非稅管理全文(5篇)

摘要：大數據時代是建立在網絡信息技術高速發展背景之下的一種新型技術應用體系，由于網絡技術的應用和發展，為大數據技術的應用和發展提供了保障。將大數據技術應用與企業納稅管理結合，能夠提升企業納稅管理效果，對于企業納稅管理質量優化具有重要保障意義。作為企業納稅管理人員，應該將企業納稅管理與大數據管理工作作出科學的整合，從而保障在二者管理整合中，能夠為企業納稅管理工作實施提供指導。鑒于此，文章針對大數據時代對企業納稅管理的影響研究進行了分析，希望能夠為大數據時代下的企業納稅管理工作規劃提供參考。

關鍵詞：大數據時代；企業納稅；管理影響

企業納稅管理對于企業自身管理工作開展而言是非常重要的，要想提升企業納稅管理質量，就需要對企業納稅管理工作作出科學的分析，從而在企業納稅管理工作的科學分析處置中，能夠為企業管理工作實施和優化提供指導。以大數據融合企業納稅管理，能夠為企業管理工作實施提供保障，有助于提升企業納稅管理效果，為企業納稅管理工作實施奠定了基礎。本文針對大數據時代對企業納稅管理的影響研究，其意義在于以現有企業納稅管理工作實施為前提，將大戶數時代企業納稅管理出現的影響明確，并且制定相關管理對策，從而為大數據時代下的企業納稅管理工作規劃提供幫助。

一、大數據時代企業納稅管理中存在的問題

（一）信息技術處理能力不足大數據技術的出現對于企業納稅管理工作實施也是較為重要的，按照大數據技術處理中的要求，將企業納稅信息管理工作重視起來，才能在后續納稅管理工作規劃過程中，找到適合企業納稅管理工作實施對策，為企業納稅管理工作實踐奠定基礎。對于企業納稅管理工作規劃而言，大數據技術處理中的技術實施是較為關鍵的，但是很多企業在針對大數據技術的運用過程中，往往存在著技術應用能力欠缺現象。

（二）智能化管理系統建設不夠完善大數據技術應用與企業納稅管理工作整合中，由于對于納稅管理工作實施體系建設存在著偏差，影響了大數據技術實踐在企業納稅管理工作實施中的地位。作為企業納稅管理人員，在現有企業納稅管理工作開展中，應該建立大數據企業納稅管理智能系統，從而在系統運營管理中，為企業納稅管理工作實施提供幫助。但是很多企業納稅管理工作開展中，對于智能化管理系統建設明顯不夠完善。

（三）人才素質水平有待提升大數據技術與企業納稅管理工作結合中，對于人才素質水平管理是較為重要的。以企業納稅管理工作實施中的要求，對人才素質管理作出科學的引導，進而保障在人才素質管理工作引導和實施中，能夠為企業人才管理工作優化提供幫助。很多企業納稅管理與大數據技術應用整合中，對于人才素質管理工作明顯存在著欠缺，因而影響企業納稅管理工作規劃。

摘要:納稅管理對中小型民營企業的持續健康發展具有重要的意義。當前中小型民營企業普遍存在所有權人納稅遵從度低、稅務從業人員知識儲備不足、不能順應新形勢下稅收管控特點、稅控風險凸顯等現象。本文從提高納稅遵從意識規范納稅行為、從源頭防范涉稅風險;強化納稅管理組織體系建設、注重專業人才引進及培養;暢通征納雙方信息溝通渠道、提升納稅管理遵從思維;規范涉稅業務層面基礎操作、構筑稅控風險安全堤壩等四個方面提出解決對策。

關鍵詞:中小型民營企業；納稅管理

近年來隨著我國經濟的快速發展，中小型民營企業在體量上已經占據全國企業總量的半壁江山，無論是在促進國民經濟發展、產業結構調整方面，還是在優化經濟結構、解決民生就業方面都發揮著越來越重要的作用。納稅管理作為中小型民營企業管理工作尤其是財務管理工作的重要組成部分，卻并沒有跟上中小型民營企業的發展的步伐，反而成為掣肘其中業務發展的一個短板和痛點。基于此，有必要充分分析中小型民營企業開展納稅管理的重要意義，深刻剖析中小型民營企業納稅管理存在的問題，廣泛探討中小型民營企業納稅管理的路徑和方式，以進一步提高中小型民營企業納稅管理水平。

一、中小型民營企業開展納稅管理工作的重要意義

企業納稅管理是企業在遵守國家稅收法律法規，不損害國家利益的前提下，根據自身企業業務經營特點在籌資、投資、日常經營、盈余分配等環節，充分利用稅收法規所提供的包括減免稅在內的一切優惠政策，達到少繳稅或遞延繳納稅款，從而降低稅收成本、實現稅收成本最小化的經營管理活動。從企業的全生命周期看，中小型民營企業從依法設立之日便肩負起依法納稅的社會使命，納稅的時間節點和環節始終貫穿中小型民營企業生產經營的全過程。在當前國民經濟快速發展的時代背景下，中小型民營企業積極開展納稅管理工作，提升納稅管理水平是確保其持續健康發展的必然趨勢，也是其提升競爭力的有效手段，它主要有以下三個方面的重要意義。

