商行資本監管應對措施

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一、擴大資本覆蓋風險的范圍

在“資本辦法”實施前，監管資本僅覆蓋了信用風險和市場風險，針對國內銀行操作風險事件發生頻率較高和管理較為薄弱的現實，“資本辦法”實施后，將進一步把操作風險納入資本監管框架。

二、四分類的差異監管

主要依據銀行在最低資本要求、超額資本要求、系統性行附加資本、第二支柱要求等四個方面的達標情況，監管機構實施不同的監管措施。綜合以上要點，如何才能認為一家銀行達到了新的資本監管要求，我認為有以下三個標準用于衡量，一是能按照“資本辦法”計算資本充足率，這僅涉及計算規則的改變，生成新的監管報表；二是建立起全面風險管理體系，意味著風險管理能力的提示，管理理念的變革；三是持續優化風險敏感度高的管理體系并用于計算資本充足率，即實現按照高級方法計量監管資本。

三、應對策略

成功實施資本監管新規，有賴于商業銀行在組織、人員、數據、資源等方面的保障，如：董事會和高管層的認知、條線化管理的組織架構、銀行內部的推動機制、基礎數據的可獲得性和質量、人才儲備和財務資源等。具體來講，商業銀行應分步驟重點在以下幾個方面取得突破：

(一)健全全面風險管理體系

商業銀行全面風險管理能力將不僅僅體現在內部管理和業務運行層面，更將影響監管當局對其的監管資本要求，從而影響其個體資本監管環境以及相對競爭環境。特別是在當前資本市場融資難度不斷增大、資本約束不斷增強的背景下，良好的全面風險管理能力將可能的監管資本控制在合理范圍，更顯得尤為重要。因此，商業銀行應根據新的監管要求，建立健全全面風險管理體系，加強風險管理能力、建立完善的公司治理、內部資本充足率評估程序，在個體資本監管上贏得競爭優勢。

(二)完善資本管理流程

從《商業銀行資本充足率管理辦法》到《商業銀行資本管理辦法》，變化的只有三個字，但實際卻意味著一個體系的變化和建立，即從單純強調指標的管理和合規，到強調資本管理這項活動和整個管理流程的確立，商業銀行所要付出的絕非三個字那樣簡單。這就要求銀行應建立完善資本管理流程，至少包括資本規劃、資本配置和考核、資本監控和報告等環節，且資本管理應當是形成一個動態的管理循環。同時強調動態和前瞻性的資本規劃，規劃應與風險管理規劃、財務規劃協調展開。

(三)提升風險計量水平

在審慎監管的指導思想下，標準法提供的風險權重一般趨于保守，偏向于要求銀行針對風險計提更多的資本，而高級計量方法由于風險敏感度更高，對于那些風險管理能力強、資產質量好的銀行而言，采用高級計量法意味著比標準法能夠節約資本占用。在三大風險中，信用風險資本的占比最高，因此從資本節約的角度，銀行應首先針對信用風險建立內部評級體系，在提升內部管理能力實現精細化管理的同時，達到資本節約目的。

(四)積極調整考核機制

在面臨較大資本壓力的情況下，銀行需要強有力的工具引導資源向與風險偏好一致的業務領域流動，而考核機制是確保資本規劃、配置結果得以實現的最直接有力的管理工具。在當前形勢下，具有長遠發展目標的商業銀行不能再單純不計風險成本的規模發展和利潤增長，未來中國銀行業必將步入精細化管理階段，作為經營風險的專業機構，必須對風險進行“深耕細作”，不斷提升管理水平，在達到監管要求的情況下實現持續健康發展。

作者：李聰 單位：重慶銀行