工掌握了核心技術才能在同行業中站住腳。

3.4建立企業文化

在重視員工技術的同時,也要關注工作人員的心理歸屬感,確保員工視公司為自己的家,同事為自己的家人,增強自己工作的責任感,讓員工發揮自己在公司中的價值,懂得與同事的合作,做到互利共贏。只有這樣,員工才會甘愿奉獻自己的所有,一心一意為公司服務,公司才能發展。工作人員在一個企業中的地位還是很重要的,而單槍匹馬是不行的,需要團結起來,增強企業的凝聚力,讓企業更好地發展,只有員工團結合作,才能更好地開發技術,集思廣益,提高創新意識。企業的發展離不開員工的努力,實力強大的企業反映其背后是團結合作的員工,團結合作的員工是企業良好的文化培育熏陶出來的,因此,要建立完善的企業文化體系。

第4篇：風險管理認識范文

風險管理是護理管理中的一項重要內容，也是護理服務質量的根本保證。隨著公眾健康知識水平的提高，法制觀念和自我保護意識的增強，醫療護理承擔的風險越來越大。如何保證安全護理，發現風險隱患和降低護理風險系數是護理管理者的首要任務。

許多國家已經或正在把住院病人跌倒、自殺作為臨床護理質控的顯性指標。評估住院病人跌倒、自殺危險性已被公認為是有效和必要的防范對策。

根據衛計委《醫療服務質量檢查活動方案》的內容， “為加強醫療機構安全管理，關于有防范非醫療因素引起的意外傷害事件的措施”；結合醫院開展“以病人為中心”醫療安全百日專項檢查活動，提高醫療安全意、，改進醫療安全管理。我院護理部按照我國患者安全十大目標的要求，為防范與減少住院病人意外事件的發生，制定了護理質量監控工作流程。

1 住院病人意外事件危險性評估的內容

1.1病人信息 ：科室 、床號 、姓名、性別等。

1.2 項目：年齡、意識、感覺、精神、行動、藥物等。

2 評估方法 對所有住院患者在入院時即進行危險性因素的評估

2.1年齡 老年患者機體各器官功能逐漸減退，感覺遲鈍，行動遲緩，反應慢，住院期間由于環境的改變和生活習慣的改變、疾病的影響，容易發生意外跌倒。超過70歲（包括70歲）患者屬高危人群。

2.2 意識與認知 老年癡呆是常見的老年病，幾乎所有的老年癡呆病人都會出現心理行為異常，如情感異常、幻覺妄想、行為活動異常、飲食睡眠障礙[1]時給予計分。

2.3 視覺 老年性白內障、老年性黃斑病變[2]、糖尿病或高血壓引起的視網膜病變、屈光不正、眼外傷、外傷引起的視網膜震蕩及玻璃體積血等均屬于視覺障礙，是易引起意外的危險因素。

2.4 精神因素 住院病人自殺的主要原因：有缺陷的個性特征；對疾病缺乏正確的認識和了解；難以承受沉重的經濟負擔；難以忍受的軀體痛苦（如癌痛）；家屬的冷漠和拋棄等是住院病人自殺的主要原因[ 3 ]。

2.5藥物因素 因患者墜床與使用散瞳劑、鎮攣抗癲劑、利尿劑、鎮痛劑、降壓藥、降糖藥等具有相關性，護理人員在此類患者入院時即應評估患者潛在墜床因素[4]。

3 評估結果 以上五種評估內容合計達到一定分值后即提示為高危人群。

4 評估流程

4.1 首先，在病人入院后當日護理人員應評估病人的危險因素，確立高危人群的類型。

4.2 填寫《住院病人意外事件危險性評估表》相關部分。

4.3 達到高危分值后采取相應措施。

4.4 上報護理部進行質量控制。

5 預防措施的落實

5.1 確定具有跌倒、墜床的危險因素時，做好跌倒、墜床的前瞻性護理是預防病人受到意外傷害的有效護理措施。如給躁動患者加床檔及保護性約束；在易發生跌倒的危險場所張貼溫馨提示，床邊掛防跌倒、墜床警示牌。

5.2 對有自殺傾向病人加強病房安全，密切觀察病情，勤巡視，告知家屬有關注意事項，給病人以心理支持，減緩心理沖突，矯正情緒的失衡狀態，提高病人的應對能力[5]。

5.3 對于以上護理預防措施書寫在護理記錄中。

5.4 提供安全的環境：各項檢查均由專人護送，對特殊的老年患者做好重點交接班。病區清潔工作后擺放醒目的防止滑倒警示牌，床頭掛防跌倒，防墜床警示牌，并給予護欄床。據報道，老年患者33%的跌倒發生在夜間，夜間多次上衛生間發生跌倒最多。因此，夜間開啟夜光燈能有效減少跌倒的發生。衛生間和浴室均設有防滑墊，旁邊設有扶手和呼叫鈴，以便緊急情況下需要幫助時使用。

5.5 準確識別患者身份：做好智力狀態評估，同時佩戴手腕帶。填寫科室、姓名、床號、住院號、藥物陽性等信息，以便識別。進行治療護理時要被動叫名，并查看手腕帶。

6 小結

護理風險是一種職業風險，它既有客觀決定因素，又有可控制的一面。只有強化護理人員的風險管理意識，提高護理人員對風險的識別、評估及防范能力，落實護理風險的管理制度，對風險事件高危人群、風險事件易發環節加強管理，才能保證患者安全及醫務人員的安全。

