稅收籌劃制度全文(5篇)

摘要：國有企業(yè)稅收籌劃工作，不僅對其稅務(wù)成本控制具有重要影響，而且還對其業(yè)務(wù)方案制定和實(shí)施具有重要影響。因此，國有企業(yè)應(yīng)重視這一工作，在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)科學(xué)籌劃、合理籌劃、最佳籌劃，并有效執(zhí)行籌劃方案，降低企業(yè)稅負(fù)，增加收益。本文闡述了國有企業(yè)稅收籌劃的原則，介紹了合理選擇稅收籌劃模式及應(yīng)用策略，分析了國有企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險的類型，提出了風(fēng)險防控策略，以提升稅收籌劃的應(yīng)用價值，為國有企業(yè)健康發(fā)展提供動力。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；稅收籌劃；模式選擇；風(fēng)險防范

稅收籌劃是在遵守相關(guān)法律法規(guī)基礎(chǔ)上，采取合法的手段，通過財務(wù)分配、投資、籌資、經(jīng)營等活動開展達(dá)到稅負(fù)最低、稅后利益最大化、相關(guān)工作開展合理化的一種管理行為[1]。在實(shí)踐工作過程中，稅收籌劃與財務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理等工作關(guān)系密切，需要綜合考量，統(tǒng)籌分析，合理制定稅收籌劃方案并實(shí)施。尤其是在市場化經(jīng)濟(jì)時期，國有企業(yè)面臨的競爭壓力不斷增加，應(yīng)通過有效的稅收籌劃降低稅務(wù)成本，提升收益，增強(qiáng)競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)[2]。因此，國有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)研究和投入，提升稅收籌劃水平和效果。

一、國有企業(yè)稅收籌劃原則

國有企業(yè)在開展稅收籌劃工作過程中，應(yīng)遵循以下原則，以保證籌劃的合理性。其一，合法性原則。國有企業(yè)在開展稅收籌劃工作時，應(yīng)遵循相應(yīng)的法律法規(guī)，保證籌劃方案合法性[3]。否則，相應(yīng)的籌劃方案難以通過稅務(wù)部門審核，還會影響企業(yè)的信譽(yù)和形象，嚴(yán)重者會受到法律處罰。其二，統(tǒng)籌性原則。國有企業(yè)需要繳納的稅種較多，涉及各個部門相關(guān)工作開展，因此，在開展稅收籌劃時，應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)籌性原則，全面分析，綜合考量，提升籌劃方案的合理性[4]。其三，前置性原則。稅收籌劃工作在繳納稅務(wù)之前以及其他工作開展之前實(shí)施，并作為后續(xù)相關(guān)工作計劃制定的依據(jù)和指導(dǎo)，消除內(nèi)部矛盾，保證稅務(wù)籌劃方案順利實(shí)施[5]。其四，成本效益原則。就整體而言，國有企業(yè)開展稅收籌劃的目的是降低企業(yè)稅負(fù)，減輕企業(yè)納稅成本，實(shí)現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。所以，國有企業(yè)稅收籌劃應(yīng)體現(xiàn)成本效益原則，通過有效的稅收籌劃盡量實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低。此外，國有企業(yè)稅收籌劃不僅關(guān)乎企業(yè)自身利益，還關(guān)乎國家稅收工作的開展，且相關(guān)稅收屬于國家開展民生保障工作以及其他工作的基礎(chǔ)，意義重大，應(yīng)體現(xiàn)大局觀和責(zé)任意識，避免為了降低稅負(fù)而采取一些違法違規(guī)的籌劃手段。作為稅收籌劃人員，應(yīng)樹立責(zé)任意識和法治意識，使其在合法合規(guī)的前提下，合理籌劃，降低稅負(fù)。

