外貿企業全面風險管理體系構建策略
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摘要：當前，隨著通信以及交通領域的快速發展，各個國家經貿往來逐漸頻繁，全球貿易總額也日益遞增。同時，各個國家都在出臺鼓勵投資以及對外貿易的政策，跨區域的自由貿易區不斷涌現。受此影響，貿易自由化以及全球化的趨勢成為了必然，世界上很多大型的集團、企業都將希望能夠實現行業壟斷，中小型企業在國際貿易的浪潮當中也開始崛起，在國際貿易當中占據了重要的地位。本文以TY集團為研究對象，分析了現在所遇到的各種市場、政策、匯率與信用等方面的風險，研究了應對的策略和效果，最后提出了完善的建議。
一、背景描述
(一)集團戰略目標
集團戰略指導思想：TY集團在今后的發展過程中，以科學發展觀為根本指導思想，將轉變發展模式作為主要方向，外延式增長以及內涵式發展并重，戰略擴展與管控并行，圍繞著企業轉型升級，提升市場競爭力，營造和諧的企業文化作為中心任務，積極整合各類資源，抓住發展機遇，完善產業布局，加深業務協同，加強精細管理，創新管理機制，加深科技興企以及人才強企的發展戰略，有效提升核心競爭力，進行戰略轉型，為構建具備國際競爭力的科技、貿易一體化的集團企業而不斷奮斗。
(二)戰略思路
TY集團要優先發展大型的裝備制造業，創新貿易和工程承包業發展模式，提升煤電產品的發展速度，深化技術服務和咨詢業。
(三)集團文化
企業的愿景是構建具備國際市場競爭力的一體化大型集團。將為國家創收、幫助客戶創造價值，提升員工幸福感作為企業的使命；把和諧共贏和創新進取當做企業的核心價值觀。把團結拼搏以及勤奮耕耘等內容作為企業的精神。將開拓、誠信、服務以及專業作為企業的經營理念，將規范、科學、務實作為企業的管理理念。
二、全面風險管理的應用
(一)政策風險的應對策略
國際貿易當中所產生的政策風險包括了兩種基本情況：首先是因為企業所處國家與地區主權更迭而導致的損失，這類國家行為一般和國家社會變動有著直接的關系，國家是交易的主體，利用直接亦或是間接的形式，利用政策法規的變動，做出變相違規的行為，也有可能是由于政治或者是經濟方面的混亂造成了連鎖反應，最終產生無法預知的風險。其次是因為國家為了保護本國的企業，避免外國企業強占本國市場，并對政策條款以及關稅條款做出的單方面修改，有效制止外來產品勞務進口的手段，并有效避免國際貿易損失。預測并且規避政策風險，始終都是企業在對外貿易過程中無法擺脫的難題。不管是什么樣的政策風險，主要原因還是對手信息缺失。一般來說，這類風險對于企業是極為突然的，短時間里沒有很好的解決之法，因此所帶來的損失一般較為嚴重。反之，如果能夠提早預測這類風險，并且加以應對，就可以顯著降低風險所帶來的損失。為此，企業首先需要對國情進行系統分析。研究交易對象所在國家的政權是否穩定，發生政變的可能性多大，是否會出現政變、騷亂以及戰爭等情況，經濟是否發達，當前經濟發展態勢如何，是否有貿易壁壘以及經濟糾紛等。此外，一些評級機構也會出臺滿足本國貿易企業以及投資人員的評級信息，這些內容都可以加以借鑒。
(二)市場風險的應對策略
第一，堅持原目標，避免金融衍生物的風險。企業利用金融衍生物的根本目標就是套期保值，為了能夠有效防范風險，我們需要充分認識到金融衍生物具備了高風險的特征，企業在使用的時候需要更加謹慎。部分企業在開始利用該策略的時候會獲利，從而背離了該方法的初衷，如果操作不好，會使得企業進入到風險更高的局面當中。第二，謹慎入市。企業何時進入衍生品市場，需要有專門的人員來進行分析與預測，購買衍生品也需要花費資金，同時還會擠占企業現金流，一旦操作不當，會為企業帶來高成本投入，特別是對市場預期，要按照國際市場以及國內市場的綜合資料來調研。
(三)匯率風險的應對策略
匯率風險是國際貿易過程中經常會出現的一種風險形式，其防范方法眾多，當前企業通常采用金融衍生品對沖匯率風險，因為衍生品快速發展，這種方法逐漸成為了很多企業的選擇。當前外匯的衍生品包括了遠期、期貨和期權等內容，匯率風險也能夠像商品的價格風險那樣，利用遠期或者是期貨對沖，還能夠利用互換、期權對其進行規避。對于外匯風險而言，不論采用什么金融衍生品來加以規避，基本的策略是相同的。就是盡量把匯率都鎖定在能夠接受同時對企業有利的水平上，將浮動匯率逐漸轉變為固定匯率，最終轉移風險。從實際應用上看，企業需要充分考慮很多因素，合約簽訂同樣也會受到經濟發展水平的影響。國內金融衍生品市場規模某些時候難以為企業提供足夠的衍生產品，此時就需要企業謹慎的進行判定與選擇，在衍生品當中選擇滿足企業發展需要的種類。
(四)信用風險的應對策略