在落實患者安全目標的過程中，醫療、護理過程的管理者應該以風險管理理念為指導，完善相應的工作制度，改進工作流程，制定護理風險的防范措施及應急預案，加大風險監控，以降低護理缺陷事件的發生率。

第5篇：風險管理認識范文

關鍵詞：農村信用社 合規管理 合規風險

自從中國加入世界貿易組織以來，全球一體化的的步伐在加快，國內經濟的快速發展，使得農村信用社面臨的競爭壓力也越來越大，如何提高自身的盈利能力成了優先考慮的問題，但是，合規風險的存在越來越成為制約農信信用社進一步發展的阻力。如果沒有良好的合規管理，無法控制合規風險，談何盈利，更不用說更大的發展了。因此，對合規風險和合規管理的認識和學習也就成了農村信用社一項重要活動。

一、合規風險和合規管理的定義

合規風險和合規管理對于信用社的工作人員來說，并不是陌生的或者虛無飄渺的東西，而是在日常工作中時刻存在的。

根據《巴塞爾協議》，我們可以這樣定義合規風險，合規風險是指銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則（以下統稱“合規法律、規則和準則”）而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規管理實際上就是指對合規風險進行的管理，從而使得金融機構避免風險以及由此所造成的損失，即合規管理是指設置一個獨立的機制，負責識別、評估、提供咨詢、監控和報告銀行的合規風險。

二、合規風險的范圍

合規風險的范圍很廣泛，它既包括因信用社因本身制度違反規定或其行為違反規定、聲譽降低等而被監管部門處罰和遭受經濟損失的風險，也包括信用社內部其他經營機構或員工不遵守合規法規等而給信用社帶來經濟損失的風險。

合規風險主要包括操作風險、政策風險、經營風險、法律風險、誠信風險、道德風險等。由于合規風險在范圍上如此的廣泛，因此，我們可以認為合規風險是一種綜合性的風險。它不僅僅涉及信用社制度或者日常工作的某一方面，它更是包含了幾乎所有的方面。因此，對合規風險要更加重視，是為信用社生存和發展的關鍵因素。

三、合規管理的重要性

縱觀中外金融機構層出不窮的案件，可以用一句話來概括：十案九違規。世界上由于違規所造成的損失，更是以百億計。合規管理的重要性不言自明。

舉一些著名的案例，美國的安然公司倒閉案例。由于安然公司一系列的會計造假行為，最后倒閉，在全球范圍內影響巨大。究其最后失敗的根本原因，是由于公司的管理層的各種違規操作，通過會計造假，讓會計報表更加好看。這是典型的違反法律和公司規章制度的案件。

再舉一個例子，河北省邯鄲農業銀行金庫被盜案。眾所周知，這個案件的發生，主要的原因是邯鄲農業銀行的金庫的管理工作出現了重大的紕漏，使得工作人員有機可乘，而且沒有立即被發現。

以上兩個例子足以證明合規管理出現了問題，所造成的巨大影響和巨大損失。農村信用社一定要未雨綢繆，充分認識到合規風險的絕大危害，以及合規風險具有很強的隱蔽性，然后做好充分的準備，來預防合規問題的發生。

四、合規風險管理的一些思路

談到合規風險的管理，有些人認為，對于合規風險，只要把工作中的可能存在風險進行充分的辨別、進行評估和進行監控即可。

說起來容易，做起來難。舉個例子，信用社貸款的資格審核流程，就可能存在巨大的合規風險，接受申請、負責審批的工作人員就有可能因為疏忽或者故意而為，讓一些不具備貸款資格的企業或者個人享有貸款的資格，這就使得貸款有很大的可能變為壞賬。按照一般的思路，只要加強這個方面的監管就可以了，可是，這個程序怎么設計，是個很關鍵的問題。我個人認為，首先，信用社的合規部門應該要有一定的獨立性，它應垂直被最高管理層管理里，合規部門的負責人應該直接向最高管理層報告工作；其次，對違反規定的工作人員要采取一定的處罰措施，并且對工作負責的工作人員進行必要的獎勵和激勵。其中最關鍵的是，讓所有的工作人員明白合規工作的重要性，從思想意識上真正地重視起來，讓所有的工作人員從內心深處認識到合規工作的必要性和重要性，讓信用社的利益和工作人員的利益綁定，這樣，就能夠使得合規工作做得更好。

五、總結

上文通過對合規風險和合規管理的論述，闡明了合規工作的重要性。同時，本文也說明了加強合規工作的一個全新的思路，即對違規的處罰和把信用社的利益和員工的利益綁定，這可以通過獎金、股份或者期權等方式實現，讓所有的工作人員認識到，違規的高代價和合規的高收益。

參考文獻：

[1] 方玲鳳，淺談我國銀行業合規風險管理，財經界，2010年第08期

[2] 李汀，商業銀行的合規風險管理與商業銀行的規范化經營，經濟問題探索，2010年第4期

[3] 王晶晶 彭錚，淺談合規管理，經濟師，2010年第2期

第6篇：風險管理認識范文

關鍵詞 ：中國人民人壽保險公司 經營風險管理

前言

人壽保險是以人的生命和身體作為保險標的物的具有一定經營風險的商業經營活動。人壽保險公司要保證投保人的合法權益，還要保障公司的合法利益。客戶權益的保障，就是保險公司要履行承諾，謹慎的控制經營的風險，保證充足的賠償能力；公司利益的維護，其實就是提高人壽保險公司的盈利水平，提高公司的收益。風險和收益是成正比的，要想獲得高額的回報就一定要承擔高風險。