(一)合理降低企業納稅成本，實現企業價值最優化開源節流是廣大中小型民營企業永恒不變的管理主題。經過改革開放40年的發展歷程，很多中小型民營企業已步入行業發展成熟期，在該行業周期內，再過度追求以往“開源”模式的經營增長已經變得較為困難，此時祭出“節流”的大旗則顯得尤為重要。節流的關鍵是降本增效、精細化管理，納稅成本作為中小型民營企業成本支出較大的項目勢必納入“節流”管理的范疇。通過納稅管理，進行合理稅收籌劃，能最大限度降低納稅支出成本，提高企業的經營效益，實現企業價值最優化。

(二)改善稅企征納關系，促進企業經營健康發展隨著國家稅收法律法規體系建設的逐步完善，國家制度層面的稅收監管趨于收緊，稅務機關職能定位近幾年也開始由最初的管理型逐步轉向管理服務型。以往廣大中小民營企業妄圖關系式、人情式、鉆制度漏洞式等粗放的稅務管理模式已經不能適應當前的稅收管制環境，必須從依法合規納稅的基礎上構建新型稅企征納關系。通過系統的納稅管理工作，通過最新稅收政策和稅收知識的掌握，積極爭取稅務機關對企業進行專業的納稅指導，按時保質、保量的申報，繳納所涉及的各項稅款，降低稅控風險，促進企業經營健康發展。

摘要：企業在開展大宗貨物購銷業務過程中，因增值稅納稅管理力量薄弱引發納稅風險和不良影響的情況時有發生，本文以A、B企業的實務為例，對常見問題進行深入分析并提出改進措施，以推動企業建立健全大宗貨物增值稅納稅管理體系，提升納稅管理水平和經營效益。

關鍵詞：大宗貨物；增值稅；問題；措施

近幾年來，國內外經濟環境發生諸多變化，許多企業集團為抵抗經營風險紛紛調整業務結構，或單一業務拓展為多元經營，或若干企業合并為更大的企業集團。而這些企業集團開展大宗貨物購銷業務非常普遍，典型的有生產企業、項目建設投資，還有利用自身資金優勢等開展購銷業務。企業隨著成員單位數量、經營范圍擴增，大宗貨物購銷已成為日常業務，大額增值稅也成為需要面對的日常事項，企業感受到相伴而來的增值稅納稅風險對生產經營的直接影響不容忽視。于是，很多企業通過設置稅務專員以應對納稅風險，但因缺少系統的納稅管理而發生重大經營損失、造成不良影響的例子仍屢見不鮮，因此，增值稅納稅管理被越來越多企業列為經營管理的重點之一，且迫切需要提升自身的納稅管理水平。［1］

一、企業大宗貨物增值稅納稅管理常見問題與分析

（一）發票問題引起納稅風險1.取得發票不及時引起多交稅因增值稅進項發票取得不及時引起的多交增值稅的情況很常見。比如生產企業銷售產品，增值稅納稅義務已發生，當申報期已至卻仍未取得或未足額取得與銷售情況相匹配的進項發票進行抵扣，造成多交增值稅。2.取得發票不合規引起多交稅企業取得供應商開具的增值稅發票中“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄的內容，超出供應商營業執照中登記的經營范圍，造成企業進項稅發票認證異常無法抵扣，造成多交增值稅。

（二）購銷業務“三流”管控缺失受票方納稅人企業在購銷業務開展過程中貨物流、資金流、發票流不符合“三流合一”的原則，取得的增值稅專用發票不符合《國家稅務總局關于納稅人對外開具增值稅專用發票有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第39號）［2］規定的可以作為增值稅扣稅憑證的情形，未能抵扣進項稅額，造成多交增值稅。

（三）未建立健全相應制度相應管理制度缺失或不完善，直接影響購銷業務開展未得到統一規劃，業務流程、過程管控、工作質量要求、責任考核等不清晰，容易造成業務實施混亂，重要風險環節管控缺失進而出現重大管理漏洞，責任不清互相推諉，增加稅務風險。例如A企業已開展購銷業務一年卻未制定相應制度，購銷業務的開展往往僅憑會議紀要，還未簽訂合同就進行，開具銷售發票的時間由客戶說了算，而正式合同常常在貨物交接及增值稅申報已完成后一、兩個月仍未簽訂，當出現市場價格波動大、相關人員變動、貨物質量問題等情況，客戶違約事件時有發生。而A企業已申報繳納的增值稅款卻未能從客戶收回，企業內部相關部門和人員互相推諉責任，極大損害了企業利益和士氣。

摘要：隨著傳統能源的枯竭和環保意識的提升，可再生的新型能源成為人們的首要之選，如太陽能、風能、地熱能，尤以普遍豐富的太陽能最受歡迎，專營于此的發電企業冉冉升起，其發展前景不可限量。納稅管理既是合理降低稅收負擔的重要途徑，又是有效規避納稅風險的關鍵環節。因此，加強太陽能發電企業的納稅管理，不僅有利于財務管理的優化，還有助于經濟效益的提升。本文深入分析太陽能發電企業在納稅管理方面的不足，并予以對策，為太陽能產業的進一步發展提供參考。

