商業銀行前景精選(九篇)

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第1篇：商業銀行前景范文

關鍵詞：非預期損失經濟資本股東價值

一、商業銀行資本的三個概念

作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經持有的權益類資金，目的在于防范頭寸價值減少或商業損失等風險，從而保護存款者和一般債權人不受損失。銀行的資本有三個不同的概念，即賬面資本、監管資本和經濟資本。

賬面資本是一個會計的概念，列示于銀行的資產負債表上，等于資產減負債后的余額。但商業銀行賬面資本的概念與普通企業的賬面資本的概念略有不同，商業銀行的賬面資本除了所有者權益外，還包括監管當局認可的儲備、次級債等。

監管資本是商業銀行按照監管當局的規定，應該保留的最少的賬面資本數量，是一個根據監管規定計算出來的量，一般為風險資產的一定比例。巴塞爾資本協議要求商業銀行要保留的最低監管資本的計算公式為：市場風險和操作風險的資本要求乘以12.5，再加上針對信用風險的風險加權資產，就得到分母，即總的風險加權資產，分子是監管資本，兩者相除得到資本比率的數值，該比例不得低于8%。

經濟資本是一個風險管理的概念，是用于抵御非預期損失的虛擬資本，在數值上等于在一定時間和一定置信區間商業銀行非預期損失的倍數。經濟資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區間不同，經濟資本的數值也不同。

這三個資本在數量上存在以下關系：第一，賬面資本≥監管資本：如若不然，監管當局將會采取強制措施要求銀行補充資本或削減業務規模以減少承擔的風險；第二，賬面資本≥經濟資本：因為經濟資本反映的是商業銀行真實的風險，最終用于消化風險的資本是銀行的真實資本，如果銀行在制定經濟資本預算時將經濟資本的限額定得比賬面資本高，真實發生損失時將沒有足夠的真實資本來覆蓋損失；第三，經濟資本≥監管資本：如果監管資本大于經濟資本，則商業銀行會采取資本套利行為，從而在不降低真實風險的情況下大大降低監管資本要求。綜合起來，賬面資本、監管資本、經濟資本三者存在著以下的動態平衡關系：賬面資本≥經濟資本≥監管資本。

二、經濟資本與監管資本的聯系與區別

監管資本產生發展于20世紀80年代，標志是1988年《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協定》的誕生。1988年的資本協議有兩個目標，第一是要加強國際銀行體系的穩健性，第二是要減少各國銀行間存在的不平等競爭因素。監管資本是銀行必須遵守的法定義務。

經濟資本產生發展于20世紀90年代。由于1988年資本協議及1996年的修訂主要針對的是信用風險和市場風險，且風險敏感性不足，國際活躍銀行為更好地管理自身的風險，開始開發自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經濟資本覆蓋的風險包括信用風險、市場風險、操作風險。經濟資本發展的驅動因素是市場競爭的加劇和金融市場的動蕩，其主要目的是信息批露、績效評估、計劃、定價等。

監管者通過對國際活躍銀行在經濟資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進監管資本的有用參考。資本協議非常注重銀行的內部風險評估，并以此作為確定最低監管資本要求的基礎。由于資本協議允許銀行使用內部模型來計算監管資本，用來計算經濟資本需求的風險評估過程也能夠決定他們的監管資本要求。

盡管如此，經濟資本與監管資本仍然有本質的區別。監管資本體現了監管當局要求，它不能代表銀行實際吸收非預期損失的能力。監管規定不一定反映特定銀行的風險特征，而且風險加權資產不能作為全部風險的正確測度。而經濟資本反映了市場及銀行內部風險管理的需求，它是為承擔風險真正需要的資本，反映了銀行自身的風險特征。

三、經濟資本的計量

經濟資本是用來抵御非預期損失的，非預期損失是預期損失的標準差，經濟資本是非預期損失的倍數，因此經濟資本的計量與預期損失和非預期損失的計量有關。由于銀行要求的信用等級與設定的置信水平相關，置信水平越高，需要的經濟資本越大。

1、信用風險經濟資本計量

對信貸資產，預期損失（EL）＝調整敞口（AE）×預期違約率(EDF)×違約時真實損失率(LGD)

調整敞口AE的計算過程：銀行對客戶的授信額度為COM,已使用授信額度為OS，違約時使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE＝OS+(COM-OS)×UGD。

EDF為既定信用等級客戶的預期違約率，可根據歷史經驗數據確定不同信用等級客戶的預期違約率；

LGD為發生違約時的真實損失率，一般的做法時假定借款人出現不還本金或利息的現象時，一般都可能發生違約，但借款人違約時，銀行的貸款損失通常不是100%，只要銀行通過一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時的優先順序等。

單項資產的非預期損失（UL）：

資產組合的非預期損失（ULP）

ρij是資產i和資產j的違約相關系數。

銀行是通過經濟資本來抵御非預期損失的，為了維持與所擔風險相稱的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評級相匹配的置信水平。不同的信用評級所對應的置信水平分別是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。

如果XT是隨機損失變量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆蓋非預期損失的經濟資本，在時間T時，使銀行免于破產的經濟資本的最小值v要滿足：

上式清楚地表明了資本乘數與置信區間之間的關系：給定置信區間，資本乘數是損失分布的標準差數的上限。一般而言，對信用風險，損失的分布函數為貝塔分布。置信區間與資本乘數的關系將變成尾部擬合的問題，尾部擬合要做的，就是找出置信區間對應的標準差數。

2、市場風險經濟資本的計量

市場風險主要包括利率風險、股票頭寸風險、匯率風險、商品風險、期權風險。在資本協議Ⅱ中，利率風險由于難以準確計量，因此對利率風險沒有規定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監管當局的監管。

在三大風險類別中，市場風險的建模最為先進，測量市場風險要用組合頭寸法評估，不能單獨進行，因為有些項目的風險可以軋平。測量經濟資本的方法是：取某點上組合頭寸的價值，計算基礎因素潛在變化的敏感性，計算基礎因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV/dP×PI,其中VX表示頭寸X的市場價值，PI表示在時間I內市場價格的不利變動，dV/dP表示市價變動的敏感度。在計算市場風險資本需求時，需要設定置信區間和持有期。

3、操作風險經濟資本的計量

根據巴塞爾委員會的定義，操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。

與成熟的信用風險和市場風險計量技術相比，操作風險的計量仍處于初級階段。為了簡單起見，一些銀行干脆分配其所有資本金的18%-25%用于操作風險的防范。

從銀行整體的層面，信用風險、市場風險、操作風險匯總后的總風險應小于三者直接相加，但在現實中，由于很難確定相關關系，采取的是直接相加的方法。即銀行的經濟資本＝信用風險經濟資本+市場風險經濟資本+操作風險經濟資本。

四、經濟資本的作用

由于經濟資本本身就取決于各部門、分行或各項業務的風險，或非預期損失的實際數值，因此對之進行分配非常科學。一方面，各個部門、分行或各項業務存在多少風險，就有多少非預期損失，就應該分配等額的經濟資本；另一方面，各部門、分行或各項業務占用多少經濟資本，就意味著承擔了多少風險。具體而言，經濟資本的作用包括以下幾方面的內容：

1、確定風險控制的邊界

經濟資本作為一種虛擬資本，當它在數量上接近或超過銀行的賬面資本時，說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力，這時銀行要么通過一些途徑增加賬面資本，要么控制或回縮其風險承擔行為，否則其安全性將受到威脅，并影響評級機構對銀行的信用評級。

2、績效考評

考核銀行盈利的傳統指標包括股權收益率（ROE）和資產收益率（ROA），這種指標最大的缺點是沒有將風險考慮在內。出于風險的管理需要，西方商業銀行逐漸出現了新型的以風險為基礎的考核盈利指標－經風險調整資本收益率（RAROC，Risk-AdjustedReturnOnCapital）。該方法起源于20世紀70年代，由銀行家信托集團（Banker’sTrustGroup）首創，最初目的是為了度量銀行信貸資產組合的風險和在特定損失率下為限制風險敞口必需的股權數量。此后，許多大銀行都紛紛開發RAROC方法，建立在經濟資本基礎之上的RAROC作為部門、人員、業務條線的考核指標已成為銀行業最核心的績效考核指標。

3、貸款定價

傳統的貸款定價方法均沒有考慮資本的成本。實施經濟資本體系的銀行使用經風險調整的資本回報（RAROC）模型來確定貸款的定價水平時，貸款的風險越大，為該業務配置的資本金越多，為了使這筆貸款贏利，它必須滿足最低的資本報酬率標準，即要使該業務的經濟利潤或經濟增加值為正數。

其中風險成本相當于貸款中的預期損失，經濟資本等于該筆貸款的非預期損失，RAROC用銀行的資本底線回報率來代替，就可計算出為取得資本底線回報率，銀行對貸款索要的最低價格：

貸款價格=RAROC×經濟資本+資金成本+經營成本+風險成本

4、決策市場進出

銀行是由多個部門和多種產品所組成的，高級管理層需要決定保留哪些產品、壓縮哪些產品，發展哪些部門、收縮哪些部門，一個重要的決策依據就是經濟資本回報率的大小。能夠給銀行帶來較大經濟資本回報的部門和產品應該予以保留和發展，回報率低的部門和產品應該收縮或撤出市場。