近年來，隨著國內外金融市場的發展，金融產品的品種日益繁多。國內的人壽保險公司的投資領域也在不斷的拓寬，從長期以來的銀行存款和國債拓寬到不動產投資、基礎設施債權投資計劃、未上市股權投資等，2013年 8 月 27 日，保監會出臺《關于保險業支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》，進一步明確支持保險公司以股權、基金、債權、資產支持計劃等多種形式，為重大基礎設施、城市基礎設施、保障型安居工程等民生建設和重點工程提供長期資金支持；支持保險資金參與信貸資產證券化、探索投資優先股等新型金融工具，以及進行養老實體、醫療機構等相關領域的股權和不動產投資。另外，國務院正在研究的住房反向抵押養老制度，對保險資產配置也是值得期待的利好。《中國保監會關于保險資金投資創業板上市公司股票等有關問題的通知》，規定保險公司可以投資創業板上市公司的股票，另外，已經有多家保險公司的保險資金投資創業板上市公司股票獲得了審批。人壽保險在經營過程中的風險主要分產品經營風險和資產經營風險兩種。那么如何防控這些風險就成為壽險公司經營者的重點工作之一。人壽保險經營過程中的風險防控方法有以下幾種：

一、從監管機構的角度

人壽保險公司資金運用的可投資范圍正在逐步放寬，每個資產細類的比例約束不論從保險公司的實際運作還是監管機構的監察稽核，任務都略顯繁重。“市場越發達，比例監管越簡化。”保監會需要加強保險資金的監管，包括各類資金運用的上限比例和集中度監管比例。另外，還有很多監管細節需要進一步完善，比如非標資產的具體風險監控措施等。同時對于已經在實施的資金運用風險監測方面，資產的細分、指標的準確性保證、指標的精簡等需要進一步完善。

二、加強風險防范意識，樹立風險觀念

人壽保險公司作為風險經營企業，其集中了所有的投保者的風險，隨著投保規模的擴大，風險也就會隨之擴大。這時就需要我們加強風險管理，合理的防范風險，保證公司經營的安全性和穩健性。經營者要從企業的性質、特點和經營中存在的一些問題等方面，然后結合實際情況，找出經營的風險隱患，并分析和研究其防控措施，分析在風險發生以后會對個人和壽險公司造成何種危害等等，還要進行定期的業務分析，處理好風險管理和業務拓展的關系，以效益為中心促進業務發展，提高風險的管理意識。

三、增強條款管理，保證業務的條款質量

人壽保險在經營過程中，對于投保的條款要求精準度非常高，條款的精準與否，直接影響著保險的經營成果，所以，公司的條款制定，要統一執行，保證條款的周密性、科學性、準確性、預測性，保護投保人以及保險公司的權利和義務的平等性以及費率的統一和合理性。

1. 科學的設計保單。必須要科學的設計保單的各項條款，要考慮險種的面向人群，以及影響條款設計的各種風險因素等等，還要對各種產品的盈利能力進行模擬和推論，保證所設計產品的質量。

2.規范的銷售保單。在人壽保險的經營過程中要嚴格執行國家法律和相關規定，遵守公司管理制度，不能隨意的更改或者銷售保險，或者改變保險的責任以及收費等等，要保證條款的規范性和嚴肅性。

3.持續的完善保單。要對目前現存的條款按照有關的規定進行全面的檢查和糾正，還要對正在經營的條款進行分析，，根據社會和經濟的不同狀況，精算各項險種的經營狀況，防控風險的發生。

四、提高理賠和承保質量，加強核賠、核保的管理

要嚴格的執行保單的條款規定，嚴禁擅自更改或者指定條款內容；要建立逐級負責的責任制度，規定各級承保權限，管理好承保工作；對于高風險或者一次性承保金額較大的，要進行逐級上報審批，并集中力量做好風險評估工作。對于團體的業務要仔細的分析其特點和風險程度，以及承保的可行性等，單體業務也要了解投保人的家庭和經濟情況、健康狀況以及動機等等，無論業務的大小，都要做好風險的防范；在進行理賠工作時，也要建立逐級的負責制度，規定理賠的權限，防止道德風險；單證要設有專人保管，建立嚴格的管理制度，并定期進行檢查，發現問題要及時糾正，做好風險的防控工作。

五、實現壽險業務的統一管理，健全內部控制制度

在人壽保險行業，要對法人制度進行強化統一，實行統一的管理制度，這樣才能有效的防范和控制經營中的風險。要堅持各險種的開發統一，根據不同的險種，科學的進行分析和測算，確定產品的正確價格，與此同時還要對一些質量低劣、不規范、不符合時展的險種進行清理和整頓；還要統一精算系統和公司軟件的開發與使用，還要堅持統一的財務管理模式；同時還要做好內部控制制度的形成，保證風險識別和控制，形成一套科學、嚴格、規范的制度，促進壽險業的發展，控制經營中的風險。

六、加強資產管理，建立快速的決策和預測系統

在資金管理方面，壽險公司要從源頭開始控制，減小管理的跨度。集中資金，強化統一管理的力度，同時調整資產的結構，做好資金的結構優化，提高資產的回報率，并且要保證具有足夠的償付能力；要通過對市場信息的收集以及政策的研究和內部管理情況，了解壽險經營的特點和規律，并且以此為基礎，做好準確快速的經營決策和市場的預測。

