理財的基本方法精選(九篇)

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第1篇：理財的基本方法范文

一、風險財務相關概念

（一）風險財務的定義和特征。很多研究結果提到了財務風險的概念，但是在現代企業中，通過比較和深入分析，筆者認為使用風險財務的概念更為合適，不僅突出了財務具有風險性的特征，而且能夠與傳統的財務風險概念有所區別。本文論述的風險財務主要是指企業在運營或者管理中，由于很多不確定因素，使得企業的財務都會呈現出一定的風險性，最終可能導致企業的財務管理工作出現較大的偏差。

風險財務主要具有以下幾個特征：第一，綜合性的特征，企業的風險財務不僅僅包括資金籌措和資金結算的風險，而且還包括由于各種因素造成的企業的資金風險，涉及到企業的各個部門；第二，不確定性的特征，造成企業風險財務的原因是比較模糊的，而且這些原因之間相互交織、相互影響，最后使得企業的財政具有一定的風險。這些因素難以被完全認識和把握，因此造成了企業財政管理工作的困難；第三，嚴重的損失，當企業的財務結果與財務目標出現較大差異時，如果這些差異超出了企業的承受能力，那么企業可能面臨嚴重的經濟損失。

（二）風險財務管理的概念及特點。風險財務對于企業發展和運營有著重要的影響，如果不正確地面對，很可能對企業造成重大的損失，因此需要加強對企業的風險財務管理工作。風險財務管理主要是利用科學的管理方法，對企業的財務進行有效的管理，從而能夠保證企業財務的穩健發展。這其實是企業管理的一個重要組成部分，能夠更好地促進企業的發展。

風險財務管理主要有以下幾個特點：第一，與企業的其他管理工作相比，風險財務管理的覆蓋面更加廣泛，對于企業的各個部門和人員來講，與企業的財務息息相關，因此風險財務管理的范圍更加廣泛；第二，與普通的財務管理相比，風險財務管理工作更注重應對企業的財務風險，能夠更加理智科學地應對企業財政上的風險；第三，管理的手段更加先進，風險財務管理需要分析大量的數據，從而找出影響企業資金風險的因素，因此需要科學的管理手法，所以必須要采用更加先進的管理手段和管理方法，才能使得企業的風險財務管理工作更有效率。

二、企業風險財務管理工作基本方法

（一）風險財務預測方法。風險財務預測方法主要是預測企業的財務風險，主要包括以下幾個方面：第一，專家預測法，主要是利用專家在企業風險財務方面的專業知識，然后深入分析企業的財務現狀，進而能夠識別企業財務存在的風險；第二，幕景分析法，在風險財務預測的過程中，需要針對影響企業財務風險的各個因素進行深入分析，從而判斷它們對企業財政的不同影響；第三，資金分析法，通過對企業資金的分布和運動狀態進行分析，從而找到資金在運轉或者使用方面的風險，這是一種比較有效的風險財務預測方法。

（二）風險財務決策方法。在進行企業風險財務管理工作的過程中，會涉及到很多與財務工作有關的決策，正確的決策能夠給企業帶來巨大的收益；但是，錯誤的決策可能會為企業帶來重大的損失。因此，風險財務決策也是企業風險財務管理的重要方法，它主要是在風險財務預測方法的基礎上，對企業的財務進行綜合性的評價，然后從多個備選方案中挑選出一個較好的方案。風險財務決策方法是否有效與財務管理工作的信息量、財務決策者自身的素質以及他們應對風險財務的態度密切相關。

（三）風險財務控制方法。當企業的財務出現一定的風險后，應該及時控制財務風險的消極影響。因此，企業的風險財務控制方法主要包括以下幾個方面：第一，回避風險，當企業面臨財務風險時，可以采取有效的回避措施，能夠避免財務風險或者是避免財務風險帶來的全部損失，能夠確保企業在可以承擔的范圍內正常運營；第二，自擔風險，當企業的財務出現一些問題時，企業可以對資金進行有效的管理，合理預算企業的開支，從而能夠承擔企業的財政風險。

（四）風險財務處理方法。當企業面臨著財務風險并且選擇承擔財務風險時，必須要正確處理財務風險問題。例如：對企業的資產進行有效地結算，能夠正確了解企業目前的財政狀態。包括企業遭受財政風險后的損失、企業的剩余資金量等等，能夠對企業目前的財政狀態有著正確的認識。同時，當企業的財政資金出現不足時，需要想辦法盡快進行資金的籌措，從而能夠轉變企業目前的財政危機，確保企業能夠順利渡過難關，降低企業的資金損失。

三、企業風險財務分類管理

由于企業的風險財務涉及到很多方面，因此可以對企業的風險財務管理工作進行分類，主要包括以下幾類企業風險財務管理：

（一）自然風險財務管理。自然風險財務管理大多數是由自然因素引起的，這些因素依靠人力幾乎無法改變，只能減少或者盡量避免自然風險。自然風險財務管理主要是通過保險的方法進行：企業通過購買保險，在企業財產遭受損失時，保險公司能夠給予一定的賠償，從而盡量降低企業的損失。雖然保險的方法不能避免自然災害的損失，但是可以將企業蒙受的損失轉移給保險公司，因此對自然風險財務進行投保是一種有效的風險財務管理方法。

（二）市場風險財務管理。由于目前我國實行社會主義市場經濟體制，在這一體制下企業難免會受到市場的影響，市場因素是其財政風險的構成因素之一。尤其是隨著經濟一體化的逐漸發展，企業在面臨國內市場風險的過程中，還需要面臨國外市場的風險。幕景分析法在企業的市場風險財務管理中起到了重要的作用，能夠將市場中影響企業財政的各個風險因素進行分析，揭示其影響企業財政的軌跡。尤其是隨著計算機技術的不斷應用和發展，能夠使得幕景分析法更加有效和直觀，幫助企業更好地進行市場風險財務管理。

（三）企業經營風險財務管理。由于在市場經濟的背景下，很多企業進行自主經營，所以需要企業自己承擔經營的風險。企業在進行經營風險財務管理工作中，主要采用籌資和投資的方式，這是企業最重要的決策內容。企業通過分析多種籌資或投資方式，進而選擇一種有效的方式進行投資或籌資，能夠更好地降低企業經營中的財務風險。

四、小結

第2篇：理財的基本方法范文

關鍵詞：高中生；理財意識；途徑

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長期以來，我國高中生對于理財的理解僅停留在書本與零散的課外信息中，從未接受過系統的理財教育，也不具備基本的理財能力，這對高中生日后的理財理念形成與發展必然產生制約。因此，如何有效的提高理財意識，認識理財，學習理財，是當今高中生面臨的重要問題。

一、高中生理財現狀的分析

1.高中生缺乏理財意識

對于即將步入大學校園的高中生而言，理財是極為關鍵的要素。因此，高中生要培養理財意識，學習基本的理財知識，并掌握理財概念。理財是一種資本保值與財務資本升值的方式，通過增加出貨人的出貨量，來增加個人的資本價值。現代高中生普遍對理財的基本概念認識模糊，將理財理解為風險投資，認為理財離自已很遠。其實理財作為促進金融市場發展的一種手段，是高中生將來必備技能。在超市購買每件商品的過程都是是經濟資本運轉的一部分，也是理財的一部分。但高中生對于理財的概念理解，僅停留在買賣與需求上，并未將理財的概念考慮在內。而這是導致高中生缺乏理財意識的主要原因。

2.高中生的理財能力較低

高中生的理財資本與價值不在可控范圍之內，導致高中生理財能力有限。目前大部分的學生理財能力均處于初期階段，由于受到經濟收入的限制，高中階段對于理財的接觸較少，同時緊張的學習環境也使得高中生難以在有限的學習時間中對理財知識進行關注。而大部分學生沒有充分認識到理財的重要性，以至于在學習與交流過程中并不重視傳播理財知識。這些都導致高中生的理財能力不足。

3.高中生的理財教育蒼白

我國對于理財教育的重視程度較低，家長也缺乏對高中生理財的正確引導，理財在高中生中的傳播與發展受阻，是導致高中生理財教育蒼白的主要原因。在校園教育方面，相關領導與教師認為不參加高考的科目，就不重視該課程的開設，進而產生開設理財課程是浪費時間的錯誤觀念，這就使高中生難以接觸到系統的理財知識。在家庭教育方面，家長對于學生的溺愛較深，學生難以獨立自主的管理資金，普遍存在飯來張口衣來伸手的現象，降低了理財對高中生的影響。