第2篇：商業銀行前景范文

關鍵詞:商業銀行 信息不對稱 成本收益分析

■一、當前商業銀行反洗錢工作存在的主要問題

(一)反洗錢意識淡薄

《反洗錢法》、《金融機構洗錢規定》和《金融機構大額交易和交易報告管理辦法》頒布以來,商業銀行雖然組織員工進行了學習,但僅限于前期的培訓,而沒有建立長期的、有針對性的深入學習,致使部分員工對相關知識浮于表面、理解不透徹,對反洗錢工作缺乏較強的積極性和責任心。

(二)組織機構待健全

當前,大多數商業銀行尚未成立專職的反洗錢機構和隊伍,僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領導小組,并籠統地將反洗錢工作指定某一部門負責,沒有設立專門機構,也沒有配備專門人員,難以把反洗錢工作當作一項重要的工作來抓。另外,各家銀行負責該項工作的部門各不相同,有的由營業部門負責,有的由保衛部門負責,有的由會計財務部門負責,職能不清情況較為常見。

(三)制度約束未建立

從目前情況看,大多數基層金融機構沒有根據自身業務發展制定與《反洗錢法》相結合的操作規程,也未對在執行過程中出現的問題進行有針對性的培訓。而且部分商業銀行由于經營目標考核的原因,從局部和短期利益出發,迎合客戶需要,放寬賬戶設立條件和審查標準,存款實名制沒有得到有效落實。

(四)技術手段落后

洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪,洗錢手法和犯罪手段日漸更新,洗錢手段更加智能化、高科技化。而當前,我國的反洗錢由于處于剛起步的階段,尚未建立起健全、完善的、與商業銀行賬務核算系統、支付系統和《銀行賬戶管理系統》相對接的支付交易報告和監測系統,從技術層面看,難以滿足高智能化的反洗錢犯罪的需要。

(五)人員素質有待提高

當前,一些銀行工作人員不熟悉與其業務相關的金融法規和行業制度規范,憑感覺、憑經驗工作,業務處理隨意性大,不能及時識別和防范洗錢活動,而且,受業務水平和工作內容的限制,一些商業銀行從業人員缺乏經驗,與反洗錢工作的要求差距很大,在金融機構信息共享機制相對落后的情況下,對犯罪分子所用的現代金融支付工具,在異地、跨行頻繁地進行資金運作,憑借自身水平,更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。

■二、商業銀行反洗錢行為的經濟學分析

上述商業銀行反洗錢工作中存在的突出問題可以歸結為以下兩點:一是反洗錢行為不主動,二是反洗錢工作沒效果。下面從經濟學角度對商業銀行的反洗錢困境進行分析。

(一)反洗錢工作的成本收益分析

1、成本分析

我國商業銀行履行反洗錢義務的現實成本可以分為直接成本和間接成本。直接成本主要是商業銀行按照法規要求采取反洗錢措施而投入的成本。根據我國反洗錢制度,商業銀行反洗錢直接成本主要包括:

第一,制度成本。根據我國反洗錢法規的規定,金融機構及其分支機構應當依法建立健全反洗錢內部控制制度,如按照“了解你的客戶”標準制定對銀行客戶身份確認和信息保存的制度,建立嚴格的反洗錢檢查和客戶資料檔案管理制度等都會形成相應的成本。

第二,雇員成本。主要包括工資成本和培訓成本,工資成本是指為了做好反洗錢工作而需要增加雇員的工資支出,如在管理層增加監察人員,在業務層增加專職反洗錢人員等;培訓成本是指對員工進行反洗錢培訓的支出。另外,我國的反洗錢法規還規定,金融機構需設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作。

第三,操作成本。商業銀行在落實反洗錢法規規定的義務時,必然發生相應的操作成本。例如,在客戶盡職調查方面,商業銀行需發生相應的審查成本;在大額和可疑交易報告方面,商業銀行需發生相應的信息采集、歸納、分析成本;在交易記錄保存方面,商業銀行需發生相應的保管場地、管理人員費用;在配合司法、行政機關反洗錢調查方面,商業銀行會發生相應的協查成本;在反洗錢業務培訓和宣傳方面,商業銀行也會發生相應的費用。

間接成本指商業銀行履行反洗錢義務可能帶來的損失,主要是指失去客戶帶來的損失。一方面商業銀行因為履行反洗錢義務必然加強對客戶身份的識別,并對可疑交易執行上報制度,一些利用銀行進行洗錢活動的不法分子,必然遠離那些反洗錢工作力度大的金融機構;另一方面,商業銀行為了防范洗錢風險,必然增加業務審查的程序和力度,這樣勢必降低業務處理的效率。當商業銀行采取的反洗錢措施力度不同時,即使是正常客戶也會選擇程序簡便、快捷的商業銀行辦理業務。因此,在反洗錢法規推行的初期,無論哪種性質的客戶都可能有所減少,并可能導致商業銀行存款、手續費等各項業務收入減少。

2、收益分析

在我國目前的商業銀行反洗錢機制中,并沒有相應的激勵機制和補償機制。一旦查出洗錢金額,按照我國現有程序先是凍結,后是上繳國庫,商業銀行根本無利可圖,在這種命令式的管制政策下,加大反洗錢力度的邊際收益幾乎接近于零,因此,商業銀行只要達到了監管部門的要求就不會為反洗錢工作做更大的努力。

(二)反洗錢主體的信息經濟學分析

1、客戶與商業銀行之間的信息不對稱

《反洗錢法》及相關配套的規章制度要求商業銀行在與客戶建立業務關系、進行交易時必須履行客戶身份識別義務。但目前我國交易主體與商業銀行之間的存在以下三方面的信息不對稱:一是詳細的客戶身份識別信息獲取存在較大難度。核對客戶有效身份證件等信息相對容易,但要深入了解客戶的關聯企業、經營范圍、資金性質和資金用途等信息有明顯難度;二是客戶身份及證明文件的真實性、合法性難以識別。在科技迅猛發展的今天,犯罪分子偽造、變造證件資料的手段也愈來愈科技化與智能化,虛假營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證和身份證等現象層出不窮;三是對客戶代辦業務缺乏有效監督手段。在客戶由他人代辦業務的情況下,按規定商業銀行需同時對人和被人的身份證件或其他身份證明文件進行核實并登記相關的身份信息。不過,該職責僅當金融機構明知客戶由他人代辦業務時才被履行,對于客戶利用已開立的他人銀行賬戶、銀行卡進行交易,銀行在發現交易涉嫌可疑之前是無從獲知的。

2、商業銀行與人民銀行的信息不對稱

《反洗錢法》、《金融機構洗錢規定》和《金融機構大額交易和交易報告管理辦法》等共同構成了我國金融機構依法經營管理的法律依據和行為準則。但由于商業銀行的反洗錢職能的不完整,有時向人民銀行傳送了一些不合要求甚至是錯誤的信息。以可疑交易報告方面為例,《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》規定的18種可疑交易報告標準大多為定性標準,需要進行人工的判別分析。實行數據“總對總”報送以后,商業銀行依靠總行開發的反洗錢報告系統自動篩選、生成和上報可疑交易。由于系統設置的參數條件寬松,同時當數據返還基層網點進行核對時,為避免發生漏報,工作人員往往全部予以確認,以至于向反洗錢監測分析中心報送了大量的防衛性數據。而作為反洗錢主管部門的人民銀行在實施現場檢查前是無從知道具體情況的。

■三、商業銀行反洗錢工作的對策和建議

由于我國商業銀行反洗錢工作中普遍存在信息不對稱和成本收益不相符現象,因此,要提高商業銀行反洗錢工作成效,我們必須緊緊抓住激勵約束和信息識別這兩個關鍵點。

(一)以激勵機制為載體,提高反洗錢的內在動力

在反洗錢信息傳遞網絡中,商業銀行起著決定性的作用。按照成本收益分析,降低商業銀行違規的收益與增加違規被查處的成本,是促使其提高反洗錢信息獲取與傳遞質量的關鍵。積極有效的激勵機制要在反洗錢制度設計中充分加以考慮,有效影響商業銀行的努力程度,適當補償商業銀行在反洗錢工作的投入。同時,通過加大對商業銀行反洗錢工作的檢查力度,提高對違規行為的處罰力度,以此提高商業銀行反洗錢工作的積極性和主動性,真正發揮其反洗錢工作第一線的關鍵作用。

(二)以崗位職責為基本,加強反洗錢的基礎工作

商業銀行應設立專門的反洗錢工作崗位,加大對從業人員的培訓力度,提高一線臨柜工作人員的反洗錢意識,使之熟練掌握和運用。同時建立和完善反洗錢內部控制制度,根據業務的發展制定與《反洗錢法》相結合的操作規程,規范反洗錢工作的現場檢查、大額交易和可疑交易報告的工作程序和手續,建立健全可疑交易臺賬,完善反洗錢相關信息數據、報表資料的收集、整理、分析、報告和報送制度,嚴格控制反洗錢檔案資料的保密和管理,嚴防泄密,不斷提高反洗錢的工作質量。