七、人壽保險公司業務人員的角度

風險管理人員的專業知識、工作經驗、工作態度對于實際的風險控制工作非常重要，目前經驗豐富的投資風險管理專業人才已經有不少了，但是在保險公司迅速增加的大背景下顯得比較稀缺，因此專業背景顯得尤為重要，保險公司需要在短時間內培養起一支風險管理的精兵來。風險管理人員不能只顧風控，要掌握投資業務、收益評估、資產配置、組合管理、資產負債管理，這樣才能在做好投資風險管理的同時做好全面風險管理。

八、人壽保險公司信息化建設角度

信息化時代，風險管理的信息系統建設至關重要，每天要處理大量的持倉和交易數據，并且要及時、準確、完整的監測到每一個投資風險點，保險公司必須投入人力和物力建設好穩定高效的信息系統，這也是監管機構明確要求的。

總結

總之，隨著人們保險意識的加強，人壽保險業的發展逐漸快速，現階段已經成為了金融體系中的一個重要組成部分，隨著壽險業的發展，其經營過程中的風險也越來越大，所以，發展壽險業務、防范經營過程中的風險，就成為了經營者最為關注的問題。只有做好風險的防控工作，才能使壽險公司真正的做到高收益、高回報。

參考資料：

[1]鄧麗英.論新形勢下人壽保險的發展問題[J].山西財經大學學報，2011（01）.

[2]李晗.人壽保險公司資金運用的信息披露制度完善[J].金融理論與實踐，2011（05）.

第7篇：風險管理認識范文

關鍵詞：受害人補償；強制責任保險；道德風險；社會安全

文章編號：1003－4625（2007）02－0072－03中圖分類號：F840．69文獻標識碼：A

Abstract:Liabilities insurance appears able to solve compensation problem for security incident victims, but only market force can hardly make large scale liabilities insurance dealings. In order to ensure compensation for victims, it’s the governments’ duty to enact compulsory liabilities insurance in some fields concerning existence right of the mass. Unfortunately, this insurance will bring about moral hazard problem for the insured (harmer), hence lowering the security level of the whole society. Considering the consistency of the goal for the insurer to control moral hazard of the insured (harmer) with the social security goal, it’s obligatory for the governments and the society to permit the insurer to exploit the existing social risk monitoring system, to lend support to establishing an effective information-sharing system, to grant the insurer the power to refuse insure, and permit the insurer to make obligatory risk monitoring for special indictors.

Key words: compensation for victims; obligatory liabilities insurance; moral hazard; social security

引言

據國務院最近的《安全生產“十一五”規劃》（[2006]53號）公布的數據，我國近10年平均每年發生各類事故70多萬起，死亡12萬多人，傷殘70多萬人，并且具有特大事故多（尤其是道路交通事故和煤礦事故）、職業危害嚴重（實際接觸粉塵、毒物和噪聲等職業危害的職工高達2500萬人以上）、生產安全事故引發的生態環境問題突出等特點。近年來，交通事故、企業產品缺陷損害事故、企業環境污染事故（如吉林石化爆炸案、甘肅鉛中毒案）、企業工傷事故（煤礦瓦斯爆炸、透水事故）、醫療事故、建造單位造成的工程質量事故等頻頻被媒體曝光，而社會對這些損害事故的關注焦點，除事故發生原因外，幾乎都集中于對事故受害方的賠償處理問題。按照法律，事故發生后受害方應該得到致害方的賠償。

但是，由于致害方無財務能力或財務能力不足；致害方有財務能力，但受害方因各種原因不予；致害方有財務能力，但在判決其承擔賠償責任后，采取轉移資產或公開蔑視法律判決而拒不承擔責任；致害方逃逸等原因。受害方往往根本得不到致害方的賠償或得不到足額賠償，人為事故仿佛是天災一樣無法向致害者追償。此時，政府往往成為部分事故成本的承擔者，廣大受害者成為事故成本的最大承擔者，嚴重危及社會的安全、穩定以及百姓對于公正、公平制度的信心。

從社會角度，尤其是從政府角度看，解決上訴問題應該在保證對受害者補償的基礎上不降低甚至提高社會的安全水平。

如大家所知，致害方購買足額責任保險（也稱第三方保險，即由潛在致害人購買責任保險來保障潛在受害人的利益）就能夠解決對受害者的賠償問題，這里的足額是指該責任險的賠償限額應該不小于對潛在受害者的最大可能賠償額。但是，這里存在的問題是：1．潛在的致害方愿意購買責任保險嗎？保險人愿意銷售責任保險嗎？2．事實上，我國并沒有形成有效的、有規模的責任保險市場，那么，哪些因素會阻礙致害方購買責任保險和保險人銷售責任保險呢？3．如果市場力量難以形成有規模的責任保險交易，是否需要強制責任保險？4．強制責任保險制度顯然會帶來被保險人的道德風險問題，可能會進一步增加事故的發生頻率和損害程度，降低社會的安全水平。那么，如何降低這種負面影響？以下幾個部分將對上述問題進行深入分析。

一、責任保險市場失靈分析

（一）潛在的致害方愿意購買責任保險嗎？保險人愿意銷售責任保險嗎？

保險理論中的一個重要結論是：假設社會福利等于各主體的期望效用之和，將風險從風險厭惡者轉移至風險中性者就能夠提高社會福利（實現帕累托改善），一般來說，將風險從風險厭惡程度較高的主體轉移至風險厭惡程度相對較低的主體就會提高社會福利。風險厭惡程度較高的主體愿意支付等于期望損失或略高于期望損失的價格來將風險轉移給風險中性的主體或風險厭惡程度相對較低的主體，這種交易能夠使前者和后者的期望效用都得到提高，而風險轉移的價格和數量與兩者的風險厭惡程度、初始資產等因素有關。

