發展同步性社會保險論文

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一、引言

中國的社會保險制度在從先前以企業為基礎的勞動保險、社會化管理的社會保險，發展到當前逐步完善的養老保險、醫療保險、失業保險和工傷保險以及生育保險等多險種社會保險體系，其覆蓋逐步涉及越來越眾多的人群。根據《2012年度人力資源和社會保障事業發展統計公報》公布的統計數據，2012年中國五項社會保險(不含城鄉居民的社會養老保險)基金收入為2．89萬億元，相對2011年增長0．48萬億元，增長率為20．2%，基金支出為2．21億元，相對2011年增長0．41萬億元，增長率為22．9%，參保人數為13．37億人次，相對2011年增長1．20億人次，增長率為9．9%。從這些數據不難發現，中國社會保險各險種有了較快的發展，但其增長呈現出非平衡的狀況。本文即是從參保人數、基金收入和基金結余增長三個維度對中國養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險發展的同步性進行實證比較分析。

二、中國社會保險發展的歷年數據比較

通過對不同時期社會保障政策在數量方面的統計分析，可以將各個國家的社會保障政策劃分為四個不同的發展階段。第一，濟貧階段，其特征是構建那些以年老者、疾病者以及孤兒等特定弱勢群體為防護核心的社會保障體系。第二，社會保險階段，其特征是重點和主要解決那些工薪勞動者們的后顧之憂，其表現是出臺一系列相關法律和法規等。第三，系統全面發展階段，其特征是各個國家建立起與本國情況適應的特色社會保障體系。第四，改革完善階段，其特征是將主要精力放在如何籌集、分擔以及支付社會保障基金等方面。從本世紀開始，中國各社會保險在參保人數、基金收入和基金節余方面也經歷了明顯的變化。

(一)參保人數

中國社會保險中養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險的參保人數2001年分別為14183萬、7630萬、10355萬、4345萬、3455萬;之后逐年上升，2012年分別達到30427萬、53641萬、15225萬、19010萬、15429萬。總體來看，五大險種參保人數是逐年增加的，其中醫療保險的參保人數增加最多，其絕對數也最大，其次是養老保險和工傷保險。其具體的情況。

(二)基金收入

中國社會保險中養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險的基金收入2001年分別為2489億元、384億元、187億元、28億元、14億元;之后逐年上升，2012年分別達到20001億元、6939億元、1139億元、527億元、304億元。總體來看，五大險種基金收入是逐年增加的，其中養老保險的基金收入增加最多，其絕對數也最大，其次是醫療保險和失業保險。

(三)基金結余

中國社會保險中養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險的基金結余2001年分別為168億元、140億元、30億元、12億元、4億元;之后逐年上升，2012年分別達到4439億元、1395億元、688億元、121億元、85億元。總體來看，五大險種基金結余是逐年增加的，其中養老保險的基金結余增加最多，其絕對數也最大，其次是醫療保險和失業保險。

三、平穩性檢驗與HP濾波分解

(一)參數、數據處理

為分析中國社會保險發展的平衡問題，分別選取養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險的參保人數、基金收入、基金結余三個維度來衡量各社會保險發展的同步性狀況。以上參數數據采取2001年至2012年的年度數據，考慮到檢驗的方便性，在實際分析時對以上時間系列數據取自然對數。其資料數據來源于中國人力資源與社會保障部官方網站(數字人社)公布的統計數據并經整理。對于以上自然對數系列分別以YANGL(養老保險)、YIL(醫療保險)、SHIY(失業保險)、GONGSH(工傷保險)、SHENGY(生育保險)和rsh(參保人數)、shr(基金收入)、jy(基金結余)表示。各具體時間系列以它們的交叉組合表示，如YANGL_rsh表示養老保險的參保人數時間系列等。

(二)平穩性檢驗

對以上不同組合的時間系列分別進行ADF平穩性檢驗各社會保險的原系列都是不平穩的(不顯著)，其一階差分系列則是在各自相應的顯著性水平下是都是平穩的(顯著)。考慮到原系列是原始數據系列經自然對數處理后得到，其一階差分系列即為各自的增長率系列。將各社會保險的一階差分系列另外分別命名為養老保險增長率、醫療保險增長率、失業保險增長率、工傷保險增長率、生育保險增長率，分別以VYANGL、VYIL、VSHIY、VGONGSH、VSHENGY表示。各具體增長率時間系列以它們的交叉組合表示，如VYANGL_rsh表示養老保險參保人數增長率時間系列等。