(三)以風險分析為重點,建設反洗錢的內控機制

建立健全反洗錢內控制度是商業銀行審慎監管、依法經營的應有內容,也是改變信息不對稱狀況的基礎。我國的商業銀行應改變制度建設停留在表面的問題,不僅應將反洗錢要求納入業務工作程序和管理系統,保證本機構通過客戶身份識別等基本制度有效發現、識別和報告可疑交易,協助反洗錢監管機關和司法部門發現和打擊洗錢犯罪活動,更為重要的,應與商業銀行自身經營規模、業務范圍、客戶特點和風險特點相適應,并能根據自身業務發展變化和經營環境變化而不斷修正、完善和創新。為保證內控制度的實施,商業銀行應按照《反洗錢法》的要求,明確相關負責人對本機構反洗錢內控制度的有效性負責,在反洗錢方面體現良好的公司治理原則。

(四)以客戶身份為關鍵,實施針對性的識別措施

客戶身份識別是減少客戶與商業銀行信息不對稱的關鍵。雖然《反洗錢法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》對如何區別不同客戶、不同業務采取識別措施進行了明確規定,但商業銀行的執行力是一個很重要的問題。在具體業務中,商業銀行要針對目前普遍認為很難做到識別賬戶所有人之外的實際控制人或最終享有賬戶利益人的情況,對法人和實體采取合理措施了解該客戶的所有權和控制權結構;重點關注與特定洗錢高風險國家有關的客戶,尤其是多頭開戶、頻繁劃轉資金、法人結構復雜、現金偏好高的客戶。按照反洗錢國際標準,逐步推行以風險為基礎的客戶身份識別制度。對高風險的業務和客戶,實行加強型的客戶身份識別;對中等風險的客戶采取標準或加強型客戶身份識別;對低風險客戶則可以采取簡化的客戶身份識別措施。

(五)以可疑交易為核心,構建多元化的監測體系

商業銀行要針對總對總報送中存在的問題,采取措施改進報告系統;建立功能強大的交易監控系統,對不同行業、不同客戶交易特點進行分析,掌握合理的交易曲線,對不符合交易曲線的客戶進行重點監控或上報可疑交易,適時根據可疑交易特點和洗錢案例調整交易監控系統的參數,以追求對可疑交易抓取的最優化;建立責任制,實現部門之間在人工分析上的分工與合作,如現金管理部門應重點關注一些不合理的大額取現,通過客戶提供的現金付款依據、用途,判斷大額現金提取的合理性,賬戶管理部門重點應關注短期內頻繁開銷戶或多頭開戶情況,國際業務部門應關注跨境資金流動的合理性等。

(六)以人才培養為抓手,提高員工的信息鑒別力

商業銀行要從提高從業人員的反洗錢知識、技能出發,來提高反洗錢工作的實際效果。要選拔一批既懂金融、外匯業務,又懂法律知識的人才充實到反洗錢隊伍,著重加強對這些人員的反洗錢專業知識培訓,盡快培養出一支有較高反洗錢水平的人員隊伍。要提高高管人員對反洗錢工作的認識,促使他們對當前洗錢的嚴峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解,讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠利益的關系,從而在工作中,自覺地履行反洗錢的工作義務。與此同時,商業銀行要通過制定和實施由淺入深的系列培訓計劃,盡快培養一批反洗錢具有專業技能的業務骨干,能夠對可疑支付交易數據進行精確分析、快速判斷。

參考文獻:

[1]黎和貴.中國式的洗錢手法及治理對策[J].深圳金融.2003(5)

[2]蘆峰.完善我國商業銀行“反洗錢”的激勵機制[J].審計與金融研究.2007(11)

[3]師永彥.對我國可疑交易報告數量增長過快的分析[J].中國金融.2007 (19)

[4]孫玉剛.論新形勢下銀行業的反洗錢工作[J].武漢金融.2007(3)

第3篇：商業銀行前景范文

關鍵詞:商業銀行 競爭力 共同競爭

隨著經濟全球化、金融國際化的發展趨勢日趨強烈，外資商業銀行紛紛登陸中國，在激烈的市場競爭中，我國商業銀行如同一般性的企業一樣，面臨著如何立足于市場，如何能在市場中發展壯大的問題。如何有效地提高我國商業銀行的競爭實力，使其抓住激烈競爭所帶來的機遇，迎接挑戰，成為當前我國銀行業急待解決的問題之一。

一、我國商業銀行競爭力的研究意義

金融在現代經濟中的地位日益增強，是推動一國經濟發展的重要因素，是現代經濟的核心。銀行業是金融體系的重要組成部分，其競爭力的高低直接影響著該國綜合國力的競爭地位。當前，中國正面臨著銀行業改革的關鍵時期，中國商業銀行只有不斷地提高自身競爭力，才能永遠屹立于激烈的國際競爭市場中。增強我國商業銀行競爭力，有利于提高全社會的資本配置率，助推我國金融業向市場化和國際化發展，實現我國經濟平穩、持續、快速的發展；有利于提高資本運營效率，提升銀行業效益，促進國民經濟的發展；有利于調整我國國民經濟結構，創造良好的金融環境。 國內、國外學術界關于商業銀行競爭力的相關研究已有很多。本文主要是借鑒王朝軍等人提出的銀行競爭力指標，選取具有代表性的指標，對中國商業銀行競爭力進行實證分析，并對有效提高其競爭力給予若干建議。

二、我國商業銀行競爭力的實證分析

王朝軍等學者針對商業銀行競爭力進行研究，提出了銀行競爭力指標體系。本文就每項指標選取相應變量進行度量，對中國商業銀行競爭力經行實證分析。針對市場能力指標，選取存貸比率進行刻畫；針對流動能力指標，選取流動性比率進行刻畫；針對盈利能力指標，選取凈資產利潤率、人均利潤率及利息收付率進行刻畫；針對經營能力指標，選取資本充足率進行刻畫；針對安全能力指標，選取不良貸款率進行刻畫。

本文主要針對中國商業銀行體系中的大型商業銀行，即四大國有銀行和交通銀行，以及中信銀行、招商銀行、深圳發展銀行和中國民生銀行為代表的中小商業銀行進行分析研究。相關數據來源于2008年、2009年中國金融年鑒及各銀行年報，顯示如下：

（1）市場能力指標。就本文選取的四家中小商業銀行而言，大型商業銀行的存貸款比率較中小商業銀行相比較低。歸其原因，可能是由于中國單設的政策型銀行的作用突顯，四大國有銀行的經營性業務與政策型業務逐漸分離所致。從整體上來看，我國商業銀行的存貸款比率具有逐年增加的勢頭。

（2）流動能力指標。大型商業銀行較中小商業銀行而言，其流動性比率較低，但差距逐年縮小。四大國有銀行及交通銀行，規模相對較大，調劑資金頭寸的能力較強，同時具有較高的國家信用作保障，相應地可保持較低的流動性比率。整體看來，我國商業銀行的流動能力逐年增加。

（3）盈利能力指標。大型商業銀行的凈資產利潤率、人均凈利潤和利息收付率指標較中小商業銀行偏低。主要是由于四大國有銀行的股份制改造的成果并未完全發揮出來，但其盈利能力的發展態勢已日趨明朗，與中小型商業銀行的差距逐漸減少。整體而言，我國商業銀行的盈利能力具有明顯的上升趨勢。

（4）經營能力指標。大型商業銀行較中小型商業銀行而言，其資本充足率較高。并且，兩者的均值都未低于巴塞爾協議規定的8%的數值。這說明，我國商業銀行的抵御風險能力日趨增強，經營穩健性逐漸體現。就整個商業銀行而言，其經營能力逐日提高。

（5）安全能力指標。大型商業銀行的不良貸款率降低的較快，其原因主要是由于國有銀行的股份制改造加快了其對不良資產的消化。然而，大型商業銀行的不良資產率較中小商業銀行而言，較為偏高，表明其資本金水平和抗風險能力較弱。但就整體而言，中國商業銀行的不良貸款率逐年降低，表明其安全能力正逐漸完善提高。

三、提高我國商業銀行競爭力的政策建議

在我國經濟、金融體制改革和發展的大背景下，及國有商業銀行改制的推動下，中國商業銀行的競爭力已日趨提高。但要在充滿激烈競爭的國際市場中生存與發展，還需在以下方面有所完善。

完善我國銀行業的市場結構調整，培育四大國有銀行成為真正的商業銀行。同時，積極促進各類型、各規模的銀行進行合作，充分發揮各行的比較優勢，實現多贏。

完善我國商業銀行的激勵機制，關注員工自身發展需求，營造保持員工積極穩定工作的環境；改革舊式薪酬分配制度，優化現有分配方式。

深入挖掘商業銀行的潛在競爭力，通過人才培養、技術提升、業務創新、改革管理體制等方式，培育核心競爭力。

參考文獻:

［1］殷雷.中國商業銀行競爭力研究.西南財經大學.2002.

［2］單莉.商業銀行規模與競爭力關系研究――兼論加入WTO背景下中國銀行業競爭力的提升.東北師范大學.2006.

［3］王剛.我國商業銀行國際化路徑選擇問題研究.生產力研究,No.1.2011.