二、學校開展理財教育的重要性

1.有利于高中生的未來發展

高中生將來勢必要面對社會、走向社會，最后回歸社會。積極的開展理財教育雖然無法直接提高學生的學習成績，但卻能提高學生的社會生存能力。高中生在步入社會后，作為一項必備的生存技能，每一個學生均能學會理財，但在接觸社會的初期階段，未接受過理財教育的學生，更容易受到經濟方面的困擾。而在高中階段接受理財教育后，將會避免這些問題。

2.有利于培養高中生的理財觀念

首先，由于高中時期屬于學生步入社會前的準備期與關鍵期，開設理財教學課程，通過教師的詳細講解，可以提高學生的理財意識，系統地掌握理財基本知識技能。其次，理財教育是以高中生自身為主體，通過各種社會的實踐，讓學生親自去體驗金錢支配的樂趣，進而提高對學習理財知識的興趣。現代社會需要全方面復合型人才，對于理財知識一竅不通的高中生是難以適應時代的發展的。因此學校開設理財教育課程可以使高中生樹立正確的理財觀念。

三、培養高中生理財意識的有效途徑

1.開設理財講座及編寫理財知識方面的校本教材

W校應定期組織理財知識學習活動，聘請相關方面的專家開展知識講座，培養高中生的理財意識，幫助高中生更好地認識理財、學習理財。編寫理財知識方面的校本教材，教材的內容可以包括兩個方面：一個是資本流轉控制，即為了有計劃的使用自己手中的資金，高中生應做好長期資金使用規劃，避免盲目過度花銷，這是資本流轉控制的主要目的，也是最為簡單的理財方式。二是為降低高中生理財的風險，在教材中應著重講解規避風險的方法，讓高中生了解國際國內形勢的變化等諸多因素對資本收益的影響，確保高中生理財資金處于安全的流動狀態。

2.以班級為主體有目的地進行理財

首先，在班級內成立理財小組，通過定期組織理財班會活動，高中生將自己的理財觀念與經驗進行討論交流，互相促進，互相學習，培養理財意識。其次，要對班費進行合理支配，每月公布收支明細，對班費如何使用更合理進行研究，提高理財能力。第三，高中生通過收集廢舊物品等方法籌集班費，并在日常購進班級用品時學習如何貨比三家，如何退貨以及索要支票收據等，促進自身理財能力的提升。此外，在班級還可以通過開展理財演講比賽、設計理財手抄報、評選“理財小能手”等活動，培養高中生的理財意識，深化對理財的理解。

3.開展豐富多彩的理財教育活動

高中生的大部分時間都是在學校中度過的，因此學校可以通過開展豐富多彩的理財教育活動，培養學生的理財意識。第一，學校應邀請理財教育機構人員開展理財知識、理財觀念、理財方法、風險意識等方面的講座，幫助高中生樹立正確的人生觀和財富觀，為有特殊愛好和才華的學生進行未來職業規劃；第二，開展理財知識競賽，通過比賽讓高中生更深入地理解理財知識，激發其學習興趣；第三，開展理財實踐交流研討會，鼓勵高中生對日常理財心得進行互相交流，比如了解自已收集的郵品、紀念幣等何時會升值、如何利用假期進行勤工儉學活動、有哪些適合自己的存款方式等，提升高中生的理財意識；第四，學校可以利用假期時間開展理財夏令營活動，邀請專業理財人員共同參加，為學生制作各種各樣的模擬理財產品及活動，例如使用模擬貨幣、外匯券、期貨進行存取及運用等等，讓學生更深入地學習理財；第五，家長應支持與配合，鼓勵高中生積極參與家庭理財。

四、結語

培養高中生的理財意識，進行理財教育，不僅能為高中生的未來發展提供幫助，同時也可以適當減輕家里的經濟負擔。父母日夜操勞，為了讓我們獲得良好的教育，始終任勞任怨、不辭辛苦地工作。高中生培養理財意識，學習理財知識，在力所能及的范圍內為父母減輕經濟負擔，也是對父母的一份回報，對家庭的一份貢獻。

第3篇：理財的基本方法范文

由于受傳統“重義輕利”思想的影響，長期以來中國青少年的理財教育處于滯后狀態，甚至可以說是一片空白。而美國等許多發達國家從3歲左右就開始對孩子進行理財教育。

據介紹，從心理特點和可接受程度來分析，中國青少年理財意識的形成和發展一般經歷四個階段：0歲至6歲的萌芽期、6歲至12歲的確立期、12歲至18歲的發展期和18歲以后的升華期。

專家表示，中國青少年理財教育應包括三個基本方面：一是理財價值觀的教育，涉及對金錢、人生意義的正確理解和價值認同；二是理財基本知識的傳授，包括經濟金融常識和個人家庭理財技能和方式；三是理財基本技能的培養，包括理財情景教育、實際操作訓練和理財氛圍的營造等。

專家表示，從小就有意識地培養孩子的理財能力，指導孩子熟悉、掌握基本的金融知識與工具，從短期效果看是養成孩子不亂花錢的習慣，從長遠來看，將有利于孩子及早形成獨立的生活能力，使其在高度發達、快速發展的時代中，具有可靠的立身之本。

其實孩子的習慣是與家長的引導和教育息息相關的，要孩子“會花”錢，就得從小進行恰當的理財教育，以下五種方法，做父母的不妨一試：

·計劃法：每周給孩子的零花錢要確定一個數目，再幫助他制定一周計劃。讓他自己考慮日常花費的額度，按必需到次要逐個列入計劃，在固定的零花錢中開支。購物消費時，讓孩子自己掏錢支付這些費用，讓他學著做預算，做到有計劃的開支。切記不要在孩子的請求下為他支付一些不必要的開支或者替他彌補亂花錢造成的“財政赤字”，否則，你永遠都無法讓孩子學會有計劃地開支。

·階段法：給孩子的零花錢可以隨孩子年齡的長大而逐步放寬。小學時可少些；初中時適當增加些；而高中階段由于孩子有了一定的社會交往，這時做家長的應在“政策”上寬松一點。

·審核法：每周給孩子一些零花錢，同時發給一個小記賬本，要求孩子記錄零花錢的用途、時間。每周審核，以檢查孩子的開支是否合理及進行一些必要的消費指導。

·按需供給法：對孩子提出的購物要求，家長要進行分類指導，不需要的物品要對孩子講明，要的物品但花錢數目較大的，也要從嚴掌握。

·鼓勵打工法：鼓勵有能力的孩子在假期去社會兼職打工，讓他們自己處理打工收入，或者是鼓勵孩子用自己的打工收入來完成自己的消費計劃。家長則從旁幫助指導。這樣一方面使孩子體會勞動得來的收入不易，體諒父母平日的辛勞忙碌，另一方面也促使他們珍惜自己的勞動成果。

第4篇：理財的基本方法范文

關鍵詞：理財專業人員；三層雙軌制；證券投資；綜合素質

前言

中國改革開放30年的光輝路程，既有風雨也有成果，最為世人所矚目的就是中國取得的巨大的經濟成功。在這30年中，中國GDP年均增長達到9.5％，成為GDP增幅的世界第一，這個速度是同期世界經濟年均增速的3倍。中產階級和豪富階層在中國迅速形成，并有相當一部分人的理財觀念從激進投資和財富快速積累階段逐步向穩健保守投資、財務安全和綜合理財方向發展，中國已經成為全球個人金融業務增長最快的國家之一。各種理財產品、理財服務層出不窮，人們的理財觀念有所轉變，理財需求日益旺盛，理財市場作為一個新興的市場開始發展起來[1]。然而與全民理財大趨勢所不協調的是，我國專業理財人員的大量缺失和專業素質的不完善。作為為客戶提供全面理財規劃的專業人士，理財人員應該是一位知識豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠懇、可以向客戶提供全面與建設性意見的咨詢專家。從這一角度而言，高職院校培養的理財專業人員，應該是順應中國經濟發展趨勢，了解中國國情與中國金融市場特點，具備實踐與理論雙軌、道德素養與職業操守兼備的綜合素質型人才。

這里所說的“綜合素質型”主要包含四點要求：一是道德素質，包括對理財事業的責任感和使命感、良好的職業道德、團結合作的觀念和艱苦奮斗的創業精神；二是身心素質，包括健康的體魄、較強的心理承受力、成功的信心、良好的競爭意識與應變能力等；三是業務素質，包括廣博的知識面、較強的溝通能力和客戶服務能力等；四是技能素質，包括資金管理技能、財務分析技能、風險防范技能、產品組合技能、理財建議與規劃技能等[2]。

從以上素質能力培養出發，高職理財專業人員的培養應是一個全面立體的教學過程。

一、課程體系重在突出四大職業模塊。

首先，高職院校的理財專業學生的主要學習地點仍然是校園，主要學習技能的手段也是課堂教學。因此，理論教學要符合綜合素質型人才培養模式的要求，就必須設計合理、計劃全面、有的放矢。

