內部合同管理全文(5篇)

［摘要］合同管理是醫院經濟活動的重要組成部分，貫穿醫院經濟管理的各個方面。文章從分析醫院合同管理存在的問題，產生問題的原因，探討加強醫院合同管理內部控制措施，提高醫院經濟管理水平。

［關鍵詞］合同管理;內部控制;醫院

隨著醫療體制改革的不斷深入，醫院經濟活動日趨活躍，醫院經濟合同的數量也逐年增加。合同管理貫穿醫院管理的各個方面，是醫院經濟活動的重要組成部分。加強醫院合同管理內部控制，是規范醫院經營行為、防范經營風險、維護醫院合法權益、提高醫院經營管理水平的重要手段。

1醫院合同管理存在的問題

(1)醫院合同管理制度不健全，權責不明確。制度是經濟合同管理的基礎，是規范經濟活動的行為準則。由于歷史原因，許多醫院對合同管理重要性認識普遍不到位，沒有健全的合同管理制度和優化的合同管理流程，導致合同管理松散，無章可循，授權不明確，工作職責分工不明確，合同管理組織領導與協調機制不完善，形成多部門共同管理的粗放式管理模式，合同管理一旦出現問題，難以分清責任，極易產生合同管理邊際盲區，影響合同管理的效率和效果，給醫院的經營活動帶來違規風險，甚至有可能造成醫院的巨大損失。

(2)合同管理各環節存在諸多風險隱患。訂立合同缺乏上級和有關領導批準文件、項目的可行性論證報告、研究通過會議紀要、招投標文件等依據，合同必備條款不完備，內容不嚴謹，合同執行過程控制不足，未按照合同條款規定履行合同，合同變更較為隨意，未明確事項未及時簽訂補充協議，醫院合法權益得不到有效保障，容易產生法律糾紛，增加醫院經營風險。主要表現在以下四方面。①合同訂立環節風險。應當簽訂合同的沒有簽訂合同，需要招標管理的重要合同拆分成若干小合同，違規簽訂擔保、投資和借款合同，合同簽訂人員未經授權或超越權限簽訂合同，可能導致單位利益受損的風險。對合同對方的主體資格審查不嚴、跟蹤不嚴，對方當事人不具有相應能力或資格，導致合同無效從而引發潛在風險。未組織熟悉技術、法律和財務知識的人員參與談判，對合同內容和條款把關不嚴，可能導致擬定的合同文本有損單位利益風險。②合同履行環節的風險。未能按照合同約定履行合同，可能導致單位利益受到損失或遭受訴訟。合同履行監控不嚴，未能及時發現已經或可能導致單位利益受損情況，或未能采取有效措施。違反合同條款，未按合同規定期限、金額或方式付款，或者在沒有合同依據的情況下盲目付款，或未能及時催收到期合同款項。③合同糾紛處理環節風險。未建立合同糾紛處理的有效機制，糾紛處理不當，可能導致單位利益受損。未收集對方違約行為的充分證據，導致本單位在糾紛處置過程中處于舉證不利的地位。未按照合同約定追究對方的違約責任，可能導致單位應享有利益受損。④合同登記環節風險。合同保管不當，未經適當的登記管理，未移交需要的部門，導致合同丟失或者無法履行風險。泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業秘密，導致國家或單位利益受損。

(3)合同管理的手段比較落后。目前許多醫院主要以紙質文檔的流通和保存為特點，仍采用傳統的手工方式對合同進行管理，缺乏有效的信息管理系統，海量的合同信息占用大量的人力、時間和空間資源，管理模式陳舊，無法進行信息共享，信息流通不及時，無法有效地進行跟蹤查詢，工作效率低下，已不適應現代醫院經濟發展要求。

摘要：隨著經濟時代的到來，政府部門以及各界高校已經越發重視經濟合同管理的發展情況，從現實的角度來講，高校經濟合同管理的水平，直接影響著高校的發展情況，同時內部控制又會對高校經濟合同管理的水平造成較強的影響，因此相關的高校經濟合同管理人員必須要從內部控制的角度，來完善高校經濟合同管理，以此來促使自身高校獲得進一步的發展。本文就內部控制對高校經濟合同管理的影響做了簡要分析，目的在于完善高校內部控制，提升高校經濟合同管理水平。