第4篇：商業銀行前景范文

    (一)財務管理體系正在逐步完善 目前,我國商業銀行財務管理權限逐漸集中,中心支行財務管理職能削弱,財務管理權限一般集中在總分行。從總分行財務管理模式來看,也已從單獨的塊狀管理向垂直管理與塊狀管理相結合。即分行財務部負責人在授權范圍內根據本行負責人要求開展財務活動,對本行負責人負責,但也要接受上級財務部門的管理。在業績考核上也接受雙重考核,即同時接受分行和上級財務部門的考核。這一模式改善了分行財務部門僅對分行行長負責的局面,有利于貫徹上級財務部門的管理意圖。

    (二)管理會計理念已被引入商業銀行管理體系 根據商業銀行業務發展需求,財務會計提供的信息、分析的方法已無法滿足現代商業銀行經營管理需要,而管理會計能夠更加靈活地提品、部門、地區以及員工等預算、決策、考核等信息,并通過信息的反映、評價和引導最終實現經營者的管理目標和戰略。隨著商業銀行業務的發展以及技術進步,我國主要商業銀行已開發出管理會計系統,內部資金轉移價格的管理理念也已引入,有望進一步發揮管理會計在預算管理、績效考核方面的優勢,引導業務發展。

    二、商業銀行財務管理存在的問題

    (一)財務管理職能未能充分發揮 西方財務管理理念中財務管理是一個涉及經營活動各方面的綜合性管理過程。從財務管理的環節和方法角度看:財務管理職能應當包括財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制和財務分析等職能。西方財務管理中倡導財務是業務伙伴的理念,要求財務人員在商業銀行經營管理活動中提供支持和幫助,提供專業意見。目前,我國商業銀行財務管理職能已從財務核算、成本控制向財務預算、財務分析、財務監督等方面轉變,但仍主要偏重于事后分析、監督,財務預算工作還不夠細致,尚未全面參與到財務決策等事前管理工作中,特別是財務決策職能發揮不足。

    (二)成本管理理念尚未全面建立 從廣義上來說,商業銀行的成本不僅包括費用、固定資產,更包括利息支出、同業往來支出以及稅金等業務支出,在引入巴塞爾協議后,風險成本和經濟資本成本也引起商業銀行管理者的重視。但是,在商業銀行內部卻普遍存在著一種觀念,認為成本管理僅僅是財務資源成本節約,只與財務人員相關。特別是在業務人員中普遍存在“重指標,輕效益;重規模,輕風險”的現象,為了業務指標完成,僅看到賬面收益,很少考慮資金成本、資本成本等,對于風險成本和經濟資本成本甚至不理解。事實上,每位員工、每個工作流程都涉及到成本管理,成本管理工作不應僅僅局限于商業銀行財務流程和財務人員,成本管理工作應該滲透商業銀行的所有業務流程。

    (三)預算編制方法不夠科學 預算管理的一個主要功能是發揮資源配置功能,將有限的資源投入到效益最高的領域。但目前,我國商業銀行現有的財務資源配置方法大都采用“存量”加“增量”的預算模式。這種模式是在承認存量因素的基礎上,根據收入或凈營業收入等指標按一定比例掛鉤一定的增量費用。一般來說,存量費用或多或少存在著某些不合理因素,最終的結果是資源沒能用在“刀刃上”,未能引導財務資源的合理配置。另外,由于歷史沿襲原因,商業銀行在實際工作中對于網點大小、配備資產數量和設備效用最大化等問題較多依靠歷史經驗或人為判斷,缺乏一套科學的方法進行評判,配置中管理人員的主觀因素較大,不利于企業形象的統一和財務資源的預算管理。

    (四)稅務管理未能發揮事前籌劃價值 現階段我國商業銀行承擔的稅種主要有企業所得稅稅和營業稅及附加等。我國商業銀行一般均能按照國家稅收制度規定依法納稅。但目前的稅收管理行為大部分為事后被動管理,即根據財務報表數據計算并繳納稅款,未能做到前期主動管理,即在資產負債管理、資本管理、產品開發、業務創新等管理工作中發揮財務管理人員在稅務專業方面的優勢提供專業意見,謀求稅后企業價值最大化。

    三、商業銀行財務管理創新

    (一)轉變財務管理模式,提升財務管理職能 要從根本上改變財務人員“重核算、輕決策”的理念,必須建立以支持決策為主的管理型財務管理模式,使財務管理緊密滲入到日常各項經營管理活動中,以更好地發揮財務管理職能。特別是要對創新項目、戰略性業務、重大支出項目等要建立投入產出分析制度,在業務決策階段利用先進的管理工具提出合理化建議。財務決策需要的信息量大,可根據需要綜合運用回歸分析法、本量利分析法、敏感性分析法等統計學方法,結合資金時間價值分析等財務管理基礎知識建立相應的數學模型,通過預期業務量、影響效果以及與此相關的直接、間接投入等因素,判斷項目的可行性,提升財務決策能力。

    (二)推行全面成本管理,實現降本增效目標 以風險管理為核心,實施科學的全面成本管理是商業銀行財務管理的重要內容,對于增強商業銀行市場競爭能力,實現降本增效目標具有重要意義。全面成本管理(TCM)以優化成本投入、改善成本結構、規避成本風險為主要目的,要求做到全員、全面、全過程的成本管理。全面成本管理決不是簡單、機械地降低成本,其目的是以最少的資源獲得最大的產出,即獲得最高的企業價值。因此,必須把全面成本管理作為一個系統工程來做。首先需要在全體員工中培養全面成本的理念,讓每個員工自覺將成本管理貫徹到工作中;其次要創新成本管理手段,建立科學的成本管理方法,實現產品、業務、單位以及員工等的投入與產出評價體系;最后才能在經營管理的各個環節都能實現投入的科學化和產出的最大化。

    (三)創新預算管理方法,提高經營效益 主要包括:(1)實行“零基預算”管理模式。“零基預算”是在編制財務資源預算時,不考慮以往資源使用的情況,而是以所有的預算支出為零作為出發點,一切從實際需要與可能出發,逐項確定各項財務資源的內容及其開支標準是否合理,在綜合平衡的基礎上編制預算的一種方法。商業銀行的具體操作是:在財務資源配置時區分財務資源支出的性質,主要可區分剛性的日常運營開支和彈性業務營銷支出。對于剛性較強的日常運營開支尋找與費用支出相關聯的因素,通過測算費用支出與關聯因素之間的比例,確定財務預算。而對于彈性較大的業務營銷支出,應遵循“多做多得”的原則,直接選擇重點業務指標或經濟利潤等指標作為營銷費用配置的依據。具體分配時根據業務發展的難易程度、重點等確定一定的比例掛鉤財務資源;比例的選擇可根據資源總量靈活選擇單一比例、超額累進或超額類推等類型,充分激發經營單位的積極性。(2)建立預算標準化制度。在資產配置上,要改變物品配置的人為因素,商業銀行應根據本單位下屬部門、機構的類型,對常規使用資產或物品(如信息設備、辦公設備、監控設備等)配置制定標準,并根據配置標準制定資產預算。對于網點、自助銀行的面積、裝修費用等應該結合開展業務類別、業務規模和目標利潤等業務指標建立“本量利分析”模型,測算達到盈虧平衡點所能支撐的成本支出,并以此制定相應的支出標準,通過標準化的預算實現成本控制。預算標準化制度將使有限的資源配置更趨合理,便于財務預算的編制和執行管理。

    (四)合法進行稅收籌劃,提升商業銀行稅后價值 稅收籌劃主要是商業銀行在自身經營過程中,在稅法規定的范圍內,對商業銀行經營過程中的納稅行為進行規劃,對納稅方案進行優化選擇,實現繳納最少的稅款,以達到稅后利潤最大化的行為。稅收籌劃對于合理安排支出,改善商業銀行經營管理具有指導意義。理想的稅收籌劃是稅后企業價值最大化。隨著金融市場的開放,我國商業銀行經營管理中對資產負債管理、資本管理等能力要求越來越高,商業銀行財務管理人員應將稅務管理工作前移,主動通過投資、籌資和利潤分配等財務安排和籌劃實現合理的稅務安排;在金融產品創新階段,在產品設計時,要及早介入,充分考慮其會計核算、業務處理等所適用的稅收政策,盡量選擇稅負較輕的方案。商業銀行財務管理人員還應該及時根據稅收政策變化時調整原有稅收籌劃,力爭在合法范圍內降低商業銀行稅收負擔,爭取獲得更多的稅后利潤。

第5篇：商業銀行前景范文

【關鍵詞】商業銀行；廣告投放；優化路徑

一、引言

隨著我國金融體系的逐步開放，外資銀行以及其它的金融企業紛紛入住中國，使得我國的銀行業的競爭十分激烈。在激烈的競爭中，我國的商業銀行也紛紛向西方發達國家的銀行巨頭靠攏，服務與品牌意識逐步加強，紛紛重視市場營銷工作、重視廣告的傳播，并且取得了良好的效果，但不可以否認，我國的商業銀行廣告投放仍然存在較大的不足，需要我們引起高度的重視，并對其優化，為基層商業銀行的可持續發展奠定基礎。