所以，培養綜合素質型人才的目標出發，必須構建新的理論課程體系。根據職業崗位能力的分析，要突出以人為本，德育為先，把立德樹人作為根本任務來抓；強化基本知識、基本方法、基本技能教育；突出專業認知能力、思考能力、職業判斷能力、決策能力、創新能力的培養；明確綜合職業能力、專業拓展能力、社會適應能力，以及由情感、態度和價值觀等多種素質相融合的可持續發展能力的創新培養思路；將就業教育貫穿于整個專業教育的全過程，特別體現職業認知、職業準備、就業和創業引導的新理念。

據此理念，新構建的理論課程體系，由四大職業模塊所構成：職業素質能力模塊（即職業思想道德）、職業基礎知識與能力模塊、職業知識與能力模塊、職業拓展知識與能力模塊。

（一）職業思想道德模塊。

主要是加強學生的思想政治理論教育、市場經濟理論教育、理財規劃職業道德教育、社會實踐教育、就業擇業創業教育、可持續發展教育、創新教育，以及世界觀、人生觀和價值觀教育等。

（二）職業基礎知識與能力模塊。

主要是學習與本專業密切相關的、使在校學生獲得在投資

理財領域內從事第一個工作、從事幾種工作所需要的必要知識、必要技能，為在校學生今后工作提供充分專業準備的、形成現實動手能力的知識和技能，如基礎會計知識和技能、經濟學知識和技能、運籌學知識和技能、財政學知識和技能、經濟法知識和技能、商務談判知識和技能、現代金融學知識和技能、國際金融知識和技能、公共關系學知識和技能，以及為本專業提供基本支撐的大學英語、專業英語、高等數學、財經應用文、計算機基礎、數據庫、計算機安裝維護等應用性知識和技能。

（三）職業知識與能力模塊。

主要學習本專業的職業知識和技能，如公司理財知識和技能、個人理財知識和技能、投資學知識和技能、證券投資知識和技能、期貨投資知識和技能、理財實務知識和技能、財務會計知識和技能、以及統計與調查預測等應用性知識和技能。

（四）職業拓展知識與能力模塊。

主要學習能使在校學生具備在其未來職業生涯各階段都可以繼續學習所需要的能力、知識和態度等方面的知識和技能，如理財咨詢實務、實用合同范例、市場營銷實務、公共關系實務、管理心理學、普通話、口語藝術、社交禮儀等[2]。

通過理論課程的四大模塊設計、可以使學生的綜合素質培養以理論教學為中心，建立起一個合理完善的人才培養構架。這就如同建造房屋時，要先搭好腳手架才能平地起高樓，此處的模塊理論課程設計就如同腳手架，理財專業學生由此接受培養，猶如高樓一般逐步建立和完善自身的綜合素養。

二、技能訓練重在構建“三層雙軌制”專業技能培養模式

高職院校最大的特點是動手能力強、實踐經驗多，為了使學生在求學期間盡可能與社會同步、與專業掛鉤，校內的技能訓練可以采取“三層雙軌制”專業技能培養模式。

“三層雙軌制”，是一種貫穿人才培養全過程的、以綜合素質為基礎、突出職業能力培養的專業技能培養新模式。“三層”是指按課程間內容的依存關系分為專業基礎技能、專業技能、職業綜合技能三個階段；“雙軌”是指理財能力訓練和投資能力訓練同步進行。

第一層：專業基礎技能培養。

理財能力訓練：基于《理財學》課程；訓練內容主要是理財的基本原理、公司理財和個人理財基礎知識。

投資能力訓練：基于《投資學》課程；訓練內容：投資學概述。

第二層：專業技能培養。

理財能力訓練：基于《理財實務》課程；訓練內容為課程單元訓練等。

投資能力訓練：基于《證券投資》、《期貨投資》等課程；訓練內容主要為證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀，期貨交易的基本知識、基本原理等。

第三層：職業綜合技能培養。

理財能力訓練：基于“理財規劃師資格證書”的培訓課；訓練內容主要是根據風險計量判斷風險大小、掌握個人所得稅的計算方法和個人所得稅籌劃策略、個人養老規劃、個人財產分配與傳承、財務計算器的應用等。

投資能力訓練訓練：基于校內《投資理財綜合模擬實訓》和校外生產實習；實訓內容為中國宏觀經濟分析、證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀證券交易的各種技巧、證券市場運行、期貨交易的操作程序及各種管理條例等。

通過三層雙軌制的教學，使學生的專業知識、動手能力、分析能力、綜合能力明顯得到系統地提高。

三、教學方法創新，將課堂教學變為場地教學。

課堂教學是最為傳統的教育模式，最大的優勢就是老師和學生可以面對面，學生不僅能夠聽到老師在講什么，還能夠感受到老師肢體、語氣、表情等等帶來的信息，而且有了問題可以當場提出得到即時的回答，做到了零距離的溝通。然而課堂教學也有它不容忽視的弱點：首先，也是最大的弱點就是不能因人施教，要老師根據每個學生的特點有針對性的教學既是不可能的，也是不經濟的。其次，學習內容收到了限制。一些訓練特點非常強的課程受到的限制尤其大。

作為實踐操作性極強的投資理財學課程，如果一味地在課程教學上下功夫，一來限制了學生的學習環境，二來影響了教學效果。所以，根據教學課程的要求，有些科目可以采取場地教學的方式，比如設置證券大廳，定制電子顯示屏，將股票市場的大盤波動即時顯示出來，讓學生身臨其境地去感受理財工具的變化和魅力，更有助于引起學生的學習興趣和學習熱情。場地教學既克服了課堂教學的缺點，又增強了課堂教學的優點。也對學生在就業過程中的角色進入，起到了很好的作用。

四、畢業論文強調專業論文學分制。

作為具備專業技能素質的理財人員，對于專業的財經用語表述應該是相當熟練的。然而兩年專業課程的學習，對于大多數學生來說，要全面了解和掌握理財訊息和理財用語還是有些難度的。為了盡快讓學生掌握這項技能，以及增強理財專業觀念。鼓勵學生撰寫各類財經論文，通過論文的撰寫，一是增強

了學生關于社會經濟的關注度，二是加強了學生的專業學習能力，三是為學生的就業申請增添籌碼。對于在公開刊物上發表的論文，學校予以承認相應學分，并作為理財專業的重要教學成果。

五、畢業實習要求證書與經驗并重。

高等職業教育不僅需要學生在學完全部課程后能夠獲得畢業證書，同時還要求專業學習過程應與國家技能考證、國家職業資格考證要求接軌，實行多證書考核管理制度，以彰顯職業教育辦學特色，體現綜合技能素質。理財專業學生應獲取的證書有全國計算機等級一級證書、英語三級證書（或英語A、B級應用能力證書）、證券從業資格證書、期貨從業資格證書和助理理財規劃師資格證書等。

同時，作為理財專業的學生又要注重實際經驗的累積，要在畢業實習期間通過專業實踐，將所學置于所用，用工作檢驗理論。投資理財專業所面臨的行業局面與其他傳統行業相比，更具有變化性和挑戰性，對于學生的要求也是越來越高。所以實踐經驗是對于培養真正的理財專家來說，是必經之路，也是攀巖捷徑。

綜合素質型理財人員的培養不是一蹴而就的，而是一項長時期全方位多角度的教學培養方案。其重點是理論著眼全面、實踐落在實處。高職教學應服務于國家全局，結合中國經濟發展的大浪潮，為中國的金融市場培養更多的實用人才。

參考文獻：

第5篇：理財的基本方法范文

【關鍵詞】中職生；理財教育；實踐

“理財”一詞，最早見諸于21 世紀90年代初期的報端。隨著我國改革開放的深入和經濟社會的迅速發展，“理財”概念逐漸走俏。什么是理財？理財就是對個人、家庭財富進行科學的、有計劃的、系統的管理、安排。簡言之，理財就是打理錢財。

中職生是少年向青年轉變的過渡階段，同時也是自然人向社會人轉變的開始階段，一方面他們遠離父母、獨立生存，有獨立支配金錢、開始學習如何打理錢財的機會；另一方面，他們具有強烈的消費需求，但又不具備成熟的理財觀念和能力。因此理財教育對于中職生來說顯得尤為重要。而一般的中等職業學校目前并未設置針對學生的理財課程，更沒有相關理財教育活動。筆者認為，中職學生的理財教育必不可少且刻不容緩。理財教育應作為中等職業學校對學生進行技能培養和素質發展不可或缺的一部分，對中職生實施理財教育應盡早提上日程。本文從中職生理財教育的目標、內容、方法、原則、效果評價及實施等六個方面入手，探討中職生理財教育實踐模式。