二、國有企業(yè)稅收籌劃模式選擇及應(yīng)用

基于方衛(wèi)平《稅收籌劃》中對這一工作思想和模式的介紹，稅收籌劃主要應(yīng)從減、免、抵、分等方面開展相關(guān)工作，降低稅負(fù)。主要的模式包括基于稅收政策籌劃、通過降低稅基籌劃、遞延納稅籌劃、組織形式籌劃等。下面對不同的籌劃模式和應(yīng)用進(jìn)行詳細(xì)介紹，為國企稅收籌劃工作的開展提供參考和借鑒。

摘要：隨著市場經(jīng)濟(jì)體制完善，現(xiàn)代企業(yè)管理方式逐步形成。稅收籌劃是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，但是我國多數(shù)企業(yè)未能正確開展稅收籌劃工作，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營中面臨很大的稅收風(fēng)險。企業(yè)在進(jìn)行稅籌工作中，主要受到籌劃基礎(chǔ)、稅收政策、稅務(wù)執(zhí)法等因素的影響。因此，企業(yè)應(yīng)該通過正確的稅收籌劃方式，對風(fēng)險因素進(jìn)行預(yù)防，降低稅收風(fēng)險產(chǎn)生的概率，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅負(fù)成本降低，以此增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；稅收籌劃；稅收風(fēng)險

引言

稅收是國家發(fā)揮社會服務(wù)功能的保障，通過稅收獲取財政資金，維持國家部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)社會財富公平分配。納稅是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，通過合法合規(guī)的措施可以降低稅收負(fù)擔(dān)，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。借助稅收籌劃方式可以幫助企業(yè)找到降低稅負(fù)的關(guān)鍵點(diǎn)，在避免產(chǎn)生稅收風(fēng)險的同時，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)水平降低的目標(biāo)，增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力。因此，企業(yè)運(yùn)用稅收籌劃，將其貫穿于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理的始終，提升獲利空間，保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

一、企業(yè)稅收籌劃的概念

企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動管理中，通過對稅收政策進(jìn)行分析，把握稅收法律要求，在合法范圍內(nèi)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，提升納稅過程的靈活性，保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行分析，逐步完善各方面管理制度，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實(shí)現(xiàn)降低稅負(fù)的經(jīng)濟(jì)效果，為企業(yè)積累更多的資金，確保其增強(qiáng)市場競爭力。通過稅收籌劃對稅法、各類優(yōu)惠政策進(jìn)行分析，在滿足法律的要求下，對經(jīng)濟(jì)活動提前進(jìn)行調(diào)整，從而最大限度內(nèi)降低稅負(fù)成本，以此實(shí)現(xiàn)少納稅或者延期納稅目標(biāo)[1]。

二、企業(yè)稅收籌劃的風(fēng)險因素

摘要：會計稅收籌劃必須遵循法律規(guī)定和一定的原則，合理開展稅收籌劃工作，在建筑企業(yè)經(jīng)營中盡可能實(shí)現(xiàn)合理避稅，為建筑企業(yè)創(chuàng)設(shè)較好的經(jīng)濟(jì)效益。會計稅收籌劃有自身的特點(diǎn)，通過稅收籌劃可以優(yōu)化企業(yè)財政工作，提高企業(yè)的競爭力。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；會計工作；稅收籌劃

1引言

稅收籌劃，即合理避稅，是在法律允許的范圍內(nèi)，通過籌劃經(jīng)營投資活動，達(dá)到節(jié)稅的目的，使企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。納稅是建筑企業(yè)支出成本的重要方面之一，直接影響企業(yè)的最終收益。提高建筑企業(yè)會計稅收籌劃水平，是建筑企業(yè)減少成本，提高收益的重要手段。

2稅收籌劃的特點(diǎn)和意義

2.1建筑企業(yè)開展稅收籌劃的特點(diǎn)