二、我國商業銀行廣告投放的問題

（一）廣告投放缺乏全局觀，營銷定位不準確

目前，我國商業銀行存在各省區各自為政的現象，就銀行廣告如何根據自身銀行的特點進行宣傳，缺乏全局性，導致現在各地廣告五花八門。那么消費者就無法對這五花八門的廣告產生統一的品牌聯想，甚至廣告出現相沖突的問題。另外對于廣告在營銷中的地位如何，各基層商業銀行認識也是不一致的，從而導致各基層商業銀行很難在廣告營銷上達到一致，行動也更難達到一致，營銷定位不準確，突出表現是有的基層商業銀行對廣告十分重視，到處投放廣告，有的則沒有將廣告納入營銷計劃體系中來，廣告投放非常小。以筆者所在的遼寧省某大銀行下屬二級分行廣告投放情況看，各基層商業銀行對廣告的投放力度上差別十分大同，這差別不是財力的差別，而是認識上存在差別。

（二）廣告策劃水平不高，投放隨意性大

就目前而言，有相當一部分商業銀行對廣告的投放金額已經相當大了，但是從廣告投放的效果來說，卻不盡人意。具體說來，一是因為廣告本身水平不夠，廣告創意、廣告設計及相關制作水平不高，讓廣告受眾很難理解，更談不上產生品牌聯想了；二是因為目前我國大部分基層商業銀行缺乏對銀行對廣告投放的中長期規劃，很少有針對某一產品或者某一重大的節日所開展的營銷的活動。造成了很機構在各地的廣告投放上忽上忽下，沒有根據受眾的記憶曲線有節奏地進行，隨意性大。而且也沒有考慮新聞和廣告的聯動配合，廣告的投放與新聞的聯動產生脫節，在媒體的選擇上，大部分基層商業銀行注重“硬廣”方式投放，“軟文”投放明顯不足。

（三）重視傳統媒體，忽視新渠道和新媒體

銀行可供選擇的媒體種類十分多，每一種渠道都有自己的優點與缺點，各有各的適用范圍。就目前而言，我國大部分商業銀行重視對傳統的廣告媒體的利用：各大商業銀行在電視黃金時段廣告，各大銀行時常在一些機場、港口等交通要道廣告的頻頻“撞車”，這些都可以很好說明我國商業銀行對傳統的媒體的重視程度。但這也導致了各商業銀行廣告的惡性競爭，效果也不盡人意，相反，在一些新興的媒體如互聯網、社區等選擇較少，而這些新興的廣告媒體也越來越受到一些行業的青睞，我國商業銀行應積極開辟新的媒體，采用新渠道、新媒體。

（四）產品和服務同質化，缺乏品牌化

就目前而言，我國各大商業銀行的產品和服務基礎上差不多，客戶所獲得的體驗價值也大同小異，客戶對銀行的選擇更多出于行為上的方便或者地理位置的因素，產品和服務嚴重同質化，這一方面導致廣告效果的不佳，而且很難形成銀行的品牌化。由于銀行業務基本沒有太大的差別，導致在產品的命名上也很相近，如此更無法讓消費者形成記憶。另外，從銀行內部而言，我國大部分銀行會兼顧、平衡不同條線不同部門的利益，如果這些部門都有自己的產品，那么一個銀行一年下來可能有十幾種，甚至更多的廣告，并且在同一個時期上線，這種商業銀行有限的資源就被過度分散到多個品種，造成了對重點產品的廣告投入不足，對不重要的產品投放浪費的現象，最終也無法形成銀行鮮明的品牌形象。

（五）廣告效果評估方法落后，評價后效果應用也不夠

科學合理的廣告效果評估是商業銀行進行廣告投放與改善的重要依據，但就目前而言，我國商業銀行缺乏對商業銀行廣告投放的科學合理的評估方法，大部分評估都是根據自己的經驗進行定性評估，只是籠統地評價廣告效果好或者不好，好和不好也只是一種主觀的認為，缺乏論據，根據回不出來哪里好或者哪里不好，更回答不出以后怎么根據評估的結果進行改善等問題，那么效果也自然而然難以保證。當然從客觀上講，廣告效果的評價是一件非常困難的事件，但從主觀上講，我國大部分商業銀行也沒有努力嘗試采用定量或者定性與定量相結合的方面，缺乏解決這一難題的信心和投入。

三、我國商業銀行廣告投放優化路徑

（一）明確銀行要實現的目標

任何廣告投放計劃在行動之前，必須首先明確銀行廣告所追求的目標，所有的廣告必須是以實現這一目標為出發點的。也就是說銀行必須根據銀行自身所處的內外部環境來確定銀行要達到的目標，根據宣傳對象、產品的特點等諸多因素科學合理的廣告計劃。一般來說，目標可以分為兩類：一類是提高銀行形象，那么就要求銀行以增強客戶對銀行的了解和信任為目標，樹立良好的形象，在覆蓋面盡可能大的媒體上宣傳銀行的形象，而且各個廣告之間一定要一致；另外一類是宣傳產品，提高市場份額，那就要求企業銀行的目標重在宣傳其產品和服務特點，以引起客戶注意力，最終進行購買的話，銀行則應以產品為主題，輔之適當的銀行整體形象。

（二）提升廣告營銷的層次和水平

我國商業銀行必須做好全年廣告的策劃工作，明確全年廣告投放的重點，特別是對投放金額、重點時段、重點渠道、重點產品的確定與選擇等。而且對銀行的各類產品要實施區別對待，要對重點產品進行密集廣告投放，從而提高客戶的認知度。而且要根據不同的消費者人群選擇合適的廣告投放渠道。在廣告投放時間上，要根據不同的產品在不同的時間或者銷售旺季，有針對性地推出廣告，如在“黃金周”及春節長假前可以重點對信用卡進行廣告的投放，在資本市場低迷時可以推出黃金的廣告。其次，要加強廣告與新聞之間的配合度，實現兩者的互補。在廣告投放的形式上，要實現“硬廣”與“軟文”的配合，或者加強“軟文”方式的力度。

（三）綜合運用多種媒體組合推出多種類型廣告

我國商業銀行在設計具體的廣告時，一定要考慮到目標受眾的特點與特征，一定要考慮到受眾的復雜性，如針對農村市場廣告或者城市市場廣告、針對發達地區的廣告和欠發達地區的廣告要求都是不一樣的，銀行和廣告商必須形成全力在媒體和廣告表現形式上做出相應的充實。目前可供選擇的廣告媒體也相當地多，各個媒體都有各自的優點與缺點，因區域或對象不一樣可能有的媒體有一些局限性，且針對性也不一樣，因此表現出來的效果也明顯不一樣，因此，商業銀行在選擇廣告媒體時一定要將這些差異因素考慮進去，根據實際的不同，選擇合適的廣告媒體。

（四）建立科學合適的廣告評估機制

目前，廣告效果的預測或者評估是一個公共的難道，但是商業銀行廣告投放涉及的資金巨大，如果不能對投放的廣告做出一個科學合理的評估，那很可能影響廣告投放的科學性，造成資金的極大浪費。因此，各商業銀行在廣告的評估方式與方法上應進行大膽的探索和嘗試，努力根據銀行自身的數據，進行合理的分析與評估，將引導廣告投放行為的科學與合理化。或者和一些高等院校合作，建立起符合銀行自身特點的廣告效果評估模型，對廣告效果進行分析，及時了解產品與顧客的信息，由此對銀行的廣告投放行為進行調整與優化。

參考文獻：

第6篇：商業銀行前景范文

關鍵詞：內部控制；精細管理；操作規則；激勵制度

商業銀行精細化管理是在企業精細化管理的基礎上加以引申和運用，該管理模式能很好地克服商業銀行粗放經營現象、運用數據技術進行成本和風險控制，進而實現效益最大化。我國商業銀行的精細化管理涉及自上而下的決策組織、職能部門和執行機構，包括銀行戰略管理、資源管理、營銷策略管理等等。實施精細化管理需要有效的組織保障、技術支持、目標明確和制度監控，并通過信息化、智能化的程序控制，確保規范管理的經營運作，以取得經營效益最大化。

一、銀行精細化管理的發展與現狀

“精細化”管理是現代商業銀行行為管理科學發展形成的一種管理理念，是系統管理理論進化的必然結果。由于我國全面提速的商業銀行改革進程以及全面開放的國內金融市場，使我國金融體系將發生重大變化，商業銀行經營管理方式也將隨之發生質的轉變。由于金融企業存在明顯的同質性，商業銀行經營管理的質量和效益取決于管理行為的精細程度，因此，商業銀行的精細化管理是未來改革發展的重要目標。

（一）精細化管理起源

精細化管理最早是由日本工業企業在上世紀50年代提出的，企業工程技術人員在總結和吸取美國企業生產管理方法的基礎上，從避免浪費出發，設法消除生產過程中無用動作、減除無用努力，去除無用材料，提出精益管理理念。中國許多企業已嘗試精細化管理，并與國內一些科學管理理論相接，如企業資源管理（ERP）、客戶關系管理（CRM）、全面質量管理（TQM）等。精細化管理引進標準化和數據化技術，充分體現現代企業精準管理特征，使科學管理理念變得更加具體化。國內大量企業在精細化管理過程中受益非淺，并成為這些在日益激烈的國際競爭的殺手锏。

（二）精細化管理發展

目前世界上較先進的銀行精細化管理已有一定發展，并根據銀行性質的不同有著不同的分類：第一類是定量管理。以美國為代表，用數據說話，通過計算機實施管理。特點是：利用數據挖掘技術對大量歷史數據進行分析；分析客戶需求特點；制定并實施精細化管理策略；實現信息化和智能化運作。第二類是半定量管理。歐洲許多銀行屬于此類模式。第三類是定型化精細管理。以亞洲銀行為典型代表，他們用傳統的方法，在實踐中不斷摸索，從定性的角度分析，與美國還存在較大差距。