關鍵詞：內部控制；高等院校；經濟合同；管理；影響

1引言

隨著我國教育事業的飛速發展，高校在提升自身教育水平的同時對于經濟合同管理水平的提升也極為重視，但是由于受到內部控制問題的影響，導致自身的經濟合同管理水平一直得不到有效的提升。從現實的角度來講，高校經濟合同管理水平直接決定著高校與其他合作商是否能夠有效地進行交流合作，可以說經濟合同管理直接決定著高校的未來發展前景。因此相關的高校管理人員必須要從內部控制的將角度分析，何種內部控制問題會對經濟合同管理造成不利的影響，并針對這些問題提出具有針對性的解決措施，以此來降低內部控制對經濟合同管理的不利影響，進而提升高校經濟合同管理水平，推動高校整體的發展進程。

2內部控制問題對高校經濟合同管理造成的不利影響

從現實的角度來講，高校內部控制的水平對于高校經濟合同管理的水平有著直接的影響。就目前來看，高校時常會因為內部控制問題自身經濟合同管理造成極為不利的影響，這些問題影響主要表現在以下幾個方面。第一，由于內控流程問題，造成合同管理流程存在著較大的問題，現階段，諸多高校的內控流程極不完善，在這種情況下，導致高校各個部門以及各個階層的管理人員不僅無法制定出科學合理的合同執行方案，在一定程度上還存在著嚴重的越權行為，導致合同管理工作很難順利地進行下去。第二，由于財務控制問題，導致經濟合同預算結果不準確，時常會造成資源浪費的現象出現。第三，由于人力資源管理問題，導致高校經濟合同管理人員的綜合素質較低，使他們不僅無法明確自身的職責與義務，在一定程度上也無法準確地認知經濟合同管理的重要性。

3內部控制視域下，提升高校經濟合同管理水平的措施

摘要:企業維護自身合法權益的途徑有多種，其中最有效最具有法律效應的是通過合同來維護企業的權益。在市場經濟的背景下，企業重視合同的管理工作，合理的把控好合同風險，為企業的穩定發展奠定了良好的基礎。本文闡述了企業內部合同管理的目標，合同的管理流程，并分析了合同管理存在的風險，還研究了企業控制合同的流程。

關鍵詞:企業內部；合同；管理

一、企業合同主要的管理目標

企業經營管理的一個最主要制度就是合同管理制度，可以通過對企業內部的控制來有效的維護自身合法權益，規范合同管理的流程，以保證合同內容條款的完整，防范一些法律上的風險。(1)財務目標：保證企業的資金安全，在預算的范圍內合理控制成本，使用資金。(2)運營目標：符合企業所經營業務的要求，在不違反時間的約定和技術的要求前提下，能夠把合同所約定的事項完成，保證合同可靠并且具有較高執行力，保障順利的完成企業的經營目標。(3)合規目標：嚴格的遵守國家的法律法規，執行一些審批程序和有關流程，防止合同在簽訂或執行時出現違反國家法律法規的現象。

二、合同管理的流程

合同管理的流程主要是兩部分，一是合同簽訂的流程，簽訂合同的流程主要是前期的談判準備、擬定合同文本及最終審核等環節。在簽訂合同的這些環節當中，需要相應的責任部門來實施控制，合同的準備、談判以及擬稿需要合同經辦部門來負責，審核部門要對合同內的主體資格、財務、技術要求以及法律風險等內容負責，為審批人守關。二是合同履行的流程，在合同簽訂完后，就要履行合同，這就需要企業管理來加強合同的跟蹤，保證合同在簽訂后正常履行。

三、合同的風險

摘要：本文依據上級主管部門對行政事業單位內部控制相關規定，對合同管理存在的風險點進行梳理。從內部控制的角度對高校合同管理工作現狀進行分析，查找存在的問題，并從制度建設、理論掌握、人員培訓以及信息化等方面提出建議措施。