我國外貿企業信用風險管理環節上相較于發達國家而言是極為欠缺的，主要體現在以下兩個方面：首先，交易形式。美國外貿企業信用交易形式的交易量在所有交易總量當中的占比為70%，而我國的這一比例僅有20%。其次，違約率相對較高。美國的企業將違約率控制在0.25%-0.5%這一范圍內，我國企業的這一指標已經達到了5%。這些數據都說明，我國每年外貿企業因為信用風險管理不當會造成大量資金的損失，信用風險管理開始慢慢成為企業要面對的重要課題。信用風險管理能夠分成三個方面，分別是事前、事中以及事后管理。事前管理指的是企業在和對方交易前要借助已經獲取的資料以及數據展開分析，保證信用評價科學化，事中管理則是按照之前所獲得的評價來明確交易形式與額度，事后管理則是在違約行為已經產生之后，按照違約原因以及賬齡明確追討的形式。信用風險管控是一個較為復雜的進程，信用評級方法是一種相對有效的方法，可是假如單純依靠這種方法消除所有的信用風險，明顯是不夠的，其原因在于，首先，任何模型都存在漏洞以及缺陷，無法體現出所有風險因素，這也同樣適用于信用評級模型。其次，企業能夠獲得的數據較為有限，具備一定的不確定性以及延時性。最后，特殊事件使得所有企業都會有面臨倒閉的一天，因此企業不單單要加強各個部門之間的聯系，同時也要使用多種措施來提升其共同作用。
三、全面風險管理成效
TY集團高度重視內部控制以及風險管理建設，構建了相對完備的戰略管控、審計監督、財務管控以及風險管控，營造出了相對良好的控制氛圍。集團本部是企業戰略管控、科技管理以及投資融資等決策的核心，在企業業務發展過程中起到了主導性的作用。從戰略管控層面來看，企業使用了有效措施加強戰略的執行以及落實，逐漸產生了將戰略目標作為根本方向，將滾動規劃作為引導，將年度預算作為核心，將績效考核作為方法，將季度調整作為實施平臺的戰略管控激勵體系，確保了戰略執行力可以得到有效的發揮。從財務管理層面來看，企業構建了財務管控體系，其中涵蓋了資金、授信、擔保、績效管理以及財務預決算等多種制度，逐漸形成了相對完善的財務管理制度體系。為發揮企業整體資金使用優勢，盤活內部存量資金，有效控制資金的風險以及提升資金的效益，企業將資金統一管理和運作。從績效管理層面看，企業依據國資委的業績考核以及加快國企戰略轉型的基本要求制定了一系列的績效考核方法。利用評價指標制度，將年度預算完成以及戰略目標的最終達成作為根本評價基礎。從盈利能力、經濟總量、轉型升級、資產運營以及完善管理等多個維度對企業做出了綜合性評價，并且將最終的評級結構納入到了企業領導班子的履職情況以及經營績效評價，干部任用體系與薪酬分配體系中，充分的發揮了績效考核對于各個企業戰略規劃的具體實施引導，加強了對領導班子的約束和激勵。從審計監督層面來看，企業制定出了各種規章制度，對內部審計的權限、范圍以及流程進行了細致的規定，從而確保了內部審計工作目標的最終實現。從風險控制層面看，企業提升了轉型過程中的風險管理控制，加強了管理基礎，成立了風險控制總部，制定了相應的實施方案。企業希望在十三五期間，構建一套滿足企業發展需要，符合一體化大型集團發展的全面風險管控體系。從子公司管理方面來看，企業利用深層次內部整合，以母公司框架作為核心，逐漸形成了集團本部統一決策和分級管理的內部管控體系。集團本部是規劃決策中心，承擔了資源分配、戰略管控以及資本運營等多種功能。子公司作為利潤以及經營的核心，按照分工來承擔專業經營任務。
四、經驗總結
TY集團需要全面提升風險管理的力度，加強其在復雜環境中的風險控制能力。具體措施如下。第一，各個單位要加強風險意識。具體包括了集團內部增加人員培訓、再教育以及經驗交流等，有效提高企業對于風險的識別與管控能力。第二，構建風險管控組織體系，確定風險管控領導、部門以及崗位的直接責任。第三，完善內部控制制度。構建風險披露以及報告、風險管控考核與評價、風險損失調查與問責機制。各個單位需要充分結合自身經營的實際情況，細化企業所頒發的各項制度、措施、考核、辦法等文件，逐步完善操作規范以及業務的流程，加強企業的內部管理。第四，加強風險預警以及監控。各個單位需要動態識別以及評估經營中所出現的各種新風險以及新問題，使用信息化的技術，通過繪制風險坐標圖，確保對于重大風險的掌控力度。第五，強化對國際以及國內金融市場的實際監控。始終關注大型項目在執行過程中所遇到的金融資產價格風險、執行風險和匯率風險，分析、跟蹤其與本集團的影響，從而提出有效的解決措施，積極掌控風險。第六，針對目前國際經濟形勢恢復緩慢并且對進出口企業所產生的影響，提出了具體的建議。那些信譽比較好的客戶，適度放寬其信用政策，在確保銷量的前提下，保持穩定的客戶關系。同時積極拓展國內市場，緩解出口萎縮帶給企業的影響。第七，在多元化經營的同時，集團也會面臨著整合風險，為了能夠有效緩解該風險，集團需要引進該領域的專家，集團在管理控制的過程中可以適當的將權利下放，從而獲得更好的管理效果。
參考文獻：
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作者：王瑾 單位：大同煤礦集團外經貿有限責任公司