（三）我國精細化管理現狀

我國銀行在近年來的發展中，一方面引進國外資本，另一方面也引進了發達國家精細化管理方法理念，這便使國內商業銀行一切業務活動和管理過程滲透了國際先進的定量及定性管理的技術和方法，并延伸到銀行CI設計、產品品牌推廣、產品開發、業務營銷、客戶服務、風險管理、機構設置、員工管理及培訓、績效激勵等一切經營管理工作中，并根據不同項目的管理要求，制作相應的系統化的管理模型，打造科學的業務管理流程，進行標準化管理與控制，最終形成統一、標準、規范、高效、節能的管理體系。

二、銀行精細化管理的意義

一個銀行能否最終強大最根本的因素就在于其管理上的優劣。只有對發展目標和戰略規劃進行科學系統的分解落實，并通過精細管理和提升執行能力來支撐，才能保持業務領先和競爭優勢。如今市場的激烈競爭形式及市場內涵已證明，經驗管理已不能適應市場要求，銀行必須創新管理方式。否則問題會越聚越多，最后陷入困境，失去市場競爭優勢。

國內商業銀行經營管理現狀和發展目標，決定了商業銀行精細化管理是商業銀行內部經營與控制的必然趨勢。近年來，越來越多的商業銀行已發現粗放型經營方式以不再適應他們的需求，并紛紛爭相走出粗放經營的陰影。然而，各級經營管理者的管理意識和管理水平尚未達到應有層次，仍然是以制度約束和定性分析的管理方式為主，還沒有有效地運用到數據模型和挖掘技術。精細化管理只是一個表面形式和口號而已，同國際先進商業銀行的管理相比還存在較大差距。

為將精細化管理方式徹底地運用在銀行內部，將管理方式創新，管理層次和科技含量得到有效地提高，與國際商業銀行接軌，必須改進管理手段，改善內環境，細致規劃和設計每一個管理內容和細節，做到管理科學和嚴格，否則將急劇消耗和嚴重侵蝕資本，重陷資本不足和經營虧損的困境。

同時，實施精細化管理也是商業銀行降低經營成本，提高經營效益的需要。在現行會計核算體制下，許多銀行對業務經營成本等財務費用只有一般意義上的控制，缺乏嚴密管理，哪些費用需要嚴格控制，哪些費用應由個人支付，哪些費用必須和不必要的開支，并不非常明朗，導致經營浪費。而精細化管理使成本核算嚴格，分項目核定標準，以收益匡算支出，按人員包干費用，將各類指標量化，這樣便有效地加強了成本控制，明顯提高收益。

商業銀行特殊的產品性能和企業性質，也決定了實施精細化管理的必要性。商業銀行是經營貨幣商品的特殊企業，是具有高風險的經營管理。貨幣商品是特殊商品，其增值的過程就是執行貨幣流通、支付和價值轉移功能的過程，貨幣商品只有投放到流通領域，參與產業資本循環，才能完成經營過程，實現價值增值。而貨幣資本一旦投放市場今日流通環節之后，需要經受市場、信用、操作等各種風險，才能取得回報。只有精心設計、周密考慮、精細管理商業銀行的一切業務活動和經營環節，減少管理環節中的失誤紕漏，才能避免不必要的消耗，有效地將風險控制，確保安全的資產經營和良好的經營效益。此外，近年來頻繁發生的銀行經濟案件表明，管理粗放和制度缺陷滋生了部分不法分子實施犯罪。一些犯罪分子甚至專門尋找銀行管理漏洞，伺機作案，導致經營風險。精細化管理要求銀行利用數據挖掘技術和嚴密的流程控制程序，細密管理銀行經營管理行為業務經營活動，對每一個銀行業務流程和經營細節都要嚴密控制，讓犯罪分子無機可乘，從而控制風險，減少甚至消滅案件。

該系統的開發，有利于商業銀行理順并解決傳統經營管理中存在的工作效率低、風險隱患多、信息傳導慢、機構鏈條長，業務流程繁冗等粗放性管理問題；有助于提升管理層次，改造和完善管理體制和運行機制，提升資本回報水平和投資價值；有助于提高內控水平，有效防范各類風險，遏制差錯和事故的發生；有助于避免盲目追求規模和即期效益及缺乏長期積累的多種結構性矛盾和低效率的增長方式，確保發展質量和經營效益的同步提高，強化銀行經營管理并實現全行的可持續發展。

參考文獻:

[1] 楊毅. 論商業銀行的精細化管理[J]. 福建金融, 2008, (01)；

[2] 臧迎清,王嘯宇. 商業銀行精細化管理策略探討[J]. 現代金融, 2009, (03)；

第7篇：商業銀行前景范文

（一）緩解我國流動性過剩的壓力

目前國內銀行業的流動性普遍過剩，首先表現在銀行存貸差持續增大，存貸比持續降低（見表1）。到2007年3月底，存貸差達11.47萬億元，且存貸比仍有下降的趨勢。其次商業銀行庫存大量超額準備金，銀行的負債成本較高。盡管央行已采取了緊縮的貨幣政策，連續上調法定存款準備金率，但狀況并沒有得到根本的改變。要解決這個問題，應將目光轉向境外市場，充分利用國外市場的消化能力,以助于解決流行性問題。

（二）有利于平衡國際收支，防止外匯縮水

在經濟的持續高速發展、人民幣升值的預期和股市的不斷高漲等因素的推動下，外匯儲備激增。截至 2007年9月末，外匯儲備已達14336.114億美元。但近期美元持續貶值，在短短的幾年內對歐元貶值幅度達38.1 %，對日元貶值24.3%。因此，商業銀行要積極利用已有外匯對外投資，以進一步平衡國際收支，利用投資收益實現外匯的保值增值。

（三）有利于“走出去”戰略的實施，提升改革開放的水平

實施“走出去”戰略要以龍頭企業為先導，培養一批優勢跨國企業，這離不開國內金融的支持。而股份制商業銀行在國內競爭日趨激烈的形勢下，要想進一步發展壯大，必須積極開展海外業務，推動海外的兼并與收購。因此，商業銀行進行境外投資，能使自身和跨國企業相得益彰，相互推動，共同發展。

二、境外投資的可行性分析與匯豐銀行發展歷程的實證分析

《商業銀行法》第四十三條規定：“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外”。可見《商業銀行法》并沒有限制商業銀行的境外業務，這就為其海外擴張提供了廣闊的發展空間，即可走混業經營之路。

縱觀世界頂級銀行的發展歷程，境外擴張是必經之路。以匯豐銀行為例，從20世紀50年代起，匯豐銀行開始了一系列并購活動，如1959年收購了英國中東銀行和印度的商貿銀行，1965年購買了恒生銀行多數股份等。在20世紀90年代，匯豐在新興市場和發達市場并舉特別是1992年收購英國米蘭銀行，使匯豐銀行成為世界第一大銀行集團。1997年在巴西成立了匯豐百慕大銀行，1999年6月從馬耳他政府手中收購了該國最大的商業銀行--地中海中部銀行，1999年底收購了薩法拉控股公司，2006年12月收購巴拿馬銀行。通過一系列的境外投資，匯豐銀行獲得飛速發展。1969年匯豐銀行資產額為30.32億美元，居世界第82位；1985年居第30位；20世紀末，匯豐銀行提出了以收購和在不同國家提供適合當地特點的服務為主旨的“世界性本地銀行”戰略取得極大成功。2004年7月英國《銀行家》雜志公布了全球1000家大銀行按一級資本排名的排名，匯豐銀行躍居世界第3位。

綜上可以看出，匯豐銀行的收購史也是匯豐銀行的壯大史。由此，我國的股份制銀行要想發展成為世界頂級銀行，必須走海外擴張之路。

三、境外投資面臨的風險與挑戰

國際金融的發展給我國銀行的發展提供了廣闊的空間，但也使銀行要承擔著更大的經濟風險，如通脹風險、經濟周期風險、匯率風險、游資風險，及非經濟性風險，如自然、文化、政策、法律等風險。值得提出的是，在境外投資的初期，尤其要注意操作風險，即由于不當的內部操作而導致損失的風險，巴林銀行的倒閉就是一個慘痛的教訓。就當前國際金融市場來看，要尤其強調以下風險：

（1）美國“次債危機”造成的金融動蕩

“次債危機”自爆發以來已給美國、歐洲、日本、澳大利亞以及香港等國際和地區的金融市場造成了很大的沖擊。截至8月 23日，為了救市美國共注資1300億美元，歐洲3434億美元，日本433億美元，澳大利亞70億美元，加拿大37億美元,美國新世紀金融、美國房屋按揭公司等國際頂級金融機構已陷入破產、清盤的困境，高盛旗下基金、花旗銀行等均遭受重大損失,中國的金融機構也遭受幾十億元的損失。國際貨幣基金組織的官員表示，這場危機造成全球性金融大動蕩的可能性不大，但在一定程度和范圍內仍會造成不小的損失。美國的金融市場是全球金融市場的核心，在國際金融一體化日益加深的今天，要警惕多米諾骨牌效應。