一、中職生理財教育的目標

教育的目的是培養能為社會服務的人，是對教育的預期要求和規定。教育目標是根據教育目的制定的培養人才的具體要求，它是教育目的在教學實踐中的具體化。

中等職業學校作為我國教育體系中的組成部分，它面向社會、面向市場，以就業為導向，著力培養國家現代化建設中的生產、服務一線技能型人才。為實現這一目的，中等職業學校應積極轉變觀念，摒棄只注重技能和技術的培養的狹隘指導思想，對中職生實施全面教育。

而理財教育應成為全面教育不可或缺的一部分，在素質教育的基礎上，注意對中職生進行理財知識的傳授、理財技能的培養和理財價值觀的樹立教育，使學生具備基本的理財素養、正確運用物質財富的能力和正確的金錢觀念。在培養中職生理財能力的同時，促使其他能力如管理能力、辨別能力和選擇能力的發展，使理財教育成為思想道德教育、行為習慣養成、社會適應能力培養的一個重要載體，滿足我國社會主義市場經濟的發展和國際競爭對人才素質的需求。

二、中職生理財教育的內容

這是理財教育的核心。由于中職生的年齡偏小且知識不全面，理財教育的內容不易過于深奧，應該側重于一些日常的理財知識與技能的傳授。比如：

（1）使學生明確金錢的意義，正確地認識財富，樹立正確的財富觀。

（2）有關收入的教育，鼓勵學生靠自己付出勞動來獲取社會性收入，通過工作，促進學生增強對世界、社會、生活乃至人生的認識和感悟。

（3）引導學生正確消費，包括樹立正確的消費觀、制定和執行預算、了解商品和討價還價、辨別廣告等，掌握一些投資理財的知識――銀行存款、股票、基金、債券等。

（4）對學生進行理財道德品質的教育。理財不只是一個階段的行為，而是終身的行為。良好的道德品質會為學生理財提供動力支持和正確的引導方向。

三、中職生理財教育的方法

要實現理財教育的目標，就必須選擇正確合適的方法，尊重學生主體的差異性，從學生的實際出發，充分調動學生的積極性和創造性。筆者認為，中職生理財教育應主要采用以下幾種方法：

1.講授法

在日常的理財教育中，理財知識是基礎，進行理財教育離不開一些基本經濟常識的傳授。理財中的的主要經濟名詞、市場運作規律以及遵守的規則等要向學生講明，并從向他們解釋清楚各種經濟現象的關系與影響。要盡量做到深入淺出，避免死板灌輸。在教師授課為主的基礎上，盡可能多的聘請金融行業的專家來校開講座，向學生接受理財領域的最新動態、理念和方法，做到與時俱進。

2.情境教學法

在教學過程中，有計劃地設置一些模擬情景，讓學生參與其中，提高學生的學習效果。以下幾種方法可供參考：未來生活模擬、投資模擬、商品交易模擬、銀行理財模擬等。

3.實踐法

實踐法是讓學生能夠自主操作日常的個人理財。如，教師可以讓學生到銀行進行實際演練，如讓學生親自去銀行開一個賬戶，完成存款手續，了解儲蓄利率，了解信用卡的開戶和利息率，并咨詢汽車貸款、住房貸款等業務；學生購物時要求他們做出有關質量和價格的比較，然后再做出購買決定，并解釋清楚為什么會做出此種決定；等等。

四、中職生理財教育的原則

1.科學性與思想性相結合原則

理財教育不僅僅指對理財實際技能的培養，還包括對理財道德品質的培養。要做好理財教育，就要做到科學性與思想性的完整統一。

2.針對性原則

又稱因材施教原則。學校應根據中職生身心發展的一般規律設置理財教育課程，教育深度、教學方法必須與中職生的知識掌握情況及接受能力相配套。

3.理論聯系實際原則

理財教育是一門實踐性很強的課程，不能停留在紙上談兵的層次上，還要能在實際中解決理財方面的問題。在重視理論知識教學的同時，要聯系實際經驗及大眾媒體中介紹的相關實踐，在教學活動中設置相關實踐性環節，讓學生學以致用。

4.與時俱進原則

時代在發展，傳統的理財方法越來越不能滿足現代人的需要，因此向學生傳授新的理財方法不可避免。

五、中職生理財教育的效果評價

效果評估從本質上來講就是對理財教育有效性的評定，它對實現整個教育過程有著不可替代的作用。筆者認為，可以從以下幾個方面來進行評估：

第一，看中職生是否能夠相信自己，選擇自己的方式進行理財；

第二，看中職生是否能夠進行自身投資；

第三，看中職生是否能夠有計劃地花錢，理小財等；

第四，看中職生是否能夠明白適當的負債并非壞事，但要避免對負債依賴性；

第五，看中職生是否能夠理解理財就是要堅持，要耐得住寂寞。

通過以上五個評估內容，只有中職生能夠擁有其中一點或幾點就意味著已經有效果了。

六、中職生理財教育的實施

中職生理財教育的實施需要教育過程中各個因素之間的相互配合，其中最主要的有：學校開設專門的理財課程，父母對理財教育的重視，社會各界的條件支持、提高師資專業化水平、學生自身重視等等。

理財能力是生存能力的重要組成部分，是現代社會中每個人都必須具備的一項基本素質，它關系到個人的生涯發展和生活的幸福。理財能力的培養需要社會、學校、家庭相互合作，對青少年而言，學校理所當然成為了理財教育的第一線。中等職業學校應該把理財課程盡早提上日程，培養學生的理財能力和技能，使他們更適應社會發展的需要。

參考文獻：

[1]梁治.受益一生的理財計劃[M].北京:地震出版社，2008

[2]白鑫剛.我國青少年財商教育問題芻議[J].青年探索，2007（4）

[3]斯翠青.加強對中職生的消費教育[J].中等職業教育，2011（2）

[4]關穎.城市未成年人理財教育略論[J].當代青年研究，2005（1）

作者簡介：

唐瓊，女，33歲，中職德育教師，政治學講師職稱，在職研究生學歷，管理學學士學位，現主要從事中職德育工作（包括德育課教學工作、班主任工作）。

第6篇：理財的基本方法范文

【關鍵詞】理財 大學生 記賬

作為當代大學生要加強財商教育，財商教育是指對金錢的了解和對金錢的應用駕馭方面的能力，是對錢財的理性認知與運用。如何更好的認識財富、獲得財富和對財富的有效管理，它不僅僅有助于控制大學生的財務安全，還對大學校園的諧有發展有著非常重要意義，加強大學生理財意識才能更好地夠幫助他們樹立正確的理財觀。有很多大學生認為“我是窮學生，哪里有錢理財？”基于這點我想說：你花錢嗎？如果花你們就是消費群體，是需要具備一定的理財知識的。理財不僅僅是有錢人的事情，理財教育是越早越好，進行理財教育的目的主要是培養學生開源節流的理財意識，著重強調弘揚中華民族崇尚節儉的美德，學會如何有計劃的用錢，更要樹立適合自己的理財意識。生活質量和金錢脫不了關系，財富能帶來生活安定快樂和滿足，所以我們就應當正視它的實際價值，我們要學會適度的創造財富。

那么我們如何應用我們手中的錢更好地為我們服務，給出一下建議：

一、勤儉節約，能省則省

目前大學生很多都談不上財務獨立，也沒有穩定的收入來源，主要的資金需求就是滿足自己的生活需要。從這個角度來講，大學生遵循的理財原則應為勤儉節約、穩健理財。在支出方面要進行嚴格管理，不與人攀比，不愛慕虛榮，形成節儉的寶貴品質，同時也能夠更有效地積累凈資產。在投資方面要理性，不要盲目跟風，有閑置資金可以適當學習投資，但一定要注意風險。進入大學后，父母們會按學期或按月給子女提供生活費，但由于沒有獨立生活和打理大筆生活費的經驗，許多新生容易出現財務問題，從考入大學后大家就面臨日常理財的問題。月初大手大腳，到月末就口袋空空。所以新生要學會量入為出，合理消費，最好的方式是制訂預算和做好結算。每月做好開支預算，超出預算的消費要盡量控制，不可避免的意外支出可以建立一筆備用資金，用后注意補充。沖動消費欲望可以通過出門少帶錢的方式控制。消費后就要做好記錄，可保留賬單、購物小票等收費憑據，還可用專門的小賬本記下每一筆開支，到月底時就能準確做出結算。結算一是統計出本月的總花費，看是否超支或結余；二是算出各類花費占總花費的百分比，看消費是否合理，并根據結算的結果對下個月的花銷計劃做出調整。