可以證明，如果不存在與保險運營相關的任何行政管理成本，保費等于期望損失或純保費，則風險厭惡者通常愿意投保，而且是足額投保。事實上，在事故發生后所造成的損失規模相比自己的資產規模較大時，絕大多數人都是風險厭惡者；而保險公司可以看成是風險中性的，因為大量風險相互獨立的投保人投保同質風險時，依據大數定律，在保險人看來，未來賠付的不確定性非常小，也就是說，保險人面臨的風險非常小，而且，保險人承保的同質風險越多，自己的承保風險就越小（在承保能力范圍內）。

所以，在保險價格合適的情況下，絕大多數面臨較大風險（損失規模可能超出自己的資產規模）的潛在致害方都愿意購買責任保險，通過保險手段轉移責任風險，降低自己因為責任事故而破產或遭遇困境的可能性，而保險人也愿意銷售責任保險以提高自己的效用水平。

（二）阻礙致害方購買責任保險和保險人銷售責任保險的因素分析

要想在事故發生后給予受害者足額賠償，致害方購買保險的足額程度是非常重要的，如果其購買的責任保險的賠償限額是足額的，即保險人可以賠償的最大金額大于等于致害方可能造成的最大損失，就意味著對受害方的賠償有了可靠的保障。

1．阻礙致害方購買責任保險的因素分析。從致害人角度來看，阻礙致害方購買責任保險的因素至少包括三點：

（1）保費中附加保費和附加利潤的大小。真正的保險制度并非沒有交易成本，保險人除收取純保費外，還要收取附加保費和附加利潤。附加保費主要包括保險公司的營銷成本、一般費用和理賠費用，隨著不同的險種有所不同，通常在40％左右。從我國2005年全年財產保險業的保費收入（1229．8．6億元）和理賠支出（671．7億元）粗略來看，附加保費和附加利潤占到保費收入的55％左右。附加保費和附加利潤越高，則致害人購買責任保險的足額程度就越低。

（2）判決無法執行的問題（judgment－proof problem）。即致害方無財務能力或財務能力不足引起的，即便法院判決賠償但受害者仍然得不到賠償的問題。假定致害人擁有的資產小于其可能帶來的損害規模。則判決無法賠償問題會降低致害人購買責任保險的動機。

（3）致害人逃避責任的問題。致害人逃避責任的可能原因包括：①致害方有財務能力，但采取轉移資產手段或公開蔑視法律判決而拒不承擔責任，而且法院存在執法不力的問題；②致害人逃跑或消失，如“業主發財、政府發喪”問題（煤礦事故中經常出現）；③未發現真正的致害人。在環境污染問題中經常存在損害已經發生，但責任方卻難以確定的問題；④受害人缺乏法律知識或因對訴諸法律解決問題的信心不足或負擔不訟成本而未。

當存在逃避的可能性時，致害人預期的逃避責任的可能性越大，即預期受到制裁或賠償受害人的概率就越低，盡管損害規模或賠償規模可能不變，但致害人預期賠償概率的降低仍然會降低致害人購買保險的動力。

2．阻礙保險人銷售責任保險的因素分析。從保險人角度來看，至少有兩種原因阻礙保險人銷售責任保險：

（1）被保險人的道德風險對保險人銷售責任保險的影響。足額責任保險的購買必然伴隨著被保險人的道德風險，即被保險人在足額投保后將變得比原來更加不謹慎小心，可能會由此增加事故的發生頻率和損失程度。為了控制被保險人的道德風險，保險人通常會：①在保單中設置免賠條款和賠償限額（賠償限額低于致害人造成的最大可能損失），使致害人自擔部分風險；②采用“經驗費率”的方法在續保時調整費率，以便對致害人風險控制的好壞進行獎懲。這兩種方法的目的都是對致害人形成一定的風險控制激勵，降低其道德風險。但是，如果為了保證對受害者的足額賠償而要求保險公司不設免賠額和賠償限額，再遇到“長尾巴”責任險業務而使“經驗費率”難以發揮作用，保險公司就面臨風險失控的可能性，會顯著降低其銷售責任保險的動力。

（2）責任風險度量的困難程度對保險人銷售責任保險的影響。由于責任保險標的的不確定性（一個駕駛員駕車發生碰撞事故，被撞的可能是只身一人，也可能是一個手持價值連城的易碎古董的人）以及民事侵權法律和法院判決的不穩定性，責任風險基本是無法精確定價的。如果責任風險具有長尾特性，定價就更加困難。在無法度量承保風險大小的情況下，謹慎的保險人將不會出售保險。

二、立法管制：實施強制責任保險制度

可以看出，附加保費、判決無法執行的問題和致害人逃避責任的問題會使致害人購買責任保險的動機減弱甚至不購買任何責任保險，而被保險人的道德風險問題和責任風險難以度量的問題降低了保險人銷售責任保險的動機甚至導致謹慎的保險人不愿意銷售責任保險。

在缺乏責任保險，而且存在判決無法執行或致害人逃避責任的情況下，就會造成將來對受害者的不足額賠償或者根本無法賠償。在市場力量無法解決受害者賠償問題的情況下，政府往往需要充當救濟者的角色，但絕大多數損失還是需要由受害者自己承擔，這樣一方面增加了政府的經濟壓力，更嚴重的是，重大事故不予賠償嚴重危害著百姓的基本權利，危及社會穩定。那么，政府應該如何干預呢？1．可以在一些關乎百姓生存權的領域實行強制責任保險。2．為了保證對受害者的足額賠償，強制責任保險一般要求足額投保，并且不設免賠額。因為免賠額的存在和不足額的存在仍然會造成對受害者的補償不足問題。