（2）美元貶值的匯率風險

“9.11”事件以來美元呈疲軟態勢，美元對歐元、日元、英鎊持續貶值。在升值的巨大壓力下，人民幣對美元的中間價持續下降。盡管相對于美元而言，日元和英鎊也是在不斷的升值，但是升值的幅度小于人民幣。而和人民幣相比，歐元面臨著更大的升值壓力，升值幅度比人民幣更快，因此相對于歐元來講，人民幣仍處于貶值狀態。當前商業銀行的境外資產以美元為主，在美元資產縮水的巨大壓力下，調整境外資產結構成為當務之急。就眼下，最可行的就是把美元資產轉化為歐元資產。而從遠期來看，歐元區政治經濟的持續穩定發展，以及一貫的良好的貨幣政策，歐元也會相對堅挺。

（3）國際游資對金融市場的沖擊

目前，國際游資高達數萬億美元，僅以套利為目的的對沖基金就有8000多個，大量游資在世界流動，尋找投資機會，特別是利用發展中國家在金融制度缺陷方面的機會。1998年東南亞金融危機的發生，使東南亞大部分國家和地區的經濟遭到了嚴重的破壞，許多投資商遭受了慘重的損失。因此，股份制銀行在境外投資時要特別注意所投資地區的宏觀金融狀況，在大量國際游資涌入的地區要保持謹慎，不可以盲目追隨。

四 、股份制商業銀行境外投資的戰略

（一）風險控制戰略

我國商業銀行的風險控制還是以傳統的定性管理為主，無法對風險進行有效的量化測量。目前世界廣泛采用的流行的風險定量測量方法是VaR方法。VaR，即Value-at-Risk，被稱為“風險價值”。對于商業銀行而言，VaR就是在正常的市場環境下，自己的投資可能遭受的損失。用數學公式表示：

Prob(P≤-VaR)=α或Prob(P>-VaR)=1-α

該公式的數學解釋是：在一定時間和一定置信度（1-α）下，一種金融工具或者投資組合的潛在的最大投資損失。當然，該方法還要建立一個可靠的數學模型，特別是測算出某種資產組合未來收益的概率密度分布函數，這也是該種方法在實際的應用中能夠成功與否的關鍵。

（二）投資組合戰略

根據馬克維茲的投資組合原理，證券組合會使個別證券的風險會彼此抵消，從而使得平均風險下降。在證券選擇中，各種證券的相關性越差，風險分散的效果越明顯。以股票的投資組合為例，風險分散的效果見下表：

根據上述原理，在境外證券投資中，標的選擇上要采取投資組合戰略，切不可孤注一擲，以有效地規避非系統性風險。

對于股權投資為言，要進行宏觀、中觀和微觀分析，以進行有效的組合。

（1）宏觀分析。不同國家和地區的金融市場發育程度和整體風險不一樣。一般發達國家市場發育成熟，風險較低；發展中國家市場相對不成熟，風險較高。投資收益也不同，前者收益較穩定，獲得巨額回報的可能性低，而后者收益雖不穩定，但有可能相當豐厚。

（2）中觀分析。首先明確行業的特點和所處的周期，分析風險與收益，其次找準投資行業，盡量實現投資多行業化。例如，在發達國家可以重點投資一些信息技術產業；對于發展中國家，可以重點投資一些勞動密集型行業兼顧資金和技術密集型產業。

（3）微觀分析。要綜合考察企業的發展階段以及產品的生命周期，判斷企業的盈利能力，以此選擇多個企業進行投資。例如，可以投資一些發展成熟的大企業，以獲得穩定的收益；同時對一些規模小，但具有良好的發展前景和高增長性的企業進行適當的風險投資。

（三）人才戰略

國際化人才是商業銀行跨國發展的關鍵，大批精通外語、國際金融業務、國際貿易、法律、市場營銷、信息技術并能夠按照國際慣例行事，善于經營管理的復合型金融人才是商業銀行跨國經營成功的關鍵因素。

第8篇：商業銀行前景范文

商業銀行作為重要的金融機構，在改善經濟發展上必然起著重要的作用，所以我們應該注重銀行各項業務的發展，促進銀行更好地發展，其中商業銀行信貸的發展可以對金融行業的發展起一定的支持作用，從而帶動整個國家經濟的發展。

二、商業銀行信貸的概況

1.商業銀行信貸的發展

信貸是我國商業銀行的主要業務，也是其主要盈利的途徑。他主要是通過信貸的利息進行收益。銀行信貸是金融市場的重要組成，通過其特有的形式，一定程度上促進了我國商業的發展。我國的各大銀行的信貸體系也在不斷地改革深化，目前我們正在努力推行全面綠色信貸。綠色信貸是綠色金融中的一個重要部分。自從綠色信貸這一概念在2007年在我國正式被正式提出，近20年來，我國大多數商業銀行都全面實行了該項業務，并且在農業，商業等眾多領域有了很顯著地成效。但是，由于法律制度和監督機制等不完善，我國商業銀行的綠色信貸業務開展中仍然存在一定的問題。

2.互聯網金融對銀行信貸的影響

隨著互聯網技術的不斷發展，傳統的銀行貸款也受到互聯網技術的影響。互聯網金融是傳統金融行業與互聯網精神相結合的新興領域。互聯網信貸是一種新型的信貸方式，為信貸者提供了便利，擴大了信貸對象范圍，為一些小型企業提供了必要的資金支持。與傳統的信貸方式相比，互聯網信貸以其快速，效率高，范圍廣的特點被廣泛使用。傳統的銀行信貸應及時作出調整，使銀行信貸得到良好的發展。

三、商業銀行信貸業務中存在的問題

1.商業銀行信貸體系不完善，監管機制不健全

目前我國商業銀行信貸業務中存在著信貸體系不完善的問題。而就導致在信貸業務的具體流程中存在著各式各樣的問題，比如具體操作不規范，材料信息不合格等現象。有一些銀行對個人或企業的信用評估登記上記載的不詳細，就會影響調查核實的細節，最終出現賴賬等問題的出現。當然，這些問題的出現也有一部分是監管機制不健全導致的。對于銀行綠色信貸有一些相關的法規還不是很完善，導致具體操作時沒有相應的標準。

2.商業銀行信貸存在一定的風險

我國商業銀行信貸存在的風險主要體現在以下幾方面。首先，中長期貸款快速增長，不良貸款率快速上升。中長期貸款的數額一般較大，而且期限較長。在這較長的期限里容易發生一些信貸政策上的改變，最容易出現的就是利率的變化，而這就容易導致一些風險的出現。商業銀行供于信貸的費用主要就是百姓的儲存資金，而銀行一些政策的改變容易影響這些儲存資金，而中長期的貸款期限較長，所以就會影響銀行資金的正常運轉。而不良貸款增加是最直接的導致銀行信貸風險的因素。除此之外，房地產行業也給銀行信貸帶來一定的風險。一方面，開發商在項目開發時有時會采用貸款的方式，而貸款買房是現在大多數家庭采用的購房形式，也是銀行信貸的一個重要的部分；另一方面，房地產行業的發展對銀行信貸會造成一定的影響，由此也帶來一定的風險。

四、促進商業銀行信貸發展的舉措

1.建立風險防范和預警機制

風險防范和與預警體系是銀行信貸正常發展的重要保障。而建立科學合理的防范與預警機制是減少銀行信貸風險的重要舉措。所謂的防范與預警機制就是指一個能及時發現信貸機制中的潛在風險，而對其進行具體的分析來找到解決問題的方法，而從根本上消除此風險，使信貸體系正常運行。而當其檢測到該預警機制無法自行解決的潛在風險時，就會有一定的提示，我們銀行的管理人員就可以根據提示來自行解決這些問題，最終達到消除風險的目的。

2.嚴格控制信貸投放比例

目前我國商業銀行信貸在房地產行業投放的比例過大，而目前房地產業的發展并不是很景氣。所以，此情況下我們就應該考慮調整信貸投放的比例，適當的將信貸向其他行業轉移投放，例如汽車行業、教育行業、以及旅游業等這些都將成為未來新的經濟增長點。而他們的發展都離不開信貸業務的支持，所以積極調整信貸投放比例也可以對信貸的發展起一定的積極作用。

五、商業銀行信貸的發展前景

1.明確發展方向

要想使銀行信貸快速高效的發展，首先要明確其發展方向。目前，我國的商業銀行有很多，要想得到好的發展就要提高自身的市場競爭力。其次，應該確保銀行流動資金的穩定，這主要通過控制資金存儲來實現。加大調研力度，把握客戶需求。另外，金融市場上存在著大量與信貸相同特點的融資產品，而在銀行信貸的發展中應該采用一定的方案去應對同類產品的競爭。

2.加強信貸方案創新

我們應該根據客戶的信貸需求及時調整信貸的體系，健全科學合理的信貸體系，而且要注重加強信貸方案的創新。首先，這種創新是要以客戶和經濟市場為導向，其次是要注重信貸的方式的創新，可以吸取互聯網信貸中一些可取的特點，融入到銀行信貸之中，擴寬服務范圍，當然這種豐富是要建立在細致的市場調研之上的，進而完善信貸的方案。在方案的創新中要融入專一性的思想，可以對每一類客戶打造獨特的符合其實際要求的信貸方案。另外應該積極的靈活而高效的融資產品。