生活費的管理是最關鍵的，這是占據最大一塊消費的內容。制定每月支出計劃，能省則省。每月向父母拿到錢都要有計劃的花費：要列出清單、要學會記賬；不貪便宜，只買適合自己的東西。非常喜歡確實是非常需要的就安慰自己等以后便宜的時候再來買；同時在日常出行中身上不宜帶大面額的鈔票為了避免大額消費，這個辦法是非常好的，如果帶了也不要輕易花大額的現鈔，花掉十張十元錢比花掉一張一百元要慢得多。信用卡的使用問題其實頗受爭議，對于大學生來說更是如此。信用卡的問題在于其容易助長人們的消費，甚至是不良消費習慣。受還款能力所限，信用卡的債務一旦無法償還，對學習生活一定會有所影響，甚至會造成學生家長的財務壓力。在此，建議使用信用卡的大學生養成良好的理財習慣，具體做法可從關注對賬單開始。只要開始關注自己的對賬單，就能夠有所發現。對賬單應集中管理，以便于分析，有時間的話應動手列出匯總表格。一方面可以觀察自己的消費行為，是否合理，能否改進；另一方面可觀察是否發生利息費用，即產生成本，同時學習了解信用卡的計息方式，盡量避免不必要的支出。

二、要掌握好的理財方法

現在的許多大學生都具有強烈的投資理財愿望，雖然大學生理財的愿望十分強烈，但是進行如何投資理財大多數大學生對于個人小額投資理財產品知識也是似懂非懂，大學生應學會和銀行打交道，了解最基本的金融常識，掌握日常開戶、查詢、存取款、轉賬及網上銀行、網上支付等業務。理財觀念可以影響人的一生。建議大學生從了解理財知識開始，要認識和了解一些理財工具如儲蓄、保險、基金等。相關知識可以通過閱讀相關書籍、參加一些金融理財行業舉辦的相關知識培訓講座等獲得。培養理財觀念的書籍市場上也有很多。需要提醒的是，大學生理財起點不要過高，以免出現后續資金不足造成投資半途而廢；另外，是要設定合理的預期目標，不要妄圖“一夜暴富”。一些大學生在校期間急于嘗試進行投資，希望早日積累投資經驗，幫助自己日后能夠投資獲利。這個出發點是不錯的，但是在投資之前必須做好充分的準備，首先就是要認識和了解投資工具。如果是金融相關專業的學生，或是準備將來從事金融領域工作的學生，可結合學業課程進行系統學習，結合書本知識觀察市場行情。其他專業的學生可在業余時間學習投資工具的基礎知識，從圖書館入手，閱讀相關書籍，然后再結合市場行情進行觀察。另外，大學生可以參加一些金融理財行業內相關的知識講座，多接觸實踐中的投資信息。建議大學生從股票、基金、債券等基本的投資理財工具入手，從基本的基礎知識入手，熟悉其特點與方式后可利用自己的閑散資金進行實踐體會，但最基本的原則是一定要找到適合自己的投資工具，堅持穩健策略，不能急功近利。

三、給大學生建議幾點適合的投資

（一）銀行定存，定存是個最簡單的理財方法，只需每個月發了工資后去銀行跑一趟。有一種期限3個月的定存，適合剛出社會的，因為剛開始理財，怕無法長期堅持，也怕中間急用扣件利息。

（二）購買基金，貨幣基金，也是年輕朋友投資理財不錯的選擇，一般在網站和股票軟件上都可以買。貨基買賣每月分紅到賬加上本金一起繼續投資。投資每天的收益都可以從基金網站上查詢。

（三）炒股，股票需要有一定的專業知識，是個相對復雜的理財方法，現在很多專業炒股的人都總是在虧損。風險較大，建議初出社會的我們可以適當了解學習，但不要貿然行動。

（四）P2P網貸投資，網貸投資非常適合理財，只要能上網、滿足投資人基本年齡，就能在平臺進行投資。網貸投資門檻低，很多平臺50元就能起投，利率高于銀行定存，但不超過銀行同期利率的4倍，投資期限靈活，只要注意選擇正規平臺。

四、搞好勤工儉學社會實踐

大學生還可以在不影響學業的情況下適當勤工儉學，培養經濟獨立意識，重點不在于掙多少錢，而是學會勞動自立、提早適應社會，更懂得珍惜勞動成果，不大手大腳消費。大學生自身的理財實踐，最后將直接影響到他們將來的生活甚至是生活態度問題。我們要做時代大學生的理財先鋒楷模。大學生們通過“理財能力”的培養還可以鍛煉同學們自我控制力等諸多方面能力，所以“理財能力”可以被認為是同學們應有能力中較為重要的一項。希望所有在校的大學生們能夠培養好自己這一方面的能力，為日后步入社會打下良好的基礎。積極學習科學合理的理財觀念，培養良好的理財習慣對當前大學生來說是有必要的，但與此同時，大學生也不能忘記一個前提，就是不能影響自己的學業與課程，不能過度沉迷于理財與投資。另外，就是要做好理財的心理準備，理財并不像很多大學生所想的一樣是一夜暴富或一勞永逸的，理財需要付出長期的艱苦努力，需要極大的耐心和毅力。

人生本來就是要對未來有所規劃，錢也是不例外的，合理的計劃用錢，可以讓你養成良好的理財觀，但是大學生一定要記住資產最重要的是保值，其次基于保值我們再去追求增值。

參考文獻

[1]劉藝紅.論大學生理財觀念的培養[A].河南財政稅務搞定呢過專科學校學報2009（2）

[2]管尹華，周雪原.青年家庭理財穩分析與建議[A].

第7篇：理財的基本方法范文

轉變觀念

年輕人在理財問題上首先需要改變觀念，即錢都不夠花，無需理財。在改變觀念之前，年輕人應該反思自己的一些消費習慣。在上學期間，花的是父母的錢，還能有所節制，現在自己賺錢了，花起來往往就沒有～個限度，不假思索地買這買那，不考慮消費給自己帶來的實際后果。其實早有研究表明，一個人富有的程度在很大程度上取決于他的支出而不是收入。建議年輕人制定一個明確的消費計劃，極力避免非理性消費，以此為自己理財積累“彈藥”，同時培養良好的理財習慣，這可以始于每月堅持將自身收入的一定比例進行投資。

樹立目標

根據自己的收入合理安排支出并形成“我現在就可以理財”的觀念以后，年輕人就需要樹立理財的目標。理財最忌諱無的放矢，年輕人在理財時要結合對未來收入的預期充分考慮短期、中期與長期理財目標。理財的目標因人而異，例如短期目標可以是先積累收入購買屬于自己的第一款筆記本電腦；中期目標可以是積攢購買房子的首付款；而長期目標可以是策劃如何為自己準備充足的退休養老金。實際上，時間才是理財的利器，而年輕人最大的優勢就是時間，盡管現在投資的數額很小，但是如果長期堅持，就會發現時間帶來的回報是巨大的。

學習技能

除了樹立理財目標，年輕人還要不斷學習理財知識、提高理財技能。學習理財知識有助于充分認識理財的重要性，形成良好的理財習慣。沒有學習過財務知識的年輕人可以學習一點最基本的會計、金融知識。除了不斷了解各種金融工具、理財渠道和方法以外，還要積極關注現實中的投資機會，養成每天閱讀財經新聞的習慣。最后，年輕人要多和別人交流，尤其要注意和理財高手交流，不斷拓寬自己的眼界。

選擇渠道

年輕人在理財時還要注意合理選擇投資工具與渠道。一定要根據自己的資金實力、理財經驗和承擔風險的能力理性選擇理財產品，切忌為了追求短期高額回報，盲目進行高風險投資。很多年輕人盲從別人，將自己的全部收人投入到股市，導致血本無歸；也有人在沒有做好全面的調查評估之前，就將積蓄投入一些實業投資，如酒吧、飯店等，最后往往經營不善不得不忍痛退出。年輕人在早期可以選擇較為穩健的投資策略，以積累為主，并且根據自己資金的豐裕程度構建一個較為穩健的投資組合。

巧用基金

基金作為近年來新出現的一種投資工具，是年輕人進行理財的最佳選擇之一。基金本身并不復雜，聰明的年輕人稍加學習即可

基本掌握它的內涵，可以根據自身的資金實力和風險承受能力，將準備長期持有

第8篇：理財的基本方法范文

關鍵詞：商事信托 公司制度 信托理財 公司理財

信托業的發展，尤其是共同基金、養老基金和資產證券化等商事信托在全球的迅猛發展，使商事信托成為商業交易的重要組織形式之一。我國傳統財務管理學注重研究公司的財務管理活動，對發展迅速的商事信托的理財實踐重視不夠。商事信托是與公司類似的商業組織，商事信托與公司在財務管理目標、財務管理內容、財務管理方法等方面存在一定的相似之處，也存在著重大的差別。本文認為，在現階段研究適合于商事信托的財務理論，不僅有利于拓寬我國傳統財務管理研究的外延，也有利于解釋和指導商事信托的理財實踐。