（1）合法性原則。建筑企業(yè)參與市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)，納稅是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，企業(yè)要按照國家規(guī)定合法納稅。企業(yè)要贏得市場競爭，就要在法律規(guī)定的范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動，避免偷稅漏稅，在激烈的市場競爭中贏得良好的信譽(yù)。（2）利益可支配最大化原則。建筑企業(yè)采取合理的稅收籌劃，降低納稅額度，使企業(yè)獲得更高的收益，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和經(jīng)營。（3）權(quán)衡風(fēng)險和利益。建筑企業(yè)要學(xué)會權(quán)衡風(fēng)險和利益，大型建筑企業(yè)的資金流動量較大，納稅額度相應(yīng)就會增加，企業(yè)要做好風(fēng)險控制，重視企業(yè)在稅收籌劃方面的收益，保證財政安全，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益的最大化。（4）明確的目的性。稅收籌劃為企業(yè)帶不來其他收益，稅收籌劃的目的僅僅在于減少企業(yè)納稅額，為企業(yè)增加更多的經(jīng)濟(jì)效益。建筑企業(yè)對于財政管理和稅收籌劃要做好前期的規(guī)劃工作，做到綜合考量，全面規(guī)劃、分析判定稅收籌劃的輕重緩急。

摘要：稅收籌劃是指企業(yè)等納稅主體為降低稅負(fù)而在稅法許可的情況或者范圍內(nèi)進(jìn)行的一種節(jié)稅策略行為，在現(xiàn)代社會，稅收籌劃管理在整個企業(yè)經(jīng)營管理過程中都存在著，對提高企業(yè)的財務(wù)管理效益有著積極的促進(jìn)作用。企業(yè)等納稅人在國家稅收法律法規(guī)的引導(dǎo)下進(jìn)行納稅籌劃，可以減輕企業(yè)應(yīng)納稅收負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)利潤，又可以提高企業(yè)資金的使用效益，加快實(shí)現(xiàn)企業(yè)單位利潤最大化目標(biāo)。因此，對民營制造企業(yè)來說，也要視納稅費(fèi)用為經(jīng)營成本，并進(jìn)行科學(xué)管理。我們也應(yīng)該高度重視稅收籌劃對企業(yè)自身發(fā)展的重要影響和作用。我們必須制定科學(xué)合理的稅收籌劃方案，促進(jìn)民營企業(yè)長期穩(wěn)定健康發(fā)展。本文以財務(wù)管理為基本視角，探索加強(qiáng)民營企業(yè)稅收籌劃實(shí)施的策略。

關(guān)鍵詞：民營制造企業(yè)；稅收籌劃；財務(wù)管理；策略

一、民營制造企業(yè)開展稅務(wù)籌劃工作的重要意義分析

（一）稅收籌劃可以實(shí)現(xiàn)民營企業(yè)的財務(wù)管理目標(biāo)，最大限度地發(fā)揮企業(yè)效益

通過稅收籌劃工作，民營制造企業(yè)能夠及時，全面地了解國家和地方的有關(guān)稅收法律法規(guī)。進(jìn)而可以根據(jù)民營制造企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和基本特點(diǎn)，對這稅收籌劃這一問題進(jìn)行了深入的研究和規(guī)劃，以便在遵守稅法的前提下進(jìn)行納稅籌劃設(shè)計。通過納稅籌劃，可以使民營制造企業(yè)實(shí)現(xiàn)最佳利潤。也就是說通過開展稅收籌劃工作，民營制造企業(yè)可以根據(jù)稅收優(yōu)惠減少納稅支出，進(jìn)而推進(jìn)民營制造企業(yè)實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理企業(yè)效益最大化的目標(biāo)。

（二）稅收籌劃可以促進(jìn)民營企業(yè)經(jīng)營管理能力的明顯提高

企業(yè)的稅收籌劃工作是實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金，成本和利潤的最優(yōu)配置途徑之一，通過稅收籌劃最終促進(jìn)民營企業(yè)管理水平的提高。如果一個民營制造企業(yè)想要進(jìn)行稅務(wù)籌劃工作，那么首先應(yīng)該完善企業(yè)的財務(wù)會計方面的制度，這些制度建設(shè)為建立現(xiàn)代民營制造企業(yè)制度奠定了良好的基礎(chǔ)，通過制度的完善，既提高企業(yè)的財務(wù)管理能力，又可使納稅籌劃工作更加規(guī)范化，合法化。