關鍵詞：內部控制；高校；合同管理

一、引言

隨著財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》的實施，高校內部控制建設得到重視，合同管理是其中一項重要內容。經濟合同內部控制管理體系以防范經濟損失、法律糾紛、名譽受損為目的，根據合同類型分類確定歸口管理部門和合同執行部門；明確簽訂合同的業務和事項范圍以及合同授權簽署權限；明確合同擬定、審批、執行、登記保管等環節的程序和要求；定期檢查和評價合同管理中的薄弱環節，采取相應控制措施，促進合同有效履行；加強合同信息安全保密工作，切實維護學校的合法權益。隨著相關主管部門對教育經費使用的規范化程度和使用績效的重視，經濟合同管理日趨重要。

二、合同管理內部控制的目標

1.合同內部管理制度體系完整。合同實行歸口管理、分級負責，合同授權審批和簽署權限明確。合同業務所涉及的崗位設置合理，符合不相容崗位相分離原則，各崗位職責分工明確。合同歸口管理部門、財會部門與職能部門之間有暢通高效的溝通協作機制。2.合同調查充分。詳細調查合同相對方的主體資格，對其資信、信譽、經營狀況及履約能力有明確的掌握。合同談判準備充分，合同內容與條款按照自愿、公平原則經過充分磋商，雙方權利義務和違約責任明確，確保實現業務目標，學校權益得到可靠保障。3.合同文本準確表達簽訂雙方的真實意思。合同文本有嚴格的審核程序，法律關系復雜或后果影響大的合同文本適用會審制度。合同審批簽署權限合理，有規范的授權制度，合同簽署在簽署人的權限范圍內。合同用印程序規范合理。4.合同履行全程跟蹤監督管理，確保得到全面有效履行。合同價款支付嚴格按照合同約定執行。合同糾紛在合規合法的前提下及時得以解決，維護學校利益。合同執行過程中，履約條件發生變化能夠及時根據需要得以調整。合同補充與變更的授權審批權限明確，報告及時。5.合同簽訂、履行、變更等情況登記完整、準確。合同簽訂、履行、變更等情況登記完整、準確，合同和相關資料被及時統計、分類、歸檔和妥善保管，合同信息安全保密工作到位，合同管理檢查評估機制健全，合同實現全過程封閉管理。

三、合同管理控制風險點

【摘要】本文從合同管理的重要意義出發，分析了醫院合同管理內部控制存在的問題，并提出了幾點內部控制下加強醫院合同管理的建議，目的在于提高醫院合同管理水平，促進我國醫院得到健康穩定的發展。

【關鍵詞】內部控制；醫院；合同管理；醫院管理；思考

一、合同管理的意義

隨著我國市場經濟的不斷發展，我國醫療業務的發展規模也在不斷的擴大，在醫院的發展過程中也需要簽訂大量的經濟合同，在日常經濟活動中會涉及到大量的經濟合同。例如，在醫院運行的各個階段和各個環節中都涉及到了合同管理，建設過程中的合同、采購設備過程中的合同、與相關的供貨藥廠的合同、與患者之間的合同，還有與醫生之間的雇傭合同及在有需求的前提下一些其他合同。由于醫院經濟數量和合同的種類也較多，例如一所大型的三甲醫院，一年需要簽訂的經濟合同的經濟價值大約占了現金比例的百分之五十。經濟合同的簽訂主要目的在于保證合作的順利進行，將合同主體雙方的義務和權力予以明確，促進醫療活動的順利開展。合同文檔是整個經濟活動中重要的法律憑證和重要依據，一方面能夠詳細的對發生的經濟業務進行反應，更是保障醫院權利和義務施行的關鍵性因素。

二、醫院合同管理內部控制存在的問題

從實際情況來看，現階段我國醫院合同管理內部控制存在一些問題，其中問題主要體現在以下幾個方面：

1.缺乏健全的合同管理制度。由于醫院涉及到的經濟活動比較復雜，因此也就加大了設計經濟合同管理制度的難度，一些醫院并沒有制定出完善的合同管理制度，在簽訂合同之前，并沒有做好意見征集、資信調查、研討合法合規性等工作。由于合同管理制度的不完善會直接導致經濟項目內容研判不科學、評估不力的問題，在訂立合同的過程中內容不完整、描述文字不完整、使用合同公章無規制的問題，在執行合同的過程中出現變更條件、經濟糾紛的問題。