關鍵詞：太陽能；發電企業；納稅管理

為了降低太陽能企業稅負，促進新能源快速發展，我國頒布了眾多稅收優惠政策，如《關于繼續執行光伏發電增值稅政策的通知》等。雖然針對太陽能行業的稅收政策有很多，但并非所有企業都能有效緩解稅負壓力，主要是因為納稅管理還存在諸多不足，嚴重影響了企業的稅收優惠執行。在政策形勢大好的環境下，太陽能發電企業唯有不斷完善納稅管理，才能切實降低稅收負擔，增強自身競爭力，為未來的可持續發展奠定資金基礎。

一、太陽能發電企業納稅管理存在的不足

(一)政策管理不全面

一方面，政策了解不全面。在我國，太陽能發電企業需要了解的稅收政策有很多，如《企業所得稅法》、《增值稅暫行條例》、《營業稅暫行條例》等。除通用的稅收政策外，各區域以及太陽能產業還頒布了專屬政策，如西部大開發的稅收優惠政策。面對如此之多的稅收規定，難免有些企業無法全部掌握，加之政策不斷補充和修改、企業經營范圍變更、政策收集整理不及時，可能會造成納稅管理不符合規定等不良后果。另一方面，政策運用不充分。對于太陽能發電企業而言，稅收優惠有增值稅即征即退、所得稅三免三減半等，這些規定能夠有效降低稅收負擔，緩解資金壓力。但在實際運用中，由于企業對稅收政策分析不到位，所采用的稅收策略不符合優惠規定，優惠備案、退稅等工作執行不佳，白白錯失政府對企業的稅收減免。

(二)成本管理不科學

摘要：隨著經濟與科技的不斷發展，國家的興衰也和科技發展更多的關聯起來。由此，國家開始出臺關于高新技術發展方面的相關政策，經濟體制方面也在積極地轉變粗放型經濟發展模式。只有重視高新技術，支持高新技術企業的發展，才能夠促進我國經濟市場的持續發展，賦予我國經濟更強的生命力與發展動力。我國政府為了促進高新技術企業的發展，提高企業的市場競爭力，在很多方面都實行了優惠支持的政策，其中最有效且最明顯的就是稅收優惠政策。稅收優惠政策的實行能夠有效提升高新技術企業的競爭力，同時還能夠促進我國高新技術整體的發展，推動我國市場經濟的持續發展。稅收優惠不僅能夠促進企業的發展，同時還能夠起到調節市場、優化經濟市場配置的功能。但就目前的情況來看，很多高新技術企業在利用稅收優惠政策時因各種條件的限制，導致經營管理出現了一系列財稅風險，對此，企業應該加強管理人員財務風險管理的意識，同時提高財務管理人員的業務能力，完善企業財務風險管理體系，促進企業的發展。文章從高新技術企業稅收優惠政策角度出發，進行中財稅風險概述、高新技術企業稅收優惠政策利用中財稅風險問題的探析以及分析高新技術企業稅收優惠政策中涉及到的利用中財稅風險的控制策略，希望相關內容能夠為企業發展提供借鑒。

關鍵詞：高新技術企業；稅收優惠政策；財稅風險；控制策略

隨著我國經濟發展形勢的不斷變化與發展，國家逐漸重視高新技術產業的發展，完善了相關的產業政策與法規，同時也在稅收及其他方面給予了支持。與其他產業相比，高新技術企業在經營的過程中承擔的稅收壓力較小，這主要得益于國家政府的優惠稅收政策。從細節角度來看，我國當前實行的高新技術企業稅收優惠政策存在較多的限制條件，同時也具有較高的復雜性，導致企業在稅收計算以及管理過程中容易出現各類問題，進而造成嚴重的稅收風險，影響企業正常的經營與發展。因此，高新技術企業應該立足于自身的實際情況，不斷完善稅收管理體系，提高財務管理人員的防范意識，采取合理的措施規避稅收風險，實現企業的持續發展。

一、高新技術企業稅收優惠政策利用中財稅風險概述

（一）高新技術企業的定義

根據《國家重點支持的高新技術領域》規定，高新技術企業應是規定領域中開展研究與技術成果轉化并能夠形成核心自主知識產權的經營活動主體，從性質上來看，高新技術企業屬于知識密集、技術密集的經濟實體。我國制定的高新技術企業認定政策本身是一項引導政策，其目的就是促進企業與產業結構的調整，引導企業實現自主創新，提高企業的科技創新能力。除此之外，高新技術企業的認證還能夠體現出企業良好的品牌形象，說明企業具有良好的發展前景與經營管理水平，同時其作為國家重點支持發展的企業，也具有較強的成長性。我國高新技術產業同時還能夠獲得稅收優惠的政策，能降低企業發展的壓力，提高企業的市場競爭力。

（二）高新技術企業享受的稅收優惠政策分析