一、關于商事信托的基本理論

（一）商事信托的含義

信托制度發源于英國，盛行于英美法系國家，在20世紀傳入了大陸法系國家。但大陸法系國家基本上只承受了英美法系國家的商事信托制度,如我國的信托從一開始就主要是商事信托，至今尚無民事信托的實踐。

商事信托是十九世紀在美國的馬薩諸塞州產生的,又稱營業信托、商業信托，從法理的角度來定義，是指以商法為依據建立的信托。商事信托的受托人接受信托是出于盈利的目的，是營業性質的，它是民事信托的對稱。

商事信托產生之初，利用了信托的形式,代表投資人經營事業,投資人成為信托的受益人。這種信托的根本特征是以商業團體的形式來運作,將信托原理運用于企業所組成的一種美國式的特殊的企業形態,并以此從事信托投資業務。因此有學者指出：“隨信托之運用日廣，信托成為商業組織之一種，出資人不設立公司經營事業，而以信托方式將出資交由受托人統籌管理運用、經營特定事業。出資人則以受益人身份，享受信托財產收益分配，此即商業信托。(王志誠、賴源河，中國政法大學出版社，2002。)

（二）商事信托的主要特征

“從經濟分析的角度觀之，商事信托與一般我們所熟悉的公司、合伙企業等組織形態，在作為市場上交易主體組織架構之選項上而言，并無太大不同，商事信托不過是法律制度上關于商業經營形態的一種選擇 (王文宇,中國政法大學出版社，2003。) ”。可見，商事信托是一種商業組織，這種組織利用了信托原理來進行組織架構，是一種特殊形態的企業，其主要特征表現為：

1.信托財產的獨立性：破產隔離

信托的概念結構是將受益人視為信托財產的真正所有人，即作為受益的或衡平法上所有權的所有人，而作為信托財產收益的所有人而存在,這要歸結于信托制度的“破產隔離”功能。所謂“破產隔離”,是指在委托人或受托人不能支付或破產時,受益人仍然能夠就信托財產保持其受益,可以對抗委托人和受托人的普通債權人。比如在信托的體制下，雇主設立一個獨立的信托接受養老金的支付，由于計劃的財產在信托中是隔離的，委托人和受托人的破產不會影響到基金計劃，現在和將來的受益人指望信托而不是破產的雇主或破產的受托人支付養老金。

2.信托協議的靈活性：受益權的多樣化

在合法信托的前提下，信托的條款可以是委托人和受托人同意的、能夠產生委托人意圖上的利益的任何條款。比如，在安排內部控制事務方面、安排保護債權人與受托人的交易、創設受益人的自由裁量、安排本金和對收益的分配上，信托具有高度的靈活性。另外，資產證券化信托中很重要的一方面是不必顧及傳統的公司股份的分類，而任意設計受益人的利益，以此滿足不同投資者的需求。

3.沒有法律人格：避免雙重課稅

商事信托的受托人是名義的信托財產所有人，真實的所有權在受益人，因而不以信托為實體交納所得稅，僅在受益人的水平上課稅，運用信托避免實體水平的稅收是商事信托運用的推動力量。如養老金信托對于投資收益免除當期稅收，這樣投資所得是免稅的，養老金的出資和收益僅在最終分配給退休人時納稅，并且一般是按較低的稅率檔次課稅。

4.救濟的便利性：信托法的體制

現代金融資產的有效管理通常要求給予受托人廣泛的信托財產交易的權力，信托受信任人法提供和控制了這種權力，要求受托人以信托受益人利益最大化的方式執行他的權力。信托的受信任人法是一個默認的法律，信托能自動援引信托受信任人法的保護體制以保護投資者和受益人的利益。信托受信任人法有兩個重要的原則：忠實和謹慎。忠實原則要求受托人應是惟一的為受益人的利益管理信托，禁止受托人在管理信托財產中的自我交易以及從事與受益人利益相悖的利益沖突的交易；謹慎管理的義務要求受托人以合理的標準對受益人承擔管理信托的義務，即以謹慎的人在處理自己財產時的注意和技能來管理信托財產。信托的受信任人法是一個默認的法律，當事人完全可以按照他們的需要對之進行改變，但是通常受信任人法正是當事人希望吸收進他們契約的內容，如，投資者更有可能與他們信賴的受到受信任人標準約束的經理人進行交易，進而言之，在確定的商事信托中，如養老金信托和權利信托中，當事人在商業交易中必須遵守包含部分或全部受信任人體制的規范性法律，在這種情況下，默認的受信任人法已經轉變為強制性的法律。

二、商事信托與公司制度的比較

信托是一種委托他人管理財產的制度，公司是一個獨立從事經營活動的實體。二者都是將資金、財產交付他人管理、處分并獲取收益的一種設計。信托制度中，這種交付行為是信托財產的轉移，因此而獲得的收益權利稱為受益權；公司制度中，資金或財產的交付稱為投資或股份認購，因此而獲得的收益權利稱為股權。雖然在這兩種制度中，對各種行為和收益的權利稱謂不同，但就制度本身而言，實際上都是轉移財產并獲得收益的財產管理方式，因此他們具有一些共同的特征。

1.商事信托與公司制度，都是將資金交由他人管理，所有權與經營權分離。在公司制度下，公司所有權與經營權相分離；在信托制度下，信托財產實質所有權與經營權相分離，信托財產名義所有權與受益權相分離。

2.商事信托與公司制度的投資人均享受有限責任的好處。公司制度下，股東對于公司的責任僅以投資額為限。信托制度下，委托人或受益人對信托的責任僅以信托財產為限，并且信托可借特殊形態的信托設計，如自由裁量信托與保護信托，使信托利益免于受益人的債權人的追索，從而進一步縮小了履行其債務的責任范圍。

3.商事信托與公司制度均規定管理人的債權人，原則上不得就公司的法人財產或商事信托的信托財產強制執行。

4.在商事信托與公司制度下，受益權均得予以證券化。公司制度下發行股票，信托制度下發行受益權憑證。

盡管商事信托與公司制度在組織架構上具有以上相同的地方，但商事信托與公司制度相比，仍呈現出鮮明的特色，而正因為這些特色的存在，才使商事信托成為與公司制度相競爭的組織設計方案。

1.法律地位不同

幾乎所有的公司都被法律認定為獨立法人實體，而只有一些商事信托被相關法規認定為獨立法人實體，另一些則不是獨立法人實體。正因為一些商事信托不具有獨立法人實體地位，信托財產的獨立性就成為信托的最基本的特征，商事信托因信托財產的獨立性要求就具有了更強的破產隔離的特征。信托財產的獨立性使信托成為一種有效的破產隔離的財產保護方式,比公司制度更具有財產的保護能力。

2.管制不同

商事信托與公司相比，是一種被動運營實體，其管理人（即受托人）經常被認為僅從事被動管理，這與公司形成了鮮明的對比，公司的經營管理者傾向于更加積極、主動，甚至投機性地運用各種商業機會獲利。這種區別似乎是一種表面特征，卻正好反映了商事信托與公司的本質區別。在公司制度中，公司的剩余權利（表現為公司股份）被出售給第三方投資者，公司股東愿意承擔一定的投資風險以獲得期望的回報。因此，允許公司從事有風險的商業活動以增加其盈利能力。但從公司的優先權利所有人（公司債權人）的角度看，允許一個有償債能力的公司為增加盈利而從事有風險的商業活動非但毫無益處，反而，可能因投資活動失敗，導致公司喪失償債能力，給債權人帶來投資損失。可見，公司股東與公司債權人在公司為增加盈利能力而做出的每一個相應增加公司風險的投資決策中，都可以發現公司股東與債權人間的利益沖突。公司法的有關規定解決了公司決策中這些競爭性目標的沖突，它允許公司在具備償債能力的前提下，可以承受風險以追求公司利潤的最大化。這從根本上確立了公司的管制原則，即在公司具有償債能力時，公司董事會只向股東，而不是債權人負責。與此不同，信托的所有權利人的目標是趨于一致的，即妥善保管信托財產的價值。大多數的商事信托的剩余權利是由委托人自己持有，從理論上講，當委托人持有剩余權利時，其剩余權利的多寡與優先權利恰成反比，然而這種理論上的沖突在實際操作中很少出現，因為持有剩余權利的委托人與公司股東不同，他們通常并不期望獲得因從事高風險投資而帶來的高收益。相反，委托人的目的僅僅是為了保留信托財產的剩余權益。因此，這為有效區分商事信托和公司制度提供了一個關鍵指標，即資產所承受的風險程度。為了滿足剩余權利所有人的投資要求，所投資產需承擔一定的投資風險，根據這些資產所承擔風險的程度，就可以有效區分商事信托和公司。而當發生債務支付困難時，商事信托與公司也有許多相似之處，此時公司法和信托法的管制原則開始趨于一致。有學者提出信托基金學說來解釋這種趨同，認為在發生債務支付困難時，公司董事會應轉變為債權人的受托人，為債權人的利益將公司資產作為信托基金進行管理。