三、管理道德風險：強制責任保險對致害者安全激勵的負面影響及其糾正

正如商業責任保險會帶來被保險人的道德風險或者安全激勵不足一樣，強制責任保險也會帶來同樣的問題。而且，由于強制保險經常是不設免賠的足額保險，所以，被保險人（致害人）的安全激勵問題會更加嚴重。所以，必須建立相應的配套措施來減弱或消除這種負面影響。

從保險人角度來看，保險人控制被保險人道德風險的手段通常包括三個方面：一是限制保險責任范圍（設置免賠、賠償限額）。在實施強制責任保險制度的情況下，為了保證實現足額賠償的目標，限制保險責任范圍的方法通常是政府所不允許的。二是采用“經驗費率”。經驗費率的基礎是被保險人在保險期限內的事故索賠情況，并且費率調整只能等到續保時才能進行。對于一些“長尾巴”責任險業務（如建造者責任保險的保險期限通常為10年），很難像短期保險業務那樣通過在續保時根據理賠情況對保費進行調整以達到激勵致害人進行有效風險控制的目的。也就是說，經驗費率方法的安全激勵作用可能非常有限。三是時刻有效地監控被保險人的風險控制情況，并據此調整保險費率。可以證明：如果責任保險人不能夠觀察被保險人的風險控制水平，則強制足額保險將導致被保險人的風險控制水平為零；如果責任保險人能夠觀察到被保險人的風險控制水平并將其與保費掛鉤，則強制足額保險將導致社會最優風險控制水平，條件是不存在逃避責任的問題。那么，保險人能否觀察到被保險人的風險控制狀況呢？或者說，保險人能否對被保險人時刻進行監督呢？答案是基本不可能，因為這樣做的成本巨大（監控成本最終都會轉移給被保險人承擔），可能遠遠超出被保險人的承受水平。

在這三種手段都失效的情況下，保險人會顯得非常絕望，可能想要退出強制保險市場。而事實上，強制責任保險制度對保險人或保險業有非常大的依賴性。所以，這就需要政府和社會為保險人控制道德風險創造條件或提供已有的條件：一是允許保險人使用社會已有的風險監控系統。如保險人在實施交強險中就借用了公安交通管理部門的道路監控系統來發現和記錄被保險人的違規情況，并據此調整費率來增加對駕駛者的安全激勵。二是逐漸建立有效的信息共享系統。在所有保險公司間建立關于強制責任保險理賠的共享數據庫，最好由技術中介進行運作，一方面可以針對事故發生的原因進行分析、整理，編制相關技術報告提供社會共享，以提高致害人所處行業（如建筑業、醫療業）的安全管理水平。另一方面可以擴大數據來源，增加保險定價的可靠性，便于實施經驗費率。還可將事故理賠數據向所有保險人和社會公眾公布，提高社會信用水平。三是要給予保險人拒絕承保的權力。這樣就使保險人間接地成為事實上的行業許可證頒發機構，一方面可以直接降低保險人的承保風險，另一方面可以通過保險市場淘汰風險高的致害人。四是由保險人對特殊行業進行強制監督。在其他手段都無法奏效的情況下，可以授予保險人對被保險人的行為進行強制監督的權力（當然需要付出一定的成本）。如法國的強制工程質量保險制度中，就同時確立了“強制工程質量技術監督制度”，由保險人委托工程質量監控機構對建造過程進行檢查監控，并根據最終檢查結果確定是否承保和保險費率。應該看到，在控制被保險人道德風險的問題上，保險人的目標與社會目標是一致的，都是為了降低事故發生頻率和損害程度，提高社會安全水平。所以，應該賦予保險人相應的權力或手段。

四、結論

1．我國存在嚴重的事故受害者無法獲得賠償的問題，對我國構建和諧社會的目標造成很大的負面影響，責任保險顯然能夠解決這個問題。

2．附加保費、判決無法執行的問題和致害人逃避責任的問題會使致害人購買責任保險的動機減弱甚至不購買任何責任保險，而被保險人的道德風險問題和責任風險難以度量的問題降低了保險人銷售責任保險的動機甚至導致謹慎的保險人不愿意銷售責任保險。

3．在市場力量無法解決受害者賠償問題的情況下，政府可以在一些關乎百姓生存權的領域實行強制責任保險，以保證對受害人的賠償。

4．強制足額責任保險會帶來被保險人（致害人）的道德風險問題，可能降低整個社會的安全水平，為此，政府和社會應該為保險人控制道德風險創造條件或提供已有的條件：如允許保險人使用社會已有的風險監控系統、建立有效的信息共享系統、給予保險人拒絕承保的權力以及由保險人對特殊行業進行強制監督。

參考文獻：

[1]（美）斯蒂文?薩維爾著，翟繼光譯．事故法的經濟分析[M]．北京：北京大學出版社，2004．

第8篇：風險管理認識范文

人事檔案是單位在人力資源、組織人事和社會保障管理活動過程中以及個人形成并經組織審查或認可、記述和反映個人經歷及德才表現等情況、以個人為單位組卷、按照有關規定整理、由組織集中保存以備查考的文字等形式的歷史記錄。它是考察和了解員工的重要依據，是影響個人就業工作和參加社會活動的主要憑證和重要資料。因此人事檔案安全風險管理是一個十分重要的事情，綜合現今的社會發展狀況，提出一套符合要求的人事檔案風險管理體系。

