基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控管理創(chuàng)新論文

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一、基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的問題

1.內(nèi)控機制與手段不科學(xué)、不完善

當(dāng)前基層農(nóng)村銀行在很多方面是滯后的，一是電子化步伐不斷加快，而內(nèi)控制約機制的建立和完善跟不上業(yè)務(wù)創(chuàng)新和電子化發(fā)展的步伐。二是信貸管理制約機制不夠完善，貸款的發(fā)放與收回缺乏有效的監(jiān)督與管理。監(jiān)督管理機制雖已建立，但制衡能力較弱，監(jiān)管制約機制不適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。

2.內(nèi)部考核體系不健全

一方面，責(zé)任不明確，監(jiān)督管理不到位，很多不良信用貸款由內(nèi)部管理工作失誤所致。事后責(zé)任又不明確，缺乏追溯制度；另一方面，由于缺乏一定的績效考核機制，工資收入基本與員工日常制度執(zhí)行好壞、違章次數(shù)多少和網(wǎng)點管理水平高低關(guān)系不直接。導(dǎo)致許多基層社的貸款質(zhì)量反映不實。同時，獎懲工作力度不到位，對信貸管理的檢查頻率少，檢查缺乏突擊性，很多檢查流于形式，發(fā)現(xiàn)不了問題。再次，缺乏風(fēng)險防控機制，光追究責(zé)任，不分析隱患。

3.信貸工作人員素質(zhì)不高

長期以來，部分農(nóng)業(yè)銀行的信貸人員知識水平與職業(yè)道德修養(yǎng)不能完全適應(yīng)新的金融市場對基層會計的基本要求；同時，內(nèi)部缺乏學(xué)習(xí)培訓(xùn)機制，新的知識與政策法規(guī)的學(xué)習(xí)不到位；其次，由于受社會不正之風(fēng)的影響，部分信貸員在受利益驅(qū)動，存在吃拿卡要，加大了貸款的風(fēng)險隱患。一些違規(guī)違紀(jì)甚至違法的行為時常發(fā)生。如：會計憑證要素不全，業(yè)務(wù)印章不清、不全，交接制度執(zhí)行不力。結(jié)算制度執(zhí)行不力，帳戶管理混亂，會計科目混用、誤用、錯用等。

4.經(jīng)營管理不善，監(jiān)督不力

從內(nèi)部經(jīng)營看：如未能很好處理內(nèi)控合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，重業(yè)務(wù)、輕管理的現(xiàn)象依然存在。企業(yè)內(nèi)部管理上缺乏精細(xì)化管理，方式粗放，制度執(zhí)行力還有待于進(jìn)一步提高，內(nèi)控與合規(guī)體系更有待科學(xué)、合理規(guī)劃。營業(yè)經(jīng)理履職不到位，工作日志記載不規(guī)范、不完整、不具體，日終審查制度執(zhí)行流于形式，授權(quán)審批把關(guān)不嚴(yán)。同時，信貸稽查人員的素質(zhì)不高，適應(yīng)不良信息技術(shù)發(fā)展的要求。電算化業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等創(chuàng)新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，需要更加專業(yè)化、復(fù)合型的稽核監(jiān)管人員進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，以加快和提高農(nóng)村合作銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營步伐。

二、加強內(nèi)控管理對于基層農(nóng)行的意義

1.推進(jìn)“基礎(chǔ)管理提升年”工作的開展

目前，象山縣提出“打造縣域優(yōu)秀大型主流銀行”的工作目標(biāo)，要求全行各個基層單位開展“全行三思三創(chuàng)”活動，大力改革工作作風(fēng)，全面推進(jìn)基礎(chǔ)管理質(zhì)量的提升。在這個特殊的時機，基層部門應(yīng)該抓住契機，針對基層銀行存在的主要矛盾——內(nèi)控管理工作，積極反思自己、查找問題、創(chuàng)新方法，實現(xiàn)管理質(zhì)量的一次大的飛躍。具體來說，開著內(nèi)控合規(guī)管理有著這樣幾個必要性。

2.減少銀行經(jīng)營風(fēng)險，提高了銀行的抗風(fēng)險能力

利用“全行三思三創(chuàng)”活動這個契機，進(jìn)一步深入貫徹銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”的要求，全面反思基層農(nóng)行的管理流程，抓住貸款管理等環(huán)節(jié)，加強貸放分控、實貸實付和完善的貸后管理等，擠掉那些并非用于實體經(jīng)濟的虛假信貸需求，從源頭上堵住虛假騙貸和貸款挪用等制度性漏洞。

3.促進(jìn)基層農(nóng)業(yè)銀行的規(guī)范化管理。針對銀行長期以來的粗放式經(jīng)營模式，通過內(nèi)控管理工作的提升，建立基層農(nóng)業(yè)銀行管理各個環(huán)節(jié)的考核和問責(zé)機制，實現(xiàn)經(jīng)營的規(guī)范化和管理的精細(xì)化。通過必要的操作流程及內(nèi)部控制等手段，規(guī)范商業(yè)銀行貸款支付行為，確保貸款資金真正、及時流向?qū)嶓w經(jīng)濟。