(三)循環要素分析

通過Eviews統計軟件分別從各社會保險參保人數增長率、基金收入增長率、基金結余增長率三個方面進行HP濾波趨勢分析。假設Wt是包括趨勢部分WTt和波動部分Wct的時間序列，即Wt=WTt+Wct，t=1，2，…，T則HP濾波就是將WTt從Wt中分離出來。其中波動部分Wct是循環要素，也稱為缺口。也就是Wct=Wt－WTt，t=1，2，…，T。根據各社會保險年度時間系列HP濾波分析對參數的設定，分別進行參保人數增長率、基金收入增長率、基金結余增長率趨勢部分和波動部分的估計。

1．參保人數增長

各社會保險參保人數增長率的HP濾波分解分別，各社會保險參保人數增長率的趨勢(Trend線)既有向上增長的(如，養老保險、失業保險、生育保險)，也有比較平緩的(如工傷保險)，還有向下減少的(如醫療保險)，這說明各社會保險參保人數增長的速度是有差異的。同時，各社會保險參保人數增長的缺口(Cycle線)的變化也是存在差異的(既有正缺口，也有負缺口)，其中養老保險、醫療保險、失業保險是從較高的正缺口向下波動變化的，而工傷保險、生育保險則是從負缺口向上波動變化的。各社會保險基金收入增長率的趨勢(Trend線)既有向上增長的(如，養老保險)，也有比較平緩的(如失業保險、工傷保險、生育保險)，還有向下減少的(如醫療保險)，這說明各社會保險基金收入增長的速度是有差異的。同時，各社會保險基金收入增長的缺口(Cycle線)的變化也是存在差異的(既有正缺口，也有負缺口)，其中醫療保險、失業保險、工傷保險是從正缺口開始波動變化的，而生育保險、養老保險則是從負缺口(或接近零位置)波動變化的。

2．基金結余增長

各社會保險基金結余增長率的趨勢(Trend線)既有向上增長的(如失業保險)，也有比較平緩的(如工傷保險、生育保險)，還有向下減少的(如養老保險、醫療保險)，這說明各社會保險基金結余增長的速度是有差異的。同時，各社會保險基金結余增長的缺口(Cycle線)的變化也是存在差異的(既有正缺口，也有負缺口)，其中養老保險、醫療保險是從較高的正缺口向下波動變化的，生育保險則是從較高的負缺口向上波動變化的，而工傷保險、失業保險則分別從正缺口(或零缺口)附近開始波動變化的。

四、周期性階段確定與同步性比較

(一)社會保險發展周期性階段確定

對HP濾波分解中的循環要素Wct取一階差分，并命名為ΔWct，當ΔWct≥0時，表示相應的參數變量處于發展的加速度期間，即處于周期增長的繁榮階段，當ΔWct＜0時表示相應的參數變量處于發展的減速度期間，即處于周期增長的衰退階段。通過對各社會保險參保人數增長率、基金收入增長率、基金結余增長率取一階差分，看一階差分系列的實際值是負數還是非負數來判定其所處的發展階段。

1．參保人數增長

在2001年至2012年間，各社會保險參保人數發展處于繁榮階段的年數是28年(帶“√”年數)，處于衰退階段的年數是32年(帶“－”年數)。在2002年、2009年各社會保險參保人數增長同時處在衰退階段，這可能與1998年東南亞金融危機以及2008年全球金融危機對中國經濟的影響有關，而2003年各社會保險參保人數增長同時處于繁榮階段。

2．基金收入增長

通過Eviews統計軟件計算出各社會保險基金收入增長階段。在2001年至2012年間，各社會保險基金收入發展處于繁榮階段的年數是35年(帶“√”年數)處于衰退階段的年數是25年(帶“－”年數)。在2009年各社會保險基金收入增長同時處在衰退階段，這可能與2008年全球金融危機對中國經濟的沖擊有關，而2011年各社會保險基金收入增長同時處于繁榮階段。

3．基金結余增長

通過Eviews統計軟件計算出各社會保險基金結余增長階段在2001年至2012年間，各社會保險基金結余發展處于繁榮階段的年數是26年(帶“√”年數)，處于衰退階段的年數是34年(帶“－”年數)。在2009年、2012年各社會保險基金結余增長同時處在衰退階段，這可能與2008年全球金融危機的影響以及2012年中國對通貨膨脹宏觀調控后經濟增長趨緩有關，而2011年各社會保險基金結余增長同時處于繁榮階段。

(二)社會保險發展的同步性比較

1.同步性概率計算

在進行社會保險發展同步性概率檢驗時，分兩大步驟:第一，判斷整體社會保險發展所處的階段，整體社會保險發展所處的階段以各社會保險處于繁榮階段與衰退階段年數總和中最大者為準，如果處于繁榮階段的總年數大于處于衰退階段的年數則表示整體社會保險發展處于繁榮階段，反之亦然;第二，分別以各社會保險與整體社會保險發展階段相同的年數去除整體社會保險所處發展階段的年數。其比值即為各社會保險的同步性概率

