發展水務集團資金管理論文

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一、目前水務集團資金管理的發展現狀以及存在的諸項問題

隨著社會經濟的飛速發展以及人民消費水平的日益旺盛，民眾對于水務集團提出了新的要求與需要，比如水質量、供水能力與額度等，再加上最近幾年我國基礎水務建設的發展與深入，水務集團專業化資金管理人才就成為當前水務集團資金管理的基礎所在。但目前我國這一領域專業人才稀少，綜合性人才缺失，卻已經成為一種基本現狀。

二、實現水務集團資金管理科學化與規范化的措施

1.水務集團資金的統一化管理與財務人員委派制的建立

1.1建立集團財務管理一體化，實現財務管理的規范化

財務具體操作流程與程序的統一化，利用計算機數據庫管理系統，追蹤、收集資金管理信息，以方便集團資金投資、借貸等的全局化思量，實現水務總公司以及地方各分公司資金的良好運轉與發展。

1.2財務人員委派制

即由總公司向下屬單位委派財務管理員，以配合集團各管理活動，組織下屬單位日常財務運營等的模式。這一模式對于維護集團利益，實現集團統一化發展都頗有益處。比如水務集團向其下屬各子公司委派財務管理員，第一，可以為子公司提供一種更為科學、更為合理的資金管理服務；第二，實現了財務管理權的集中，避免了由于財務權力過于分散，而導致的財務信息混亂的不良現象的出現；第三，增加了總公司與子公司之間的親密度，增強了總公司對于各子公司的掌控度。

2.加強集團內部資金的統一調度，完善集團資金預算與結算模式

資金是集團經營與擴大化經營的基礎，良好的資金管理模式是集團生存與健康發展的基本所在。集團資金管理的最終目的是，規避市場風險，實現資金的靈活化運用，以最小的資金成本實現最大的利益化經營。

2.1集團資金管理的統一調度

統一集團資金調度，從集團發展全局來看，其不僅可以幫助集團提高資金使用效率，同時也可以幫助集團有效躲避金融風險。站在分公司角度來看，統一資金調度可以適時照顧到各分公司的發展，以避免“因大失小”，損害分公司發展利益。比如分公司在處理地區水污染、建立污水處理等大型設施時，其本身的資金完全無法應對項目建設，那么全局性的資金管理調度便可以適時予以補充，解決子公司資金的短缺與不足。

2.2完善水務公司資金管理的預算與總結

針對上文中提到的水務資金先期預算缺失，后期總結不足的現狀，集團內部應及時給予最科學的解決。首先，建立水務資金統一使用預算制度，特別是在涉及大筆資金的使用與流動時；其次，加強中期資金的使用與監督，盡量使資金的使用按照先期預算進行；最后，完善后期資金使用總結，分析資金使用的優點與不足，以為下次的使用提供借鑒。這種統一運行的模式不僅可以節約集團資金，提高資金利用率，同時也可以幫助集團躲避市場風險，實現資源的優化配置。

3.完善全面預算職能，建立績效考核制度。

3.1預算職能

即總公司利用財務預算，科學配置、考核各子公司資金的使用以及調度等的控制模式。資金全面預算的主要目的是控制資金使用成本、提高資金運營效率，從目前的發展狀況來看，全面預算模式已經成為當前水務集團控制、考核集團發展的有效工具，這種模式不僅可以有效幫助集團組織、協調各類運營管理活動，同時也是集團監督與控制下屬各單位統一運營的重要平臺。水務集團的最大劣勢是經營利潤的微增化，因此擴大規模就成為當前水務集團實現自身經營發展的重要舉措。在這一環節中資金的全面預算不可或缺，比如水基礎設施建設中的配套管網建設，資金的全面預算可以有效提高各管網的使用效率，使各管網的配水量更加的合理規范化，以達到資金與各項資源的最大化利用，降低企業成本，提高經營利潤。

3.2完善績效考核制度

資金利用的績效考核與其全面預算有著密切的聯系，通過比較先期資金預算與后期資金使用額數，一方面可以從整體上對項目的資金使用進行把握，一方面也可以以此為基礎進行具體的績效考核。比如，以集團資金使用效率以及所產生的經濟利益等為基礎，客觀地對各部門、各公司的表現進行評價，在評價的基礎上再適當地進行一些獎勵懲處，以激發員工工作熱情、刺激員工工作積極性，使其以更加完好的姿態繼續投入集團工作，進而為集團創造出更大的經濟價值。

4.加強債權債務管理，實現資金良性循環

集團的債權與債務的科學化管理，是集團實現正常運營的基礎，相關負責人要切實做好這一方面的管理工作，其主要包括核算壞賬，防止呆賬、壞賬，回收欠款等。此外還有科學規劃集團到期債務，以實現集團資金的良性循環。

三、結語

總而言之，水務集團作為一個肩負國計民生、促進社會發展的政策性虧損單位，其資金管理所存在的問題還是頗為繁多，目前實現水務集團的持續化發展，不僅要多元化集團資金來源，強化“外功”，同時也要規范集團資金管理，強化“內功”，只有做到這兩點，新時期我們才能進一步實現水務集團資金管理工作的更高水平發展。

作者：徐學梅 單位：桐鄉市水務集團有限公司