一、現今人事檔案管理之中存在的問題

（一）個人信息資料的質量普遍較低

在現在的人事檔案資料收集中，由于工作量巨大，工作內容繁瑣枯燥，個別的工作人員在工作過程之中易產生消極心理，很容易造成工作疏漏，例如個人信息資料的收集不全面、缺乏有力的證據、信息模糊等不利因素。而受到信息資料收集情況的影響，在人事檔案資料的形成過程之中很容易出現偏離實際的情況，影響檔案材料質量。這些人事檔案資料在以后的利用之中，其資料缺乏實際價值；有些人事檔案在個人經歷、學歷等不重要的內容所占的份額太多，不能夠突出重點；或者有些人事檔案資料編輯的內容缺乏客觀性，只是敘述個人的內容。

（二）人事檔案管理工作不具備完善的管理體系，檔案的損壞率高

所有的人事檔案資料在編寫完以后，都需要進行各層次嚴格的審查。由于企業在職人員眾多，其人事檔案資料的審查工作亦是十分繁重，資料的審查工作往往需要花費數個小時，甚至要花費數天時間去完成；人事檔案資料在完成之后不能夠及?r的做好保存和備份工作，如果出現一些嚴重的突發事件，很容易完成人事檔案資料的缺失，并且在損壞之后難以恢復；檔案資料多采用傳統的紙質記錄方式，如果是長時間的保存，字跡難以保持清晰程度，而且紙張質量要求亦是很高。檔案資料在保存之后，在經常性的查閱過程之中很容易完成資料的缺失現象，從而給管理工作造成較大的管理壓力。

二、人事檔案管理風險的預防和處理措施

（一）注重人事檔案管理人員的培養

1.加強領導責任態度的培養。所有的工作的核心都在于領導層次，如果在管理層次不能夠重視，做到盡職盡責，做好工作的帶頭作用，那么在基層檔案工作人員將很難達到理想的工作效果，最終造成整個工作的不利發展。因此，人事檔案管理工作做的好不好的根本原因在領導者，必須加強領導層次的責任態度的培養。

2.注重檔案管理工作人員的工作態度培養。社會總是在不斷地發展，人們的信息方案越來越復雜重要，對檔案管理工作者的要求亦是日益提高，逐步地趨向專一化、標準化。檔案管理工作人員的培養應該加強工作態度的培養，加大相關培訓工作的力度，開拓工作人員的視野，及時的做好企業工作體系的改革工作。不僅如此，檔案管理工作還包括業務管理，在工作人員進行檔案管理的同時，還需要進行業務綜合素質的培養和檢測，從而實現工作模式的全方面發展和延伸。積極地做好時事的關注力度，了解最新的社會需求，做出最恰當的檔案管理措施。

3.注重人事檔案的獨特性。由于企業中人事檔案材料的獨特性，工作人員在檔案的形成過程中很容易出現粗心、不認真完成任務等不良現象，而且所填寫的人事資料亦是存在內容不新穎和模仿的狀況，對于這些普遍性的問題，有關負責人和部門應該多加關注人事檔案內容的特點從而提高個人的工作特長描寫。具體而言，一方面人事檔案資料應該具有客觀性，從客觀的角度評價個人的各方面工作能力，例如領導能力、健康狀況、個人素質；另一方面要嚴格按照規定對人事資料進行分類、編排、整理，使人事材料形成規范的人事檔案，有利于人事檔案材料的保管和保護，也方便人事檔案的利用。

第9篇：風險管理認識范文

關鍵詞：海外施工項目 人力資源管理 風險

一、柬埔寨甘再水電站當地員工構成

柬埔寨甘再項目公司電站運行部現有當地員工40人，其中華裔22人，高棉族18人。其中相當于我國高中以上文化程度的16人，初小文化程度的24人，少部分人員僅從事過甘再電站的建設工作，但對電站運行維護沒有任何工作經驗。隨著公司屬地化管理的不斷推進，柬埔寨甘再項目公司電站運行部當地員工的數量也將不斷增加。

柬埔寨員工的組成從來源上分大概有以下幾種性質，第一是自主招工或者當地員工推薦，這類人員一般是根據項目別是運行需要對口招工進來的，也是電站運行中當地員工的主體力量，主要是華裔，會柬埔寨語以及中文，目的是為了和調度以及我方運行人員之間的聯系，動手能力較差，待遇要求較高。第二是原施工單位推薦，這類人員主要是高棉族，大多數人經過電站建設工作訓練，特別是機電安裝，對電站設備有一定的認識，但沒有維護經驗，只會柬埔寨語，這類人工資待遇要求低，但肯動手，主要安排的維護班組工作。