2．同步性概率比較

通過逐項計算，各社會保險參保人數、基金收入、基金結余方面發展的同步性概率可以看出:對于參保人數增長，工傷保險發展的同步性概率最大(衰退階段)，其次是失業保險和生育保險，然后是養老保險，最后才是醫療保險;對于基金收入增長，生育保險發展的同步性概率最大(繁榮階段)，其次是醫療保險，然后是失業保險和工傷保險，最后才是養老保險;對于基金結余增長，失業保險和工傷保險發展的同步性概率最大(衰退階段)，其次是醫療保險，然后是養老保險，最后才是生育保險。

五、結論及政策啟示

(一)結論

第一，中國各社會保險各個維度的發展并非總是處于發展的繁榮階段，也并非總是同步的。對于各社會保險參保人數增長來說，從2001年至2012年的12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險發展整體處于衰退階段的年份最多，醫療保險發展整體處于繁榮階段的年份最多;對于社會保險基金收入增長來說，12年中處于繁榮階段的年份比處于衰退階段的年份多，其中生育保險發展整體處于繁榮階段的年份最多，養老保險發展整體處于衰退階段的年份最多;對于社會保險基金結余增長來說，12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險與失業保險發展整體處于衰退階段的年份最多，生育保險發展整體處于繁榮階段的年份最多。第二，中國社會保險各個維度的發展并非總是處于發展的繁榮階段，也并非總是同步的。對于社會保險參保人數增長來說，從2001年至2012年的12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險發展整體處于衰退階段的年份最多(同步性概率為25%)，醫療保險發展整體處于繁榮階段的年份最多(同步性概率為12%);對于社會保險基金收入增長來說，12年中處于繁榮階段的年份比處于衰退階段的年份多，其中生育保險發展整體處于繁榮階段的年份最多(同步性概率為26%)，養老保險發展整體處于衰退階段的年份最多(同步性概率為11%);對于社會保險基金結余增長來說，12年中處于衰退階段的年份比處于繁榮階段的年份多，其中工傷保險與失業保險發展整體處于衰退階段的年份最多(同步性概率各為23%)，生育保險發展整體處于繁榮階段的年份最多(同步性概率為15%)。第三，總體來看，各社會保險發展都有自己的特點。對于養老保險，參保人數與基金結余增長加速的年份最多(即發展最快)，基金收入增長加速的年份最少(即發展最慢);對于醫療保險，參保人數與基金收入增長加速的年份最多(即發展最快)，基金結余增長加速的年份最少(即發展最慢);對于失業保險，基金收入增長加速的年份最多(即發展最快)，基金結余增長加速的年份最少(即發展最慢);對于工傷保險，基金收入增長加速的年份最多(即發展最快)，參保人數與基金結余增長加速的年份最少(即發展最慢);對于生育保險，基金收入增長加速的年份最多(即發展最快)，其次是基金結余(即發展較快)，參保人數增長加速的年份最少(即發展最慢)。第四，中國各社會保險發展的周期性并不完全吻合，其發展的水平也存在差異。這是中國社會保險體制和政策雙重作用的長期結果，在短期內是很難完全解決的。這也造成需要制定不同的針對各自發展周期性階段的社會保險政策與措施，同時商業保險在各自保險領域的補充作用也不可忽視。

(二)政策啟示

在應對人類面臨的風險方面，商業保險是作為一種市場機制，而社會保險是作為一種社會機制。它們分工明確，社會保險旨在維護社會公平和解除國民后顧之憂，而商業保險旨在利用市場規則，彌補社會保險社會機制帶來的不足。鑒于中國社會保險發展的非平衡性和非同步狀況，得出兩點政策啟示。第一，建立社會保險預算制度，實行精細化管理，不斷擴大社會保險覆蓋面。一方面，建立并完善社會保障方面的預算制度，將其納入國家財政通過復試預算，廣泛接受社會的監督。另一方面，整治和規范社會保險經辦機構，建立統一的信息化網絡、經費保障機制以及費用征繳體制，實行精細化管理。另外，通過不斷擴大其覆蓋面，促進其基金規模能夠不斷增長。第二，建立社會保險與商業保險的整合機制，提升社會保險體系的運行效率。建立保險客戶、社會管理以及機構人才等資源的整合機制，積極探尋社會保險與商業保險的合作途徑。一方面，商業保險需要借助社會保險部門的廣闊平臺積極參與社會化風險保障服務。另一方面，社會保險需要引入商業保險的市場機制，提升社會保險體系的運行效率，促進商業保險公司能夠承接社會保險的一些服務工作。通過不斷地整合風險保障服務的資源，能夠大大降低國民管理社會風險的成本，最終提升全社會的風險保障技術。

作者：張細松 董西明 單位：山東財經大學公共管理學院