3.外部影響不同

在實際商業交易中，商事信托與公司最相同的外部影響是稅賦支出。被稅法認定為獨立法人的實體必須就其盈利進行納稅。幾乎所有的公司都必須交納法人所得稅，而部分商事信托則因不具有法人實體地位不必交納法人所得稅。

4.法律規范的完備程度不同

整體而言，信托法對于信托組織的形式規定并不多，而各國公司法對于公司的組織架構與管理方式，均有詳盡的規定。

總之，商事信托與公司制度作為競爭性的制度設計，公司制度較商事信托制度更加定型化、法律規范更加完備，正因為如此，現代化的大型企業多會選擇公司組織的經營形態，以應付復雜萬變的商業環境，但是另一方面，信托作為商事工具，在架構特定事業時不僅與公司一樣具有很高的適應性，同時商事信托能提供給投資者優于公司法的破產體制、管道稅收的便利、信托財產獨立性、信托財產承受較公司更低的投資風險、信托法律關系靈活彈性等優勢，在滿足商業需求方面提供了公司制度無法替代的價值。因而商事信托尤其適合用于規范涉及巨額資產和眾多投資人利益的商業交易。如在歐美一些發達國家的投資領域里，商事信托作為一種商業組織形式，在股票、債券、房地產等集體投資方面發揮了重要作用。

三、商事信托理財與公司理財的比較

雖然商事信托與公司是非常類似的商業組織，但它們分別用以滿足不同的投資者需求，而正因為這一根本的差別，使二者在理財時產生差異，這一差異使我們有必要擴充財務管理研究的外延。本文認為，在公司理財占據統治地位的傳統財務管理范式中，應增加信托理財的研究內容，尤其是在財務管理理論研究視角轉向以金融市場為核心的開放性視角的今天，研究這一利用跨越資本市場、貨幣市場、產業市場的“萬能組合工具”進行理財的商事信托的財務理論將具有積極的意義。

（一）商事信托理財目標與公司理財目標的比較

理財目標是財務理論研究的起點，因為財務目標的規定直接決定了各種財務決策的選擇。只有明確了理財目標，才能衡量管理者以什么導向來組織財務行為，才能評價理財行為的優劣。

1.公司理財目標

雖然到目前為止，對公司理財目標是什么仍存在爭議，但一般認為公司理財目標是股東財富最大化或企業價值最大化，其中企業價值最大化作為新的企業理財目標已經獲得了越來越多的人們的認可和支持（汪平，經濟管理出版社，2003。）企業價值最大化目標的確定使價值成為公司理財學的核心概念，公司理財的核心問題就是如何實現公司的價值創造。

2.信托理財目標

信托與公司制度都是為他人管理財產的機制，但信托受益人很容易受到受托人濫用權力的傷害，因此，為保護脆弱的受益人的利益，信托制度在賦予財產管理人（受托人）相當大的管理權限的同時，亦對享受該財產權利益的受益人提供了充分的保障，一方面賦予信托財產獨立性，使委托人、受托人以及受益人均不得對信托財產有所主張；另一方面賦予受益人追及信托財產的權利，即當受托人違反信托本旨處分信托財產，受益人得以恢復該信托財產。另外，信托財產所承擔投資風險的程度也較公司資產為低,這說明了信托財產的真正所有人，即信托受益人的目標是信托財產的保值和穩定增值。由此可見，信托理財的目標應是謀求受益人利益的安全與收益的穩定增長，信托理財的核心問題就是如何使信托財產保值和增值。

3.信托理財目標與公司理財目標的比較

比較公司理財目標與信托理財目標，我們可發現公司理財追求公司價值的創造，而商事信托理財追求的是信托財產的保值、增值，這二者之間在追求價值的增加上有共通點，但由于一個是追求自身價值的增加，一個是追求受益人價值的增加，因此在理財目標上存在著顯著的差別。公司價值是指公司未來創造現金流量的折現值，由此任何一個公司財務決策的做出，在理論上講，都只能是風險與收益之間權衡的結果，因此如何解決風險與收益的權衡問題就成為企業價值評估過程中的一個及其重要的課題。與商事信托比較，公司對待風險的態度更加激進，公司所從事的商業活動更加大膽進取，今天“面臨更加劇烈競爭的公司已變得越來越大膽進取，也越來越能夠接受喪失償債能力的失敗恥辱，他們更愿意承擔那些可能帶來成功、也可能使其喪失償債能力的商業風險（曹華譯，斯蒂芬.L.舒瓦茨，《信托投資研究》2003。）”而商事信托所要求的謹慎管理削弱了商事信托承擔投資風險的能力，因此雖然在商事信托下的決策同樣涉及到風險與收益的權衡，但商事信托的較低風險交易的要求，使商事信托不能執著于追求受益人財富的最大化，而只能追求穩妥地實現信托財產的安全和受益人收益的穩定增長。由此可見，對待風險的態度不同，決定了他們雖然在理財目標上都追求價值的增加，但由于公司承擔風險的能力較強，在財務決策時首先考慮的是收益的增加，而商事信托在財務決策時首先考慮的信托財產的安全性，其后才是收益的增加，因此商事信托的目標亦可表述為實現風險最小的受益人財富增值最大化。

（二）商事信托理財內容與公司理財內容的比較

1.公司理財內容

公司理財活動要解決兩個基本問題:一是企業應該投資多少和投資于何種具體的實物資產?二是為了某項投資需籌集多少現金?通過回答這兩個問題，我們知道企業要進行投資決策和籌資決策，并進行因獲得投資收益而在再投資和股利分配之間的決策。因此，通常認為公司理財的主要內容包括融資決策、投資決策和股利決策三項或包括營運資金管理在內的四項內容。

2.信托理財內容

信托理財是資產管理活動，主要解決的問題是如何管理信托財產，也就是如何根據信托契約進行投資管理和信托財產管理，以使信托財產保值和增值。受托人在商事信托中主要面臨的是如何投資以及如何管理信托財產的問題，因此信托理財的主要內容應包括信托財產投資管理以及信托財產的日常管理兩項。

3.信托理財內容與公司理財內容的比較

在信托理財中，由于成立了信托就意味著獲得了營運的資金，如共同基金和養老基金，因此信托理財的重心是對投資的管理，一般不涉及到資金籌集問題的決策，從這一點上來說，信托理財與投資學有更多的內容交叉，但信托理財將擴展投資學的外延，即除包括金融資產投資管理外，還包括實物資產投資的管理內容。另外，對于信托收益的分配一般是由信托契約來規定較詳細的收益分配計劃，因此與公司理財相比，收益分配決策就不再成為重要的商事信托的理財內容。

但資產證券化信托常被用于再融資，也就是通過發行資產化證券來募集基金。資產證券化是一種新的融資方式，它不同于傳統的借款人以發行有價證券的方式進行的融資。從表面上來看，資產證券化信托成立的目的在于融資，但是信托受益人是通過購買受益憑證成為投資人，希望享受再融資資金的運作收益，因而，為降低再融資風險，投資管理在資產證券化信托中將占據重要的地位，投資管理的成效關系著信托受益人購買受益憑證的積極性。由此可見，資產證券化信托理財的主要內容也必然是投資管理。

（三）商事信托理財方法與公司理財方法的比較

理財方法是實現理財目標的基本手段，但是，理財方法只有適應理財內容并服務于理財內容，才能最終實現理財目標。因此，我們有必要在前兩項比較的基礎上，對信托理財方法與公司理財方法作進一步的比較分析。

1.公司理財方法

根據財務管理的內容分類，可以把財務管理方法分為籌資管理方法、投資管理方法、營運資金管理方法和分配管理方法。其中籌資管理方法是指企業在籌資過程中所采取的方法,如計算資金成本的方法、計量財務風險的方法、確定資金結構的方法等；投資管理方法是指企業在投資過程中所采用的方法,如對項目進行評價的凈現值法、內部報酬率法、獲利指數法；對證券進行評價和分析的投資組合法、資本資產定價模型法、股票估價法、期權估價法等；營運資金管理方法是指企業在資金營運過程中所采取的方法，如存貨的經濟批量法、應收賬款的5C分析法、現金的最佳余額確定法等；分配管理方法是指企業在收益分配過程中所采用的方法，如固定股利法、變動股利法等（王化成，《財會月刊》，2000。）