第一篇:現(xiàn)代企業(yè)如何加強(qiáng)稅收籌劃的風(fēng)險控制

【摘要】近些年來，中國的經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，社會得到了巨大的進(jìn)步，與此同時，中國的企業(yè)也越來越多，當(dāng)代企業(yè)的發(fā)展面臨的競爭也越來越激烈。稅收籌劃風(fēng)險控制是一項(xiàng)十分重要的工作內(nèi)容，論文就現(xiàn)代企業(yè)如何加強(qiáng)稅收籌劃風(fēng)險控制進(jìn)行了探討和分析，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)的技術(shù)工作者們提供一定的幫助和支持。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)代企業(yè)；稅收籌劃；風(fēng)險控制；加強(qiáng)

1稅收籌劃的含義以及特征

要想做好現(xiàn)代企業(yè)的稅收籌劃風(fēng)險控制工作，我們就必須要搞清楚稅務(wù)籌劃的含義以及相關(guān)的特征。所謂稅務(wù)籌劃，主要就是指納稅人在不違背國家稅法的前提下，對于企業(yè)的經(jīng)營工作、投資工作、分配工作等等進(jìn)行一系列管理活動，這些活動是屬于財務(wù)方面的。為了做好各項(xiàng)工作，管理需要綜合考慮各方面的影響因素，并且在這些因素直接起到一個平衡點(diǎn)。必須要采用先進(jìn)的，工作方法和手段，讓生產(chǎn)經(jīng)營活動變得更加科學(xué)化、合理化。對于生產(chǎn)經(jīng)營活動中的稅款，必須要進(jìn)行有效監(jiān)督，做好合理科學(xué)的規(guī)劃，最終實(shí)現(xiàn)節(jié)約稅款的目的。

2企業(yè)加強(qiáng)稅收籌劃風(fēng)險控制的意義

稅收籌劃風(fēng)險控制對于企業(yè)而言具有十分重要的意義。實(shí)際上，企業(yè)的稅收籌劃工作是一項(xiàng)十分基礎(chǔ)的工作，它本身就是游走于稅收的法律法規(guī)邊緣的一種行為，這種操作行為具有特殊性。我們之所以要進(jìn)行工作最主要的目的就是為了讓企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)收益，減小企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。從這個角度上來看，籌劃工作存在著很多的不確定性，這些不確定性如果處理不當(dāng)?shù)脑?，就會給企業(yè)帶來很大的安全風(fēng)險。因此，在工作開展的過程之中，相關(guān)的工作人員必須要充分分析這些風(fēng)險因素，不能夠忽視任何微小的風(fēng)險，因?yàn)檫@些小風(fēng)險隨時可能會成長為大的風(fēng)險，與此同時，我們也不能夠過分夸大風(fēng)險量，因?yàn)檫@會給企業(yè)帶來很多不必要的阻礙。實(shí)際上，我們應(yīng)當(dāng)盡可能地做好稅收規(guī)劃工作，良好的稅收籌劃可以讓企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟(jì)收益，企業(yè)可以在不違反國家法律法規(guī)的前提下減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)，并通過合理規(guī)劃來提升自身的市場競爭力。其次，通過科學(xué)合理的稅收籌劃，企業(yè)能夠在很大程度上規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，從而真正促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和管理，長此以往，企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)工作能夠更加條理和清晰，員工們的工作效率能夠有效提升，工作質(zhì)量也能夠大大提升，從而讓企業(yè)能夠做出更正確的投資策略，最終為企業(yè)創(chuàng)造出更加美好的發(fā)展前景[1]。