4.保障了存款人與消費者的利益

維護(hù)了貸款資金的安全，真正保護(hù)好存款人和消費者的利益；改變傳統(tǒng)的貸款觀念，營造借貸雙方良好的信用環(huán)境和健康的信貸文化；實施貸款支付管理，強化貸款用途管理，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平；強化貸款的全流程管理，推動商業(yè)銀行貸款管理模式的轉(zhuǎn)變。

三、對加強內(nèi)控管理工作的建議與思考

1.狠抓組織建設(shè)，明確管理責(zé)任。狠抓人的管理尤其是領(lǐng)導(dǎo)人的管理。強化“一把手”職責(zé)，堅持經(jīng)營管理兩手抓，確保風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)經(jīng)營同步推進(jìn)。把內(nèi)控納入“一把手”工程，建立“一把手”負(fù)總責(zé)的內(nèi)控管理工作機制，明確“一把手”在規(guī)章制度的組織貫徹和落實。

2.建立健全違規(guī)問責(zé)機制

認(rèn)真履行好防控的第一責(zé)任人工作職責(zé)，增強工作的責(zé)任感、使命感、自覺性和主動性。要明確責(zé)任，把責(zé)任分解到每一個部門、每一個崗位和每一位員工，做到明確各崗位案防責(zé)任、明確考核辦法、明確獎懲措施，真正建立起“一把手負(fù)總責(zé)、班子成員分工負(fù)責(zé)，職能部門各負(fù)其責(zé)、廣大員工共同參與”的案件責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系。要強化責(zé)任追究，構(gòu)建違規(guī)違紀(jì)懲處機制，保持對違規(guī)違紀(jì)違法行為的高壓態(tài)勢。

3.發(fā)動學(xué)習(xí)銀行內(nèi)控管理制度

只有制度深入心中，才能夠落實到行動上，只有營造良好的內(nèi)外部環(huán)境，才能夠形成管理的合力。首先，對外做好宣傳，讓客戶了解銀行的管理制度與要求，如：要求借款人對提供資料的真實性、準(zhǔn)確性、貸款用途合法合規(guī)性等進(jìn)行承諾，要求借款人對貸款資金委托銀行支付等。尤其是農(nóng)村信貸等業(yè)務(wù)，客戶收到制度意識與知識的限制，往往有一些抵觸情緒，要耐心宣傳，爭取得到客戶的全面配合與支持，保持互相關(guān)系的暢通與和諧。其次，對內(nèi)加強輔導(dǎo)。通過多種途徑對職員進(jìn)行充分的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，要求全行員工充分認(rèn)識“三個辦法一個指引”的文件的重要意義，在單位內(nèi)部掀起宣傳、學(xué)習(xí)、貫徹、落實、執(zhí)行的工作熱潮。

4.建立規(guī)范、健全的制度與流程

實現(xiàn)制度手冊化、流程化。加強對各項業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險點和關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的分析，逐步將各項規(guī)章制度手冊化、流程化，使員工對自己的工作流程與職責(zé)有明確認(rèn)識，將防范風(fēng)險落實到每個具體環(huán)節(jié)，確保內(nèi)控與合規(guī)各項措施的有效落實。在組織管理上，實行分級管理、分權(quán)控制，構(gòu)建內(nèi)部治理、風(fēng)險管理、責(zé)任追究、協(xié)調(diào)聯(lián)動、培訓(xùn)教育五項機制，實現(xiàn)案件防控工作的規(guī)范化、制度化。進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能，積極推進(jìn)內(nèi)部評級法應(yīng)用，完善不良貸款管理機制，實現(xiàn)對信用風(fēng)險的有效控制。努力實現(xiàn)操作風(fēng)險管理的系統(tǒng)化、流程化、日?；?。

5.加強管理文化建設(shè)

結(jié)合“基礎(chǔ)管理提升年”、“打造縣域優(yōu)秀大型主流銀行”、“全行三思三創(chuàng)”等要求，通過各種形式的生動活潑的活動如征文、知識競賽、演講等的開展，形成一種內(nèi)控文化氛圍，讓職工在氛圍中感受濃烈的政策氣氛，增強廣大員工內(nèi)控與合規(guī)意識。堅持以人為本的原則，全體提高臺前管理工作，一方面提升服務(wù)質(zhì)量、一方面提升內(nèi)控管理規(guī)范化。落實堅持實效原則，積極開展評估大檢查、構(gòu)建學(xué)平臺、開展業(yè)務(wù)大測試、促進(jìn)制度大梳理、組織內(nèi)控大討論，加強合規(guī)文化建設(shè)。

總之，當(dāng)前最重要的是圍繞總行與縣行的具體要求，積極投身都活動當(dāng)中去，全面開展“創(chuàng)優(yōu)爭先”的精神，把通過內(nèi)控管理這個切入口，做出成績、做出辦法來，為農(nóng)業(yè)銀行基層工作的提升提供積極的經(jīng)驗，才是我們基層部門在這次“全行三思三創(chuàng)”中要實現(xiàn)的最終目標(biāo)。