第9篇：商業銀行前景范文

一、引言

隨著近幾年國有商業銀行以及國有企業的股權的改革，2005年以來國內商業銀行加快了上市的步伐。2005年6月交通銀行在香港上市，2005年10月中國建設銀行在香港上市，2006年6月中國銀行先后在香港和上海證券市場上市，2006年10月，中國工商銀行實現了在香港和上海兩地同時上市，并創下了全球融資規模最大的IPO。（楊德勇和曹永霞，2007）中信銀行、興業銀行在也于06年在香港上市。至此，我國現共有14家上市銀行 ，無論從股權結構還是整個銀行業的面貌，中國的銀行業發生了顯著地變化。

縱觀國內已有的關于股權結構的論文，基本都停留在05年以前的實證研究，忽略了近兩年國內國際的大環境的變化，以及國有銀行上市以后的表現；同時它們的研究的角度也不夠全面，因此筆者認為進一步全面地對中國商業銀行進行比較分析是十分有必要的。本文將選取9家已上市商業銀行，分別對銀行的效率表現和股權結構的相關作用進行深入地分析，找到當代銀行業的發展特點。

二、我國商業銀行的績效分析

（一）財務指標分析法

1.財務指標體系。按照商業銀行資金“三性”平衡原則和商業銀行經營目標要求，從反映被測度商業銀行的盈利能力、費用控制能力、資產質量與安全性、資產流動性和發展能力五個方面設立財務指標，建立財務指標體系，測度商業銀行效率(Berger A N, Harman T H. 1998)。根據財務指標的重要性確定財務指標體系中各項指標的權重如下：盈利能力方面占60%，費用控制能力方面占10%，資產質量方面占10%，資產流動性方面占10%，發展能力方面占10% 。

（二）中國商業銀行財務效率的測度和評價

本文主要測度9家上市銀行（4家股改后的國有商業銀行和5家股份制商業銀行）的效率水平。利用有關財務指標數據，經過計算得到2000～2009年中國商業銀行的財務效率值、平均值及排名；由于國有銀行與05年前后實行了股改，因此其測算的數據標準有變化，筆者按照三種情況進行了排名：05之前十五家銀行的效率排名；05年之后9家銀行的排名；00-09年股改后的國有銀行與股份制銀行的整體排名。

在05年股份制銀行改制以前，前五名的銀行全部為股份制銀行，而國有銀行的財務效率值相比而言極低；盡管國有銀行實行了股改，但由于極強的股權壟斷性特征，國有控股商業銀行的排名已久靠后；改制對國有銀行帶來了部分好轉的跡象，但由于高度壟斷性，這種跡象還有待改善。第四部分將對股權結構與商業銀行的效率進行進一步地實證分析。

三、上市商業銀行績效與股權結構的實證分析

（一）單因素模型的構建與分析

1.變量的選擇與定義

（1）被解釋變量：S ―衡量上市銀行績效的綜合指標

（2）解釋變量：

Fl:第一大股東的持股比例

F5:前5名大股東的持股比例之和

F10:前10名大股東的持股比例之和

HERF10:公司前10名大股東的持股比例的平方和，表示公司大股東持股的集中度和公司前10名大股東持股的分散程度

2.單因素模型的構建及實證分析

其中i代表不同的銀行，t代表不同的年份。 表示i銀行在t年度的績效，依次類推。

模型估計結果說明：

1）從 的估計值來看，在假定其他變量不變的情況下，最大股東的持股比例、前五大股東的持股比例和、前十名股東的持股比例、前十名股東的持股比例的平方和對上市商業銀行的效率都具有負的相關關系；第一股東的持股比例過大，不利于銀行的充分監督和控制以及市場化經營；而前五大股東持股比例和與商業銀行效率之間的關系，通過研究股權比例數據筆者發現，由于國有銀行的特殊性，前五大股東的持股比例和的高低完全由第一大股東的持股比例決定，并沒有起到股權的相互制衡作用，這說明股權過度集中不利于銀行的效率。

2）t檢驗值：分別針對 ，給定顯著水平 ，自由度為n-k=54臨界值 ， 對應的t統計量的絕對值大于2，所以應拒絕原假設。同時可以從修正的擬合優度大小看出， 的檢驗效果最好。

（二）加入控制變量的多因素模型的變量設置及計量分析

由于上面的單因素模型分析中，筆者擔心解釋變量并不能充分地解釋銀行效率（很可能存在異方差性），并且為了進一步考察銀行效率的印象因素，筆者將引入多個控制變量對銀行效率進行更完整地解釋。

1.多控制變量的設置

結合銀行效率研究的國際經驗和我國商業銀行的實際特點,我們從規模、創新、穩定性、盈利能力、配置、公司治理、股權結構以及營業范圍等八個方面去構建解釋銀行效率的模型，重點考察其中股權結構的作用。我們選取了分別反映銀行規模、創新程度、穩定性、盈利能力、資產配置5個變量以及股權配置這一解釋變量。

2.模型設置及計量分析

通過共線性的檢驗，筆者發現總收入的對數與股權配置的各指標有很強的相關性，同時與銀行穩定性之間也有很強的相關性，為了消除多重共線性的影響，筆者舍去LNTA這一控制變量，減小相關性影響，進而得到計量模型如下：

對該模型進行回歸分析，回歸結果顯示，控制變量的解釋性不顯著，解釋變量F5、F10具有較好的解釋作用，方程的擬合優度不是很高，尤其是F1 和HERF10的解釋力不是很好，另外模型不具有明顯的異方差性。

從回歸結果發現，筆者發現以下幾個問題：

（1）LD、INO對S的影響作用不顯著。但系數仍可說明總存款占總貸款的比例與銀行效率成正比、非利息收入(總收入-利息收入) 占總收入的比例卻與商業銀行的效率成反比這與前面的猜想有所背離。通過考察銀行現階段的發展程度，筆者認為是由以下幾個原因造成：

由于社會主義社會這一基本的國家性質，我國銀行業監管十分嚴格，總存款占總貸款的比例都有著嚴格地控制，不存在明顯的市場化波動，因此對銀行的效率影響并不顯著；2、我國的金融市場化進程還不夠完善，我國的銀行業盡管在不斷地改革中，但銀行業務依然以存貸款業務為主，因此銀行業的創新度盡管有所提高但起作用還很小，尤其是資產證券化程度還不高，對資本市場和銀行業的發展還未起到顯著作用。

（2）STA與S有一定的相關性，但由于t檢驗值較低，其相關性不顯著，即資本充足率對商業銀行的效率有正的相關性，資本充足率大小代表銀行系統的穩定性強弱，對銀行的效率具有一定的影響力；ROA的系數非常高，可見其對銀行效率的相關性很高，ROA越大，銀行效率越高。

（3）觀察解釋變量的系數值和t檢驗值發現：F10在模型中的解釋力度最高，說明其它四個變量對F10有較好的控制力，也得到了前面分析的結果，其負的系數說明股權分配的壟斷性越高，銀行效率越低。整個模型的擬合度較之前的單因素模型有所提高。F5也有一定的顯著性解釋，負的相關系數說明前五名股東的持股比和越大，銀行效率越低，這與前面的假設相背離。

前五、十大股東的持股比例之和與銀行效率呈負相關關系，他們的持股比例和越高，商業銀行的效率越差。筆者認為這是由于在中國特有的國情下，前五大股東和前十大股東的股權分配不具有明顯的差異，股權主要集中在第一、二大股東手中，股權的流動性越差，壟斷性越高，這既不有利于股東之間的相互制衡，也不利于銀行在資本市場上的競爭以及銀行內部高效率的管理控制。另外，通過觀察國有銀行的現有股權情況可以發現，國有商業銀行盡管通過了上市、以及股權改革，但由于很強的壟斷型股權結構的存在，依然對公司內部治理的有消極作用。

四、商業銀行效率分析的政策挑戰及建議

本文首先從我國銀行業的發展歷程探討了股權結構模式對商業銀行績效的影響及其發展趨勢；結合國內外已有研究，發現股權結構的影響主要在于前十大股東的股權結構作用。本文進一步運用我國銀行業的數據進行實證考察, 結果顯示股權結構對我國商業銀行績效具有顯著的影響，其中前五大與前十大股東的持股比例和對銀行效率均有顯著影響，并且持股比例越高，效率越低，呈負相關關系。

股權結構作用于銀行公司治理和行為方式, 進而對經營績效產生影響。完善的股權結構是商業銀行公司治理體系有效運轉的基礎部分, 能夠促進商業銀行效率的提升。但是, 完善的股權結構并不愈味著我國商業銀行績效的自動提高, 只有通過借助市場機制的力量, 尤其是資本市場對產權的爭奪機制、信息監控和投票機制, 才能推進銀行經營機制的科學轉換, 進而提升銀行的公司治理整體水平與經營績效市場競爭能夠提高商業銀行效率, 但只有在逐步完善股權結構的過程中, 市場機制才能發揮作用。總而言之, 股權結構對商業銀行效率的影響與市場競爭程度有關, 而市場競爭對商業銀行效率的影響與股權結構的完善程度相關。

參考文獻：

[1]帕特里克丁•哈克，斯塔夫羅斯•A.金融機構的績效――效率、創新和監管.澤民奧斯,徐諾金等譯.中國金融出版社.2005:85-96.