二、柬埔寨當地員工思想狀況分析及基本對策

針對上述不同崗位員工具有的不同心態，我們采取不同的管理對策。第一類自主招工的運行翻譯人員，他們有工作就業的欲望，現在我們基本上建立了從招工到考核的一套管理制度。我們的招工原則也及時進行了調整，原來為了和柬埔寨電力系統之間的聯系，或者建設期間的普遍性，定性為項目翻譯，只是從事中方人員和柬埔寨當地人日常交流的翻譯工作，我部直接定性為電站運行人員，翻譯只是其中一部分工作內容，除了翻譯還得從事電站運行工作，如巡檢、數據抄錄等工作，適當吸收一些經過考察發現有培養前途的運行人員，進行崗位培養。由于柬埔寨電力系統薄弱，電力基本從越南購買，專業的或者從事過水電站運行的人員在柬埔寨非常緊缺，因為是華裔，他們的勞資觀念很強，受利益的驅動，這類人員的流動性很大。我們現在給他們的工資待遇和崗位都沒有太大的吸引力，在目前工程開工不足，就業機會相對較少的情況下，他們沒有多少選擇的余地，一旦柬埔寨開放程度加大，經濟大幅回暖，外資企業特別是華人企業家大量到柬埔寨投資，他們就會有機會發現更好的工作崗位和更有誘惑力的工資待遇，選擇離開的可能性很大。為此，我們制定了柬埔寨員工工資待遇管理辦法，把在甘再水電站連續工作的工齡與工資水平掛鉤，鼓勵他們留在甘再水電站工作。另外，影響柬埔寨員工去留的一個重要因素是尊重，我們在加強利用和調整經濟手段的同時，積極落實對柬埔寨員工的人文關懷，培養柬埔寨員工的歸屬感，這一點不僅在柬埔寨甘再電站運行部員工管理規定里以文件形式重點提示，也給運行各值、維護班組、辦公室等著重強調，在管理上切實重視起來。

三、柬埔寨員工思想工作的幾點體會

1.給予柬埔寨當地員工適當的人文關懷

首先在生活中，要給予柬埔寨當地員工一定的人文關懷，尊重他們當地的生活習慣，關心貧苦員工的家庭，對于一些確實困難的當地員工，要經常給予經濟、物質上的幫助，不要形成階級層次、種族歧視，大家團結一心，共同為企業創造最佳的利潤。其次在工作方面，任何企業都有其特定的規章制度，海外企業更是要靈活對待，制定適合本地風土民情的制度，用當地的文字翻譯成文，加強企業親切力。在企業工作中表現優秀的當地員工，將會獲得進一步培訓機會；對表現優秀的柬埔寨員工則給予提拔重用；我們通過對表現極為出色的柬埔寨員工，可以給予更優厚的物質、經濟獎勵，對企業做出突出貢獻的員工要給予一定金額的獎金進行獎勵，或者是出國培訓、延長假期等其他形式的獎勵，讓柬埔寨當地員工明白柬埔寨甘再水電站領導對員工的關懷、關心，能夠增強團隊凝聚力。再次，在用人制度上實行本土化，對有能力的柬埔寨員工委以重任；在文化激勵上，提倡“我們都是柬埔寨甘再水電站運行部人”的團隊意識，使柬埔寨員工的價值觀與柬埔寨甘再水電站運行部的管理理念較好地融合在一起。通過開展每年評選“洋勞模”活動，讓他們在物質和精神上得到全體的肯定，進一步培養了柬埔寨員工對柬埔寨甘再水電站運行部的認同感。

2.善待我們的柬埔寨員工

（1）尊重幫助，加強溝通。對于海外企業而言，我們的舉手投足都代表著國家的形象，職工中可能存在一定優勢心理，針對種族歧視等問題，要經常宣傳，一言一行都要維護中國人的形象。柬埔寨員工在我們柬埔寨甘再水電站運行部工作，好歹也是“外企職工”，他們不僅將成為我們電站運行的主力，我們也需要他們的幫助，一定要尊重他們，不允許出現歧視性的語言和舉動。我們的職工大多英語不好，更不會柬埔寨語，為解決語言障礙問題，我們項目組織英語培訓班，鼓勵大家能用英語交流，同時我們鼓勵中方人員向柬埔寨員工學習柬埔寨語，也鼓勵柬埔寨員工學習說中國話。盡管大家學到的語言既不規范也不標準，采取蹦單詞加手勢的辦法，但是能夠滿足現場施工的需要，也增加了溝通的樂趣。通過學習與溝通，邊教邊干，在指導他們進行工作的同時，加深了中外員工彼此之間的感情基礎和友誼。另外，我們還有意識地培養了一些對我們友好的、有一定語言和組織能力的柬埔寨員工可以提職為小組長，由他們來領導當地員工，更有利于員工之間的溝通合作，能夠更方便地了解員工的困難、問題，及時解決問題，化解矛盾。

（2）提高獎勵，加強凝聚力。對于海外企業而言，給當地員工的工資待遇并不是很高，但是我們從不拖欠，定時足額發放，使他們在柬埔寨甘再水電站運行部工作有安全感。我們根據當地的風俗習慣，在當地的節日中，適當地舉行活動，給予員工一定的福利，讓柬埔寨員工看到水電站對大家的關心以及對當地居民的尊重、熱愛，提升員工在“外企工作”的幸福感，因此更有利于提高企業的凝聚力。從小事做起體現人文關懷。當地員工的手腳被劃破了，我們免費提供醫療幫助，同時給予溫暖貼心的關懷；當地員工家里有喜事，我們管理人員親臨現場，送上一份禮物；有空到當地員工家里看看，在他的家人面前說上幾句贊揚的話等等。管理人員必須經常到現場進行巡查，給予員工一些細小的關心，看似簡單的一句問候、一個動作，可能會在員工心中形成較大的影響。員工有困難、有問題時要及時給予耐心的解答，不能因為語言之間的障礙，就減少與他們的溝通。通過這些看似微小關懷措施，有效地化解了勞資矛盾，激發起柬埔寨員工的勞動熱情。

3.體現大公司風范，積極參與公益活動