多層次養老保險的制度創新與優化
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一、多層次養老保險制度的提出
多層次養老保險是由國家、企業和個人等多方面建立起來的養老保險機制，目的是為了緩解當前政府提供養老保險的壓力，而建立起來的養老保險體系。通過世界銀行專家在基于分配和儲蓄不同功能的情況下，提出來了多層次的養老保險體系。養老保險體系的完善可以加強收入再分配功能的完善，確保人民基本生活的保障。而且現如今的養老保險體系是在結合了公共管理、稅收籌資、社會籌資等多方面政策的基礎上提出來的。在養老保險體系建設的過程中不斷的完善了精算津貼和成本之間的聯系，加強了養老保險的儲蓄優勢，以嚴格監管的形式確保了養老保險體系的私營管理和完全積累，并且提供給那些需要更多養老金的人，自愿儲蓄的模式，減少養老保障體系中的不足。
二、多層次養老保險體系的建設與實踐
改革開放之后，我國政府大力的完善社會保障制度，尤其是針對養老保險，建設起來了，層次的社會保障體系和城鎮職工養老保險體系。在養老保險體系建設的過程中，加強了社會統籌和個人賬戶相結合的改革內容，不斷地完善社會保障制度。目前我國養老保險制度是以社會統籌和個人賬戶相結合的模式來進行的，具體的社會統籌部分是以現收現付等結算方式來進行養老保險基金的管理?？梢酝ㄟ^統籌賬戶和個人基金的相互調動和使用，確保當前養老經支付的需求，促使養老體系的完善。但是現如今個人養老賬戶空賬規模的日益擴大的使用，會給養老金的支付帶來很大的風險問題。因此在養老體系建設和發展中，我國提出了企業年金的實行辦法，是在基本的養老體系基礎上，為了保障老年人的退休生活。需要全社會建立起人們的自我保障意識，以此來緩解政府的壓力。企業年金的建設是政府為了鼓勵企業自愿提供更多的養老金的發放，這樣可以在一定程度上幫助政府減輕一定的壓力，而政府也可以會給企業相應的稅收優惠措施，幫助企業更好進行經營。在企業的工會和職工組織會的基本協商下，建立起多元化的企業年金實施辦法和實施方案。雖然現階段我國企業年金的實施辦法已經提倡多年，但實際上企業年金計劃人數和基本規模并不廣泛，。其是企業年金的建設分布很不均勻，主要集中在北京、上海深圳等地區和一些大中型企業，很多小型企業缺乏基本的養老體系和養老保障?，F有的養老保險制度并不能促使退休人員可以過上基本穩定的生活，為了幫助更多的人實現養老的愿望和意愿，。所以在人們養老體系建設的過程中，同時加入了儲蓄壽險，這樣可以讓居民自愿的選擇儲蓄資金，來用于自己年老時的養老。養老的長期性儲蓄資金可以從銀行中不斷的分離，形成一種投資的模式，幫助很多人。根據自己的自身情況給自己存相應的養老金，來滿足自己年老時養老的需求?，F階段國內外對于壽險的需求，始終是處于引導和被動的狀態，目前我國個人儲蓄養老保險機制還是不夠完善的，很多人對于個人儲蓄保險存在疑慮，甚至認為個人儲蓄保險是存在風險性的行為不愿意參與，這都需要政府對于人們加強引導，讓更多的人認識到個人儲蓄保險對自身養老的重要性。
三、完善我國階段我國多層次養老保險的建議
現有的養老保險制度框架下，為了促使養老保險體系的不斷完善，首先需要從結構上對養老保險體系進行相應的調整。要統籌養老保險體系的結構，從原本的和賬管理的體系不斷地變成積累式的養老保險體系建設、。包括建設基本的養老保險制度、個人以及強制性的企業年金形成多層次的養老保險體系。
（一）完善國家基本的養老保險制度
國家基本的養老保險制度的設施是為了覆蓋整個城鎮居民，用來保證人民正常的生活。尤其是用來年老時養老所使用的資金，基本的養老制度和養老基金是幫助年老的人提供基本的生活而形成的基金，可以由企業繳費的形式形成，然后通過政府的補助來保證基金建設的完善性。另外養老保險體系和養老保險制度的建設，是政府為了保障人民生活而提出的項目建設，為了更好地承擔對于人民生活的保障，需要以財務管理和財務兜底的方式來確保養老保險體系的完善。目前很多地方對于養老保險體系相應的基金收賬和財務狀況的規劃和改革日益完善，但由于各地的經濟水平和生活水平差異較大，在現有的基本養老保險體系改革過程中，基金收支和財務狀況也是有所不同的。
（二）建設個人賬戶的養老金制度
個人賬戶型的養老金體系和制度的建設，是需要強制職工進行繳納的,。首先國家可以給職工相應的優惠和措施，讓政府通過承擔和托管的方式，來保證參保人員目前的養老項目的建設和完善。另外在資金管理的過程中，基金管理可以以個人繳費的模式來進行，通過私有性的個人繳費和投資利益的管理，來確保個人繳費體系的完善，以及人們各待遇水平的完善。結合目前職工基金數量和實際繳費的不同，為了保證人們的個人儲蓄養老保險體系的建設可以以引導為主，建立起個人養老制度的基金。
（三）引導企業自愿性的建設企業年金
企業年金的成立是政府給予企業的一項資助，養老保險體系的項目是由政府和企業相應合作而形成的一種養老和建設的工作。這項計劃的實施首先是由政府和相應的職工協商，而具體的資金是企業和職工工資的共同擔負。為了更好地確保養老保險體系的建設和企業年金建設的完善性，企業年金的提出是在結合工人工資基數以及投資效率等多個因素影響之下而形成的。不同的人由于參與的企業不同，參與的年齡和在企業工作的年限不同，所享受的資金保障水平則有所不同。為了緩解政府養老的壓力，企業年金的建設就是在政府的相關政策和引導下而形成的，企業可以為本職員工提供半強制性的養老保險計劃，幫助退休職工提供一定的收入。為了更好地確保企業年金的建設，需要政府制定出相應的養老保險體系和完善的條件，讓企業按照相應的規范進行實施在基本的基金管理運營和資產結合的過程中，擁有自主的選擇權，企業和職工可以相應的通過個人的賬戶繳納資金，待職工退休之后可以領取補充的養老金。確保自身養老體系的完善性，另外基金管理和投資運營的過程都是要建立在安全管理的模式下，來不斷地完善養老保險制度。
（四）完善個人儲蓄養老保險的建設
企業和個人可以根據自身的財務狀況來不斷地完善養老保險體系，同時個人可以自愿去相關正規的壽險公司來購買相應的保險產品，國家對于壽險要提供很大的優惠措施，不斷加大對壽險的宣傳力度，提高更多的人養老保險的意識。個人可以通過自身對于養老的需求，選擇相應的壽險公司，投資壽險，來推動壽險市場自身的完善和發展。
四、結語
綜上所述，現階段養老保險體系在不斷的建設和發展中，目前我國養老保障體系改革的思路較為清晰。針對個人養老的保險結構和保險體系，以及不同的養老待遇建立起來了多元化的養老保險制度，通過多層次和多形式的養老保險，既可以緩解政府的壓力，同時可以在一定程度上提高養老保險制度的完善性。本文的研究是主要結合現行的養老保險制度提出了養老保險體系優化的方案，以此來確保國家基本養老和企業補充養老，以及個人自愿儲蓄養老等多層次的養老保險制度，確保養老保險的可持續性發展。
參考文獻
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作者：陳曉婧 單位：信陽農林學院