2.信托理財方法

根據信托理財內容，亦可以把信托理財方法分為投資管理方法、信托財產的日常管理方法。其中投資管理方法是指在信托財產投資過程中所采用的方法，根據受托人承諾的信托財產的種類，又可以分為貨幣（金錢）投資管理方法、有價證券投資管理方法、動產投資管理方法、不動產投資管理方法、知識產權投資管理方法等；信托財產的日常管理方法是指對受托人承諾信托而取得的信托財產以及受托人在信托管理中所取得的信托財產的安全和價值保值所采用的管理方法，如采用信托財產隔離的方法等。

3.信托理財方法與公司理財方法的比較

理財方法是為了實現理財目標所采用的技術和手段，理財目標的變化必然會帶來理財方法的變化。如前所述，公司理財目標和信托理財目標都追求價值的增加，因此它們所采用的理財方法有許多是相同的，如對項目進行評價的凈現值法、內部報酬率法、獲利指數法；對證券進行評價和分析的投資組合法、資本資產定價模型法、股票估價法、期權估價法等。但公司理財目標是公司價值最大化，信托理財目標是信托財產的保值和增值，因此，在公司價值最大化的目標下，必然是圍繞著企業價值最大化而選用相應的理財方法，而在信托財產保值和增值的理財目標下，必然會圍繞著保證信托財產安全、以信托財產安全為基礎實現信托收益的穩定增長來選用相應的理財方法，如將信托財產和受托人固有財產隔離的方法是信托理財的重要方法之一。另外，理財方法的選擇不僅由理財目標來指導，它還受制于理財內容。信托理財方法突出信托財產投資管理方法和信托財產的日常管理方法，而公司理財方法不僅突出投資管理方法和營運資金管理方法，對籌資管理方法和分配管理方法也相當重視。再者，由于信托制度的靈活性和信托財產種類的廣泛性，對信托的投資管理方法提出較公司投資管理方法更嚴密、更細化、更謹慎的要求，以及商事信托對信托財產安全的高度重視，使信托財產的日常管理方法成為僅次于投資管理的重要方法。最后，公司是法人實體，要就盈利交納所得稅，而商事信托一般不納所得稅，因此商事信托不僅沒有所得稅納稅籌劃的理財內容，同時每一理財方法的使用也不進行所得稅納稅考慮，這也成為公司理財方法與信托理財方法在使用上的一個根本差別。

當前理論界在研究信托理財問題時，一般是站在受托人的角度來進行研究，如關注基金管理公司和信托投資公司的理財問題，而沒有將研究視角定位于商事信托本身，忽視了證券投資基金、養老基金、資產證券化信托和其他商事信托本身也是商業組織的事實，由此可能會在一定程度上曲解信托理財的理論涵義，不能很好發揮其對實踐的解釋和指導功能。而且，這兩種組織形式的融合近來已經在美國發生。因此，通過比較公司理財與信托理財，不僅可以多角度、全方位研究信托理財，也是客觀、深入發展信托理財理論和公司理財理論，完整理解企業理財的重要基礎和手段。

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10.威廉.L.麥金森.公司財務理論.大連：東北財經大學出版社，2002

第9篇：理財的基本方法范文

一、在校大學生參與投資理財的意義

在當前的社會經濟發展過程中，進行資產增值是十分必要的，因此投資理財變得越來越普遍，我國在校大學生也不例外。

第一，可以從根本上降低大學生經濟負擔。針對當前我國的很多在校大學生來說，很大一部分都是出生在一般家庭的，甚至有的家庭供學生上學存在難度。很多家境不富裕的大學生往往都省吃儉用，經濟壓力比較大，這樣下去會在一定程度上影響大學生正常學習和生活。所以，針對這部分大學生來說，參與到投資理財當中十分必要，可以從根本上降低家庭的經濟負擔。

第二，可以提升大學生的自我管理能力。當前很多大學生花起錢來都大手大腳，也不注意記賬和合理消費，往往成為“月光族”。因此，大學生應當養成及時記賬的習慣，掌握好個人開支和消費情況，保證錢被花在有用的地方。這樣長期下來，大學生就會養成合理消費的習慣，節省不必要的開支。

第三，可以為后期進入社會奠定基礎。大量研究結果表明，即便學歷再高，只要自身理財習慣不好的話，其在社會上的地位也不會高。所以，如果在學生時代可以養成良好的理財習慣，必將讓自己終生受益。在從事理財活動的過程中不僅培養了自身分析問題、判斷是非的能力，還可以不斷拓展自身理財知識，從根本上提升后期社會適應力。

二、我國在校大學生投資理財存在的問題

（一）投資理財意識薄弱

隨著人們生活質量的不斷提升，如今的大學生都有自己的資金，特別是那些家境較好的學生，攜帶的錢是比較多的，但他們沒有合理的理財觀和消費觀，往往都消費隨意，養成了消費無規律的習慣，導致一系列消費不合理和超支問題出現，即使有了剩余的生活費用，他們也不會想著去投資理財，獲得更多的理財回報，投資理財意識薄弱的問題普遍存在。

（二）投資理財方式不當

近年來，雖然證券投資基金的總量在不斷上升，但是很多投資項目只適合于少數城市居民投資。我國大多數的商業銀行只針對城市居民設計金融理財產品，而很多大學生往往找不到適合自己的理財產品，在長期的觀望、猶豫中錯失投資機會。與此同時，大部分大學生都存在心理不成熟的問題，無法在挫折中摸索適合自己的投資理財方式，最終不能享受投資理財活動的益處。

（三）投資理財目的錯誤

針對一部分大學生來說，其對應的投資理財起點和目的是錯誤的，他們覺得參與投資理財，只是為了獲得更多的金錢和物質，滿足自己的虛榮心，這是很不正確的，容易從根本上扭曲大學生的投資理財觀念，使得大學生出現一系列錯誤的投資理財行為，進行一系列錯誤的跟風操作，這種片面的理財意識不僅不利于個人的財產保值，還會因為投資的失敗導致對理財失去信心，同時也會阻礙整個社會個人理財業的發展，也給大學生自身帶來較大影響。

（四）投資理財方法失當

要做好投資理財，有效防控風險，必須具備證券投資、理財等學科的專業知識，還需要適當了解經濟、金融財政稅收、財務、會計等學科的相關知識。在當前很多學校當中，都沒有加強對學生投資理財方面的知識教育，所以大學生往往把投資理財當作業余愛好，在缺乏專業投資理財知識的基礎上，大學生投資理財方法往往不正確。很多大學生都依靠自身的感覺和愛好參與投資理財，甚至只片面選擇那些成交量很大的方式進行投資理財，這樣會導致投資失敗的后果出現。因此，對于在校的大學生來說，要在咨詢專業人員和老師的基礎上參與投資理財，選擇科學合理的投資理財方法。

三、我國在校大學生投資理財問題解決對策

（一）增強投資理財意識

針對我國在校大學生，必須首先增強自身的投資理財意識和觀念，要保證意識和觀念正確性，避免錯誤理財觀念出現，不要只顧一時利益進行理財，在增強正確投資理財意識的基礎上，保證后期投資理財工作正常落實。

（二）明確投資理財目的

當前的在校大學生往往都把賺錢當作投資理財的目的，這種觀念是不全面的。我們應當明確參與投資理財的最重要目的不僅僅是為了賺錢，更重要的是為了養成良好的消費習慣，把提升自身理財能力當作參與投資的最終目的。

（三）選擇正確的理財方式

針對在校大學生來說，在參與投資理財之前，必須掌握相關理財知識和技巧，不斷拓展自身的投資理財相關知識，要在咨詢專業人員和結合自身實際情況的基礎上確定投資理財方式，不要盲目選擇和投資，比如不要選擇那些資金所需量和風險較大的投資工具。

（四）加強投資理財經驗咨詢

針對在校大學生來說，即使具備了基本的投資理財知識和方法，但往往由于缺乏充足的經驗，容易出現較多的問題，吃較多的虧。因此，在校大學生必須多咨詢專業人員和專業教師，學習前輩的投資理財經驗并進行總結，豐富自身的投資理財知識面。

（五）金融機構開發更多適合學生的理財產品

金融機構可以根據大學生的實際狀況開發一些迎合大學生理財需要和理財心理偏好的金融理財產品，最好是收益穩定、手續費便宜、成本低、風險低，又能隨時贖回的理財產品，讓大學生輕松理